CARRERA

LICENCIATURA EN ADMINISTRACION DE NEGOCIOS

TEMA

TOALLITAS SMOOTHNESS

MATERIA
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS

ALUMNOS

GAMBOA CASTRO SHEYLA DE LOS ANGELES

NAVARRO MONTERO VIVIAN DANIELA
SALAZAR ZUÑIGA RONALD GUSTAVO

PROFESOR
MRS. MAURICIO GOMEZ VALVERDE

Viernes 27 de Agosto del 2021

1
Tabla de contenido
1. Introducción 5

2. Índice ………………………………………………………………………………………………………………………………………………2
3. Metodología (Justificación, problema, Objetivos, metodología empleada) .6

4. Alcances y limitaciones.........................................................................................................................9
5. Resumen ejecutivo. 9

6. Descripción de la empresa o proyecto a desarrollar 10

7. Comportamiento del mercado............................................................................................................13

7.1. Datos relevantes del sector económico del proyecto…………………………….……13.
7.2. Investigación de mercado……………………………………………………………..…. 14
7.3. Estimación de la Demanda potencial, segmentación del mercado y tasa de
participación del mercado…………………………………………….…………………...21
7.4. Oferta (competencia directa e indirecta) ……………………………….……………….22
7.5. FODA………………………………………………………………….…….……………….23
7.6. 4P’s o +. ………………………………………………….…………………………………23
8. Estudio Técnico del Proyecto………………………………………....……………………….24
8.1. Diagrama de flujo del producto y/o Servicio…………………….……..………………….24
8.2. Tecnología desarrollada………………………………………….………..………………..27
8.3. Determinación del Tamaño…………………………………….….……………………….29
8.4. Determinación de la Localización……………………………….………………………...32
8.5. Equipos necesarios……………………………………………….…………..……………..33
8.6. Infraestructura…………………………………………………….………….………………36
8.7. Personal Necesario…………………………………………….…………….……………..37
8.8. Insumos Necesarios…………………………………………….…………….…………….39
8.9. Costos Relacionados……………………………………………………………….……..…40
9. Aspectos administrativos. (énfasis en los costos e inversiones necesarios) …..………….40
9.1. Determinación de Procedimientos Necesarios………………………..….………………40
9.2. Determinación de Puestos Necesarios ……………………………………………………42
9.3. Determinación de Políticas Necesarias……………………………….……..…………....46
9.4. Determinación de Equipo de Seguridad ……………………………….………...……….47
9.5. Capacitación. ………………………………………………………….………..……………49

2
10. Aspectos legales y/o ambientales aplicables (énfasis en los costos e inversiones
necesarios) ……………………………………………………………………………..……….52
10.1. Requisitos Legales al Inicio y en puesta en marcha del proyecto…….………52
10.2. Identificación de requisitos y pasos para el pago de impuestos……….……...57
10.3. Determinación de requisitos ambientales (EIA) del proyecto………………….58
11. Estudio Financiero………………………………………………………………………………62
11.1. Situación Económica (Inflación, Tipo de Cambio, Tasa de Interés, Tasa
Desempleo, Política de Gobierno, entre otros)………………………………………….62
11.2. Inversión Inicial.……………………………………………………………….…….65
11.3. Capital de Trabajo………………………………………………..…………………65.
11.4. Ingresos anuales…………………………………………………………………….65
11.5. Costos Anuales……………………………………………………..……………….65
11.6. Determinación del Flujo de Efectivo Puro……………………………………..….66
11.7. Cálculo del Costo de Capital…………………………………………………….…68
11.8. Determinación del Flujo con Financiamiento…………………………………….69
11.9. Análisis del proyecto mediante instrumentos de evaluación (PER, VAN,TIR, ID)
……………………………………………………………………………………………..71
11.10. Análisis de sensibilidad (Escenarios normal, optimista y pesimista)…………..73
11.11. Análisis de Riesgo (Instrumentos esperados, probabilidad de ocurrencia,
dispersión, análisis de riesgo)………………………………………………………………75

12. Conclusiones y Recomendaciones.………………………………………………………...77

14. Bibliografía.…………………………………………………………………………………….78

Tabla de contenido Tablas

Tabla 7.1.1. Inversiones.........................................................................................................................11
Tabla 7.1.2. Costos................................................................................................................................11
Tabla 7.1.3 Gastos Totales...................................................................................................................12
Tabla 7.1.4. Ingresos..............................................................................................................................12
Tabla 9.2. 1 Determinación de la inversión salarial según los puestos necesarios……............46
Tabla 9.2. 2 Distribucion de los porcentajes de cotizacion (CCSS)…………………………...….45

3
Tabla de contenido gráficos
Gráfico1……………………………………………………………………..……………13
Gráfico2……………………………………………………………………………………13
Gráfico3……………………………………………………………………………………14
Gráfico 4……………………………………………………………………………………14
Gráfico 5……………………………………………………………….…………………..14
Gráfico 6………………………………………………………………..………………….15.
Gráfico 7……………………………………………………………………………………15
Gráfico 8……………………………………………………………….…..………………16
Gráfico 9………………………………………………………………….……..…………16
Gráfico 10………………………………………………………………………………….17
Gráfico 11…………………………………………………………………………………17.
Gráfico 12…………………………………………………………………………………18
Gráfico 13…………………………………………………………………………………18

4
 1. Introducción

El presente proyecto trata de presentar un nuevo producto en el mercado, con la

finalidad de que se posicione y se mantenga en éste. Dado que se considera que es un
momento adecuado para el producto debido a la situación actual en el país por la
pandemia, donde la higiene se ha vuelto prioridad, el lavado de manos y el uso de
alcohol y alcohol en gel, estos productos traen consecuencias a la piel, más allá de la
limpieza, dado que son sustancias a las que la piel no está acostumbrada, y esto trae
irritación y resequedad principalmente.

Por lo que resulta difícil mantener ese balance entre tener las manos
desinfectadas y también cuidadas ante los efectos de estos productos, y por esta razón
el producto SMOOTHNESS, viene con fuerza al mercado, dado que se trata de las
toallitas húmedas a base de Alcohol y Aloe Vera, estos dos compuestos principales,
nos ayudan a conseguir esa sensación de frescura, limpieza y protección de la piel.

Por lo tanto, es una fórmula que definitivamente llega a salvar nuestras manos,
dado que las utilizamos para todo, y son muy importantes para todos, y el cuidado de
ellas también es fundamental, aunque se conoce que no todas las personas son
cuidadosas en ese tema, a veces en el día a día, es muy complicado utilizar cremas tal
vez o algún producto o proceso que involucre más tiempo del que tenemos libre, por lo
que el uso de las toallitas es una gran opción, porque se pueden llevar en el bolso, en
el carro o tenerlas en el lugar de trabajo, abrimos el empaque, se pasa la toallita por las
manos, se desecha y listo.

Es un procedimiento en el que no se tarda un minuto, por lo cual es muy factible,

fácil de utilizar, económico y al alcance de todas las personas, cualquier consumidor lo
puede adquirir en cualquier momento.

Por esta razón se plantea todo un análisis de mercado para determinar si esta
opción es bien recibida en el mercado, y se puede plantear como la mejor alternativa
en cuando a cuidado y limpieza de la piel en las manos.

5
3. Metodología

3.1 Justificación

En este tiempo en el que debemos tener más cuidados en nuestra higiene

personal, ante los posibles contagios por coronavirus COVID-19, es importante contar
con toallitas desinfectantes y anti bacteriales que sean ideales para tú día a día
protegiéndote de cualquier imprevisto, al ser portátiles te ayudan a eliminar el 99.9 %
de las bacterias en cualquier situación.

Las toallitas húmedas pueden ser un papel tejido o no tejido, que tienen el fin de
eliminar la suciedad o los líquidos de una superficie. Uno de los principales beneficios
que ofrecen las toallitas es la utilidad, puesto que con la ayuda de una toalla húmeda
es más rápido y fácil cumplir con el cometido versus la alternativa de dispensar un
líquido y posteriormente hacer uso de otra toalla de tela o papel para limpiar o retirar la
suciedad o inclusive dado la pandemia si no tenemos la posibilidad de lavar las manos
en ese momento poder apoyarse con las toallitas SMOOTHNESS.

Este tipo de productos surgieron inicialmente para el aseo de la colita del bebé,
sin embargo, durante la última década la categoría ha crecido para incluir la limpieza de
superficies duras, aplicación y eliminación de maquillaje, quitar el polvo y todo lo
concerniente al aseo del hogar e industria.

Por último, dada la situación sanitaria que se está viviendo a nivel mundial este
tipo de productos tienen un auge importante que se va a mantener a futuro ya que el
cuidado y aseo de manos debe predominar es por eso su importancia de contar con un
producto que proteja nuestra piel que a su vez también nos ayude con el aseo.

6
3.2 Problema
La pandemia de coronavirus que afecta al mundo durante 2020 e incluso
durante la actualidad, obligó a muchas empresas a replantear sus metodologías de
trabajo. Además, con el incremento de productos para la protección y desinfección
llega entonces como una alternativa para las mujeres un producto con un activo en
aloe vera aprovechando este mercado creciente y que por un tema de responsabilidad
de cuidado personal se mantiene.

Por otro lado, las toallitas húmedas convencionales contienen sustancias

químicas como fenoxietanol, ácido cítrico, cocamidopropilbetaína, entre otros que de
acuerdo con su hoja de seguridad pueden causar irritación y sequedad a la piel por
pérdida de grasa. Así mismo los médicos recomiendan el uso de toallitas húmedas sin
aditivos como fragancia y alcohol ya que estos pueden provocar irritación en la piel del
bebe, del mismo modo recomiendan el uso de toallitas hechas de fibras naturales.

A partir de esta problemática, surge la necesidad de generar propuestas para

reducir los efectos de las toallitas húmedas tradicionales en el ambiente y la salud. Por
ello, se pretende desarrollar una alternativa amigable que usa como principal insumo
de aloe vera para la elaboración de toallitas húmedas, no representa riesgo para la
salud y el ambiente ya que en su proceso de elaboración no se utiliza sustancias
químicas como cloro, sulfatos que son utilizados para el blanqueamiento, reduciendo
así los problemas ambientales y creando una oportunidad de negocio aprovechando la
tendencia del cuidado del ambiente y la salud.

7
3.3 Objetivos

Objetivo general:

Elaborar un estudio de factibilidad para el proyecto de Toallitas Smoothness en

el segundo cuatrimestre del 2021.

Objetivos específicos:

Elaborar un estudio de mercado para el proyecto Toallitas Smoothness durante

el segundo cuatrimestre del 2021.

Elaborar un estudio técnico para el proyecto Toallitas Smoothness durante el

segundo cuatrimestre del 2021.

Elaborar un estudio administrativo para el proyecto Toallitas Smoothness

durante el segundo cuatrimestre del 2021

Elaborar un estudio legal y ambiental para el proyecto Toallitas Smoothness

durante el segundo cuatrimestre del 2021

8
3.4 Metodología empleada
La investigación que se realizará tendrá un enfoque descriptivo y cuantitativo.
Dentro de la investigación se utilizarán técnicas como encuestas que se aplicaran a
nuestra muestra poblacional que es de 68 personas, lo que permitirá profundizar sobre
el estudio a desarrollar en el nuevo producto del cuidado de las manos con un activo de
aloe vera y alcohol.

Tomando en cuenta lo anterior la metodología tratará en los siguientes aspectos

a) Planteamiento del producto.

b) Asesoría legal y financiera.

c) Análisis y estudio de competidores.

d) Análisis de propuestas de mercado y proyecciones financieras

e) Estudio de mercado

4. Alcances y limitaciones
a) Alcances

 Se determinará la viabilidad del proyecto expuesto, su rentabilidad, sus ventajas,

y su monto de inversión.

 Se analizan los competidores inherentes al mismo, para así plantear la más

adecuada estrategia de marketing.

 Se definirá un plan estratégico para que el proyecto se realice en tiempo y

forma.

 Lograr la rentabilidad proyectada, para generar el pago de la inversión inicial del

proyecto.

 Lograr la aceptación del producto en el mercado de la provincia de Cartago,

Costa Rica.

b) Limitaciones

9
 La investigación no se extenderá en áreas fuera de la cobertura del negocio a
implementar.

 El estudio se realizará únicamente para la matriz de la planta, no para

posteriores sucursales.

 Probablemente sin el apoyo financiero de la entidad bancaria no se ponga en

marcha ya que, muchos de los recursos y gastos de los materiales aparecerán
con la autofinanciación previamente concretada por los miembros del grupo
RSD S.A.

10
5. Resumen ejecutivo
Se realiza todo un estudio de factibilidad para el proyecto de las toallitas
húmedas refrescantes y suavizantes a base de Aloe Vera con un activo de alcohol, se
recolectan todos los datos necesarios en cuanto al posible mercado, obteniendo la
demanda, el segmento de mercado, la participación, así como el total de costos,
gastos, ingresos, ventas y todo lo relacionado a la parte financiera de la empresa.

Se realizaron todos los distintos estudios que se pueden aplicar al proyecto,

como lo son el estudio de mercado, referente a demanda, segmentación, muestra y
demás, también se realizó el estudio técnico para todo lo referente al producto.

Además, se realizaron los estudios administrativos y financieros, con respecto a los

salarios, planillas, costos, ingresos y gastos, y se realizó el estudio con respecto al
ámbito legal y ambiental, en cuanto a leyes, procedimientos, reglamentos y pasos a
seguir, materiales a utilizar, entre otros aspectos.

Por último, basándonos en los indicadores económicos del proyecto, el PER,

VAN, TIR e ID, el proyecto de toallitas húmedas Smothness se aprueba debido a que
genera rendimientos económicos que resultan atractivos para la empresa.

11
 6. Descripción del Proyecto a desarrollar
El proyecto se basa en la creación de un nuevo producto, innovado a partir de
las toallitas húmedas ya existentes, e inspirado por todo lo acontecido durante la
pandemia que atraviesa el país. De ahí, que surgiera la idea de unas toallitas húmedas
innovadoras donde se mezclen dos activos ya existentes cada uno por separado, pero
no juntos.
Estos productos o activos son el Alcohol y el Aloe Vera, ambos muy eficaces en
cuanto al cuidado y a la limpieza y desinfección de la piel, estas toallitas llegan a cubrir
la necesidad de sentir nuestras manos limpias y a la vez cuidadas, esto debido a que el
alcohol por si solo tiende a irritar y resecar la piel, por lo que el contraste del Aloe Vera
es muy importante para nuestra piel y cuidado.
Además, nos referimos del hecho de que la mayoría de las personas no siempre
portan una crema o tienen tiempo, por ejemplo, en su trabajo, como para estarla
utilizando, por lo tanto, este producto es muy práctico en cuanto a su uso, es muy
accesible y se puede llevar a todos lados, en el bolso o en el carro, por lo cual las
toallitas se convierten en la mejor opción en cuanto el cuidado y la protección de la piel
con un fácil uso y acceso.
Las toallitas son fabricadas totalmente a mano, utilizando la materia prima,
alguna importada y otra fabricada también en el país, con una máquina para el
empaque, y colaboradores de mano de obra, en un local grande y espacioso, libre de
contaminación, con una purificación del ambiente hasta donde sea posible y con todas
las medidas de higiene y seguridad a tomar en cuenta.
Además, su comercialización se da en supermercados, farmacias y demás
negocios comerciales, a parte de las ventas on line que es un arma muy importante en
tiempos de pandemia y virtualidad, por lo tanto, es un producto al alcance de toda la
familia, y se puede adquirir en muchos lugares y formas y a un precio muy accesible.
Por lo tanto, creemos que es una gran opción en el mercado, en estos
momentos de tanto cuidado personal y poco tiempo, además de que se desea facilidad
tanto en adquirir como en utilizar los productos, y eso es lo que viene a ofrecer las
toallitas húmedas a base de Alcohol y Aloe Vera.

12
7. Comportamiento del Mercado

7.1 Datos relevantes del sector económico del proyecto

Hidratarse con alcohol: error

Según advierte este médico, hay personas que, incluso, utilizan los
geles hidroalcohólicos como cremas hidratantes y, precisamente, estos
geles actúan de forma contraria.

“Como su propio nombre indica, contienen una base alcohólica que

reseca la piel. Su uso descontrolado puede llegar a eliminar el manto
lipídico de la piel (lubricante natural de la piel creada por el sebo de los
poros y el sudor) y exponerla a lesiones inflamatorias “. (Romero, 2021)

Por esta razón, los dermatólogos recomiendan priorizar el lavado de

manos con agua y jabón o bien utilizar una toallita antes que usar un
hidrogel.

Dada esta situación expuesta en una de las noticias del acontecer

mundial la empresa SRD S.A en crear un producto que aporte salud a
nuestro consumidor también hacer énfasis en las características
diferenciadoras que eventualmente va a tener nuestro producto versus la
competencia que actualmente no es directa ya que a nivel nacional no hay
producto que tenga la misma finalidad, debemos tomar decisiones para
hacer cosas diferentes respecto a nuestro marketing y que nuestro
producto llame la atención, para que la gente no crea que es una toalla
húmeda con alcohol, nuestro producto es toallas húmedas con alcohol y
aloe de vera, esto lo podemos hacer diferente en el etiquetado, o bien en
el empaque

13
 7.2 Investigación de mercado
La investigación de mercado se realiza de forma cuantitativa, a través de la
herramienta de la encuesta a nuestra muestra sobre la población seleccionada, para
poder conocer los gustos y opiniones de nuestros posibles consumidores.
Por tanto, se detallan gráficamente los datos recolectados, así como el análisis
de cada uno de ellos.

Gráfico 1

Basados en la encuesta realizada, 68 respuestas fueron de personas residentes

en la provincia de Cartago, lo cual representa un 100% en el gráfico, esto debido a que
nuestra población meta se encuentra en dicha provincia.

Gráfico 2

14
 Según observamos en el grafico anterior, la mayoría de las personas
encuestadas ha sido con un rango de edad entre los 25 a 34 años, con un total de 25
respuestas lo cual nos representa un 37% de los encuestados.

Gráfico 3

En los datos de la imagen anterior, se observa que se obtuvieron 54 respuestas

positivas ante la utilización de alguna toallita húmeda en algún momento,
representando así un 79% en el gráfico.

Gráfico 4

En la imagen anterior, se observa un total de 54 respuestas, y se obtiene

derivado de la pregunta encuestada, una calificación promedio de 4,48 sobre 5, en
cuanto a la experiencia con el producto que utilizaron.

15
 Gráfico 5

Según el grafico anterior, podemos determinar que las personas utilizan toallitas
húmedas en su mayoría una vez al mes en promedio, con 31 respuestas lo cual nos
representa un 45,5%.

Gráfico 6

De acuerdo con la encuesta realizada y observando el grafico anterior, se

determina que el precio favorecido se ubica entre 1.600 y 2.000 colones, representando
un 37%.

16
 Gráfico 7

Según observamos en el grafico anterior, la mayoría de las respuestas fueron

positivas ante la posible combinación de ambos activos en un solo producto,
representando así un 90% de las respuestas.

Gráfico 8

Según la respuesta de los encuestados y como se puede observar en el gráfico,

la mayoría del porcentaje se ubica en la opción de los supermercados, que son los
preferidos de muchas personas, y esto nos representa un 92,6%.

17
 Gráfico 9

De acuerdo con la información que se observa en el grafico anterior, se puede

apreciar que las respuestas de los encuestados se inclinaron hacia las redes sociales,
siendo las más elegidas, principalmente Facebook con un 45,5%.

Gráfico 10

Según observamos en el grafico anterior, la marca más identificada y reconocida

por los encuestados en cuanto a toallitas húmedas es la Lysol con 33 respuestas que
representan un 48,5%.

18
 Gráfico 11

Según se observa en el grafico anterior, la presentación favorita de los

encuestados sería de 26 toallitas o más por paquete, lo cual nos representa un 66% del
total.

Gráfico 12

19
 Como se puede observar en el grafico anterior, la característica más
sobresaliente para los encuestados para adquirir el producto se basa en calidad,
representando un 79% en el gráfico.

Gráfico 13

Según la encuesta realizada y los números observados en el grafico anterior,

sería muy probable que recomienden el producto, con 40 respuestas que representan

un 59%.

20
7.3 Estimación de la Demanda potencial, segmentación del
mercado y tasa de participación del mercado

La demanda potencial para nuestro producto se ubica en la provincia de

Cartago, debido a que la planta de producción estará ubicada en este lugar del país,
por lo tanto, nuestra demanda potencial son las mujeres de la provincia de Cartago,
que son 179 601 en total. Y nuestra segmentación de mercado se centraliza
demográficamente en la provincia de Cartago, por género serían las mujeres y por
edad entre 20 y 70 años, principalmente se dirige a mujeres asalariadas o con algún
tipo de ingreso, dicha segmentación de mercado nos da un resultado de 41 458
mujeres, tomando en cuenta los datos de nuestra población basados en datos
estadísticos de estudios del año 2020. Con una tasa de participación del mercado de
un 23.08%.
Por lo tanto, nuestra demanda potencial es de 179 601 mujeres, el segmento de
mercado es de 41 458 y con una tasa de participación del 23,08%, las mujeres que
atenderíamos son 9 568, aproximadamente en un año.
De dicha investigación concluimos que basados en nuestra demanda potencial de 179
601 mujeres, de las cuales el 90% adquiriría nuestro producto y teniendo una tasa de
participación del 23,08%, tendríamos un total de 37 306 mujeres por año que adquieran
nuestro producto.
Por lo que 37 306 mujeres por nuestro precio de producto de 5$, nos generan ingresos
de $186 530 estimados anuales.

21
7.4 Oferta

La oferta en tema de toallitas húmedas es un tanto variada, sin embargo, no

existe en este caso la competencia directa porque nuestro producto es nuevo y no se

comercializa aún en el mercado costarricense.

Por otra parte, nuestro mayor competidor indirecto es la empresa Kimberly-Clark,

que es el mayor distribuidor en este momento a nivel nacional, y que cuenta con una

variedad amplia en cuanto a marcas y productos, como son las Kleenex, conocidas y

reconocidas en cualquier parte del país, así también la marca Huggies, se hace

presente, y algunas otras como Scott, Kimcare, Sanitas, Marli, Kimberly-. Clark

Professional, entre otras.

Además, otro competidor muy fuerte en el mercado es Reckitt Benckiser

LLC, que es el fabricante de productos de la marca Lysol, dado que con la pandemia

que atravesamos, los productos Lysol se han convertido de los más buscados y

adquiridos en el mercado por los consumidores costarricenses.

Otra empresa que es competencia indirecta, aunque en menor medida es la

Saba, que también tiene línea de toallitas húmedas, aunque no son específicamente

para manos, aun así, las encuentras en todos los supermercados y a precios muy

accesibles, por lo tanto, no se debe dejar por fuera cuando se habla de competencia y

oferta en el mercado.

22
 7.5 FODA

Para todo proyecto es fundamental un análisis FODA, que nos permita conocer

sobre nuestra empresa y producto, así como en el exterior de ella, estar conscientes de

lo que nos rodea como empresa y producto nuevo en el mercado, tanto lo bueno como

lo malo es importante para poder actuar a tiempo sobre determinada situación.

FORTALEZAS DEBILIDADES
 Producto nuevo deseado en su  Gran inversión económica
mayoría por los consumidores  Empresa desconocida en el
 Proceso de producción sencillo mercado
 Personal calificado  Nivel de tecnología
 Buena distribución y logística  Altos requerimientos en cuanto a
controles de calidad
OPORTUNIDADES AMENAZAS
 Posicionarse en el mercado  La competencia indirecta con la
 Desarrollo y comercialización de que se cuenta en el mercado.
producto nuevo en el mercado  Alta burocracia en tramitología y
 Expandir el producto a diferente permisos
mercado  Cambio de políticas para la
 Exportación del producto importación de materiales y
maquinaria
 Surgimiento de nuevos
competidores

7.6 4P´S

Plaza: La mejor ubicación para el consumidor de nuestro producto es en los

supermercados, son lugares muy accesibles para todos, y el encontrar ahí el producto
es sinónimo de que se puede adquirir y de que es una buena opción en el mercado. Y
para eso, se cuenta con distribuidores calificados y disponibles para la colocación del
producto.

Producto: El producto satisface la necesidad de limpieza y cuidado de nuestras

manos, será un producto accesible, y con una experiencia de limpieza y cuidado al
mismo tiempo inigualable, con una presentación de unas 30 toallitas, dado que es de

23
las presentaciones favoritas de los consumidores. Además, es un producto basado en
la calidad que será la mejor arma en el mercado y lo que esté por encima de cualquier
otro aspecto, debido a que el valor para el cliente es ahí, en la calidad del producto.

Precio: El precio oscila entre los 1.500 y 2.500 colones aproximadamente, esto
tomando en cuenta costos y ganancias, además de la preferencia y situación
económica del mercado objetivo. También, basándonos en la crisis por la pandemia
que aún enfrenta el país, somos conscientes de que si bajamos el precio con respecto
a la competencia se logrará una ventaja en el mercado que se transforma en
crecimiento de la empresa y posicionamiento en el mercado.

Promoción: Nuestro producto estará promocionado a través de las redes

sociales principalmente, debido a que, basándonos en la encuesta realizada a posibles
consumidores, los medios o canales más votados fueron Facebook e Instagram, ambas
redes sociales, que por lo tanto son muy utilizadas o vistas por el mercado objetivo.

8- Estudio Técnico del Proyecto

8.1 Diagrama de flujo del producto.

Un diagrama de flujo, o flujograma, es una representación gráfica de un

proceso. Cada paso del proceso se representa por un símbolo diferente que contiene
una breve descripción de la etapa del proceso. El diagrama de flujo ofrece una
descripción visual de las actividades implicadas en un proceso, es una herramienta
utilizada para representar la secuencia de las actividades para obtener un producto
final.

Diagramas de Operaciones: Toallitas Húmedas con alcohol y aloe vera es un

proceso de elaboración muy importante en cuanto a las materias primas utilizadas, la
variación con respecto a otros tipos de toallitas húmedas que se quieren o desean
elaborar es similar, la diferencia es muy mínima, ya que los componentes de las
toallitas son siempre los mismos, aunque varíe el tipo de fragancia o el tipo de

24
empaque. Veremos en los supermercados que las toallitas húmedas hay de diferentes
fragancias y de diferentes tamaños lo cual resulta de un mix (componentes y empaque)
distinto para cada uno, a la hora de la fabricación no es conveniente mover las toallitas
húmedas y empaquetarlas en otra máquina. En el caso de las toallitas húmedas
SMOOTHNESS, las materias primas que se van a necesitar son: rollos de telas no
tejidas de poliéster o polipropileno, y film (plástico), estos insumos se colocan en los
brazos de la máquina Trakya Pack, para obtener un producto final empacado, y listo
para el armado de cajas. Esto permite elaborar un diagrama de operaciones genérico
que represente el proceso de todos los tipos de productos de toallitas húmedas con
alcohol y aloe de vera.

Es muy evidente que en los últimos años y especialmente en este año 2020
debido a la crisis sanitaria mundial, el consumo de toallitas húmedas desinfectantes ha
venido al alza, al punto de convertirse en un artículo imprescindible dentro de la
canasta básica de muchas familias.

Diagrama de flujo del producto.

25
26
8.2 Tecnología desarrollada.

Invertir en una máquina, para fabricar toallitas húmedas con alcohol y aloe de
vera que sea de buena calidad, es una buena idea e inversión, ya que el mercado de
productos de toallitas húmedas para higiene personal está en auge.

Como su nombre lo indica, la máquina de toallitas húmedas es una maquinaria

industrial que ayuda en el procesamiento de tela no tejida para producir toallitas
húmedas higiénicas.

La producción de las toallitas húmedas en la máquina Trakya Pack comienza

con una exhaustiva limpieza con alcohol 100% en toda la máquina, luego de este
proceso se hace otra limpieza con una solución de agua desmineralizada y esterilizada,
para garantizar una correcta limpieza y así poder iniciar el proceso productivo

El tratamiento especial del agua desmineralizada y esterilizada es crucial para

mantener los componentes libres de patógenos.

La máquina Trakya Pack, es la máquina encargada de procesar y hacer las

toallitas húmedas con alcohol y aloe de vera, en la parte trasera de esta máquina se
coloca un rollo entero de telas no tejidas de poliéster o polipropileno, este rollo ya trae
impregnado el alcohol y el aloe de vera, a mano izquierda de la máquina se coloca el
rollo de plástico film, el trabajo de la máquina es desenrollar el rollo de telas no tejidas y
se embobina por varios brazos que tiene la máquina, luego hay una guía tipo peineta
que es por aquí donde pasa el rollo y a su vez lo centra, para irse ajustando al tamaño
que nosotros queremos que vaya quedando la presentación de la toallita, luego viene el
proceso de cortado y un sensor golpea de manera vertical la toallita húmeda de tal
manera que se logré acomodar con el rollo film, que colocamos en la mano izquierda
de la máquina, luego el producto cae en la banda transportadora, para que continué el
flujo de empaque. Todos estos pasos deben ir en sincronización para evitar
desperdicios de materiales, las toallitas húmedas individuales es un proceso
automatizado y sin contacto con las personas, garantizando una producción higiénica y
limpia a alta velocidad

27
 La mayoría de las máquinas de toallitas húmedas tienen pantalla táctil a color,
sistemas de control PLC y su funcionamiento puede ser semiautomático o
completamente automático, esta máquina que eventualmente vamos a adquirir también
hace otro tipo de productos, pero para efectos de este proyecto que estamos
desarrollando nos enfocaremos en las toallitas húmedas con alcohol y aloe de vera.

Características principales del proceso.

1. Los operadores pueden ajustar la longitud de la toallita húmeda directamente en

la máquina de fabricación de toallitas húmedas sin tener que cambiar ninguna
pieza, la operación es simple.
2. También es fácil de configurar la longitud y la posición de la imagen de la bolsa
de envasado a través de la pantalla táctil sin detener la máquina de embalaje de
toallitas húmedas, de esta manera, los usuarios no tienen que preocuparse por
el retraso de la producción, ya que normalmente opera en buenas condiciones.
3. Esta máquina de transformación de telas no tejidas de poliéster o polipropileno
automática selecciona el dispositivo diferencial eléctrico para cambiar la posición
de la toallita húmeda y la bolsa de empaque suavemente en este proceso, no
hace falta detener la máquina de modo que la producción no se atrasará.
4. En el estilo clásico de la toallita húmeda con alcohol y aloe de vera se hace con
tecnología desarrollada y se ejecuta de forma que establece un alto rendimiento.

Otros productos que la máquina Trakya Pack, puede procesar:

1. toallitas húmedas para bebés.

Las toallitas húmedas para bebés son toallitas húmedas que usa para limpiar la
piel sensible de los bebés.

Los fabricantes normalmente las saturan con soluciones que van desde
'limpiadores' a base de alcohol hasta ingredientes de limpieza suave

28
 2. Almohadillas de limpieza

Las almohadillas de limpieza son esponjas de fibra previamente empapadas con

alcohol, agua y otros componentes activos para un propósito específico.

Las almohadillas están listas para usar productos de higiene que ofrecen
soluciones simples y convenientes para eliminar la suciedad u otros materiales no
deseados.

La industria de la belleza ofrece diferentes tipos de almohadillas de limpieza, a

saber:

1. Almohadillas de tratamiento anti-manchas

2. Maquillaje quitando almohadillas

3. Almohadillas antiacné

Comúnmente comprenden vitaminas, mentol, ácido salicílico y otros tratamientos.

3- Toallitas húmedas de higiene personal.

29
 Es común que la gente tenga la idea que la limpieza regular con agua y jabón es
suficiente para proteger la piel y el olor. Sin embargo, ¿qué pasa si no tienes ninguno
de estos cerca? Para una limpieza y desinfección rápida, pero a la vez segura, usa
toallitas húmedas con alcohol y aloe de vera.

En la actualidad, las toallitas húmedas modernas desempeñan un papel

importante en la prevención de la contaminación y transmisión de enfermedades
infecciosas. Estas están prehumedecidas con diferentes fórmulas para limpiar,
restaurar y proteger la piel con una sola pasada, las marcas de toallitas húmedas están
haciendo esfuerzos de mercadeo tecnológicos importantes mediante redes sociales,
videos, correos electrónicos y páginas web, para que la gente conozca más este
producto de higiene personal y lo puedan adquirir.

Podemos citar algunos beneficios de las toallitas húmedas con alcohol y aloe vera.

 No resecan la piel gracias a su formulación con Aloe Vera.

 Limpian y desodorizan, gracias al alcohol

 Mantienen su humedad al estar dentro del empaque.

 Poseen una agradable fragancia.

 No irritan la piel.

 Por su contenido de aloe vera, refrescan la piel.

30
  Son más resistentes que otro tipo de pañitos

8.3- Determinación del tamaño.

La planta eventualmente se instalará en Parque Industrial de Cartago,

específicamente en la Lima. En esta planta se buscará que el producto sea de muy
buena calidad. En dicha planta que lleva como nombre: SRD S.A., laborarán alrededor
de 30 personas incluyendo personal administrativo, personal de bodega, personal
soporte, personal técnico, Marketing, entre otros.

También en esta Planta se manejará toda la parte de finanzas, Recursos

Humanos, Logística, Seguridad Ocupacional, Planeamiento, entre otros.

Los productos ya terminados se almacenarán unos días en la bodega para luego

ser distribuidos a todos los clientes.

Figura 1. Mapa de la ubicación de la empresa SRD S.A. en Costa Rica.

Planta de
producción

31
8.4- Determinación de la localización.

La determinación de la localización tiene por objetivo, analizar los diferentes

lugares donde es posible ubicar el proyecto, buscando establecer un lugar que ofrece
los máximos beneficios, los mejores costos, es decir en donde se obtenga la máxima
ganancia, o el mínimo costo unitario, si se trata de un proyecto.

El objetivo general de este punto es, llegar a determinar el sitio donde se

instalará la planta.

Como lo vimos en el punto anterior La planta eventualmente se instalará en

Parque Industrial de Cartago. Esto por la siguiente razón: El método de los
Antecedentes Industriales supone que, si en una zona se instala una Planta de una
Industria similar, esta será adecuada para el Proyecto. Actualmente si existe una
empresa parecida a la que eventualmente vamos a crear. Y también por costos de
operación.

Otros factores que se pueden tomar en cuenta.

Causas de la localización:

 Proximidad a la materia prima

 Proximidad al mercado y cercanías
 Disponibilidad de mano de obra
 Disponibilidad de energía
 Acceso a medios de transporte
 Disponibilidad de apoyo financiero
 Clima
 Impuestos

32
8.5- Equipos necesarios.

“Máquina Trakya, es la máquina encargada de procesarlas toallitas húmedas con

alcohol y aloe de vera”

Para fabricar las toallitas húmedas, es necesario comprar una máquina, sin
embargo, es importante que hagamos una búsqueda exhaustiva en cuanto a la que
más se adapte a nuestras necesidades y presupuesto.

A continuación, algunos modelos que nos pueden funcionar para nuestro negocio.

Quickstak 6

La fábrica turca Kansa presenta su modelo Quickstak 6, con el que es posible

elaborar hasta 4800 toallitas húmedas por minuto. Esta empresa es líder mundial en
maquinaria de este tipo.

QX-F

33
 La empresa china JiaxingRuixingManufacturing Co., Ltd., es un gigante asiático
y a nivel internacional en la fabricación de maquinaria para producir bolsas, toallitas
húmedas, toallitas comprimidas, toallitas desmaquillantes, entre otras. Y en su vasto
haber presenta el modelo QX-F de fabricación de toallitas húmedas, con la que es
posible elaborar de 300 a 500 unidades por minuto.

5-12C

Este modelo de la empresa mexicana Dimatra, es ideal para negocios medianos

y grandes, logrando 500 cortes por minuto.

Una vez que hayamos seleccionado alguna de las máquinas anteriores

tendremos algo parecido a esta “muestra de la toallita Húmeda”

Montacargas.

Los montacargas o auto elevadores son perfectos para cargar y transportar

materiales pesados y permiten la optimización de los espacios de almacenamiento.
Trabajan con mucha precisión y dinamizan en gran forma las tareas, reduciendo los
tiempos y la cantidad de personas afectadas a esta tarea.

34
Carretillas eléctricas para levantar los rollos.

La carretilla elevadora de carga lateral es una de las mejores opciones para el

manejo de cargas voluminosas y largas en pasillos estrechos. Este
tipo de máquinas son especialmente necesarias para manejar cargas largas, como
cilindros, rollos, tablones de madera, tubos de aluminio o pallets de gran tamaño.

8.6 Infraestructura.
35
 La planta SRD S.A, se construirá sobre un terreno de 8 hectáreas. Esta contará
con equipos de alta tecnología que le permiten abastecer al mercado nacional,
pensando más adelante la exportación hacia Centroamérica.

De igual forma, su infraestructura de bodegaje será amplia y operará con

tecnología avanzada en Logística.

Entre las técnicas especializadas que se aplicarán en este tipo de Centro de

Distribución, está la terminación del piso de concreto súper plano para el uso de
equipos de manipulación de materiales de avanzada. También, el almacenamiento de
los productos en estanterías racks selectivas, aspecto que favorece el flujo operativo
bajo un esquema de alta densidad; además de la utilización del sistema moderno de
administración de almacenes WMS "Sistema Administrativo de Inventario" con
tecnología muy avanzada.

8.7 Personal Necesario.

36
 En la planta SRD S.A laborarán alrededor de 30 personas incluyendo, personal
de producción, personal indirecto, personal directo, personal administrativo, personal
de bodega, personal de limpieza, personal técnico, entre otros, seremos una pequeña
empresa.

Personal que se ocupará.

Cantidad de Personas Descripción de su función en la Empresa

1 Gerencia general
1 Asistente gerencial
1 Depto. De contabilidad
1 Asistencia contable
1 Depto. De administración
1 Asistente administrativo
1 Recepcionista
1 Gestión de compras
1 Finanzas
1 Depto. De marketing
1 Asistente de marketing
1 Supervisor de ventas
1 Fuerza de ventas
1 Depto. De sistemas
1 Técnico en redes
1 Depto. De operaciones
2 Supervisor de producción & logística
1 Control de calidad
1 Entregas
1 Transportistas
1 Ayudantes de despacho
6 Operarios
1 Mantenimiento
1 Misceláneos
1 Depto. De recursos humanos
1 Business Partner
1 Salud ocupacional
1 Depto. De seguridad
1 Oficiales de seguridad
35 Total, del personal de la empresa

37
 Tradicionalmente las empresas se clasifican según su tamaño en pequeñas,
medianas y grandes. Así pues, al conjunto de las dos primeras se le denomina de
forma abreviada pymes (pequeñas y medianas empresas). Además, con el paso de los
años se les ha sumado a estos tres grupos un cuarto: las microempresas, que también
se incluyen en las pymes. Es decir, las pymes son organizaciones con fines de lucro
(que buscan generar beneficios) y que cuyas operaciones son de baja escala.

Aunque el concepto de Pyme queda bastante reducido a una cuantificación de

producción y trabajadores, dependiendo del territorio en el que nos encontremos
podemos observar que se califica a una empresa dependiendo de la cantidad de
colaboradores que tenga.

Según datos de la CCSS (Caja Costarricense del Seguro Social), considera

pymes a las microempresas, pequeñas y medianas empresas, las cuales a marzo
de 2020 representaban el 95,8 % de las empresas, la mayoría de estas se encuentran
en el sector del comercio y de los servicios. La entidad ha clasificado las empresas
según su tamaño:

En dicha planta SRD S.A. laborarán alrededor de 35 personas, por esta razón seriamos
una mediana empresa.

8.8- Insumos necesarios.

38
 El noventa por ciento de las toallitas húmedas en el mercado se producen a
partir de telas no tejidas de poliéster o polipropileno.

Rollo de plástico (film) para la envoltura de la toallita.

Cajas de cartón para el empaque de la toallita.

39
 8.9Costos relacionados.

Costos de Asesoría Legal.

Costo Jurídico. Descripción.

$ 1 300 Asesoría Legal, por medio de un abogado.

Costos de Equipos necesarios.

Costos de Maquinas e Descripción.

Insumos
$ 65 000 Máquina Trakya, es la máquina encargada de procesar las toallitas
húmedas
$ 25 000 Montacargas
$ 6485 Carretilla para jalar los rollos
$ 96 485 Total

Costos de Servicio Básicos.

40
Monto en dólares Descripción.
$ 1 700 Luz
$ 1 000 Agua
$ 300 Teléfono
$ 405 Internet
$ 972 Limpieza
$ 1 300 Mantenimiento de los carros
$ 405 Gasolina
$ 488 Servicio de Seguridad
$ 1 500 Pólizas de INS
$ 2 000 Patentes
$ 6500 Alquiler de Edificio en la Lima y Bodega en San José
$ 1 800 Impuestos Municipales
$ 18 370 Total

Costos de Insumos necesarios.

Costos de Maquinas e Descripción.

Insumos
$ 325 Rollos de tela telas no tejidas de poliéster
$ 300 Rollo de plástico (film)
$ 0,60 Caja de corrugado.
$ 625,60 Total

9. Aspectos administrativos.

41
9.1. Determinación de Procedimientos Necesarios

La elaboración de Procedimientos es un tema muy importante, son determinadas

pautas establecidas metodológicamente, pero también con la adopción de ciertos
criterios en función de la empresa, el área para la cual se esté realizando el desarrollo.

Son actividades indispensables, las cuales forman parte de la operación del

negocio, algunas de ellas son:

Departamento de Seguridad:

 Controlar los accesos, vigilar y autorizar la entrada o salida de los

empleados y visitantes, revisar las identificaciones y expedir pases de
seguridad.
 Circular entre los visitantes, clientes o empleado, para preservar el orden,
proteger la propiedad contra el robo o vandalismo y hacer cumplir los
reglamentos del lugar
 Responder a las alarmas, contactar con los superiores, la policía o los
bomberos, según proceda.

Departamento de Recursos Humanos

 Planificar, dirigir y coordinar las actividades del personal y las relaciones

laborales, así como las políticas y prácticas de la empresa.
 Planificar y organizar los procedimientos de reclutamiento, capacitación,
promoción, transferencia y despidos del personal.
 Planificar y organizar las negociaciones y procedimientos para la
determinación de las estructuras salariales o laborales, consultar con los
trabajadores las condiciones de trabajo.
 Implementar policitas de seguridad, salud y programas y actividades
relacionadas.

Departamento de Operaciones

42
  Planificar los detalles de las actividades de producción en términos de calidad y
cantidad de salidas, costos, tiempo disponible y requerimientos de mano de obra
 Supervisar la selección, formación y desempeño del personal, así como el
cumplimento de los requisitos de salud y seguridad ocupacional
 Establecer y gestionar presupuestos, controlar las salidas y los costos, y ajustar
los procesos y recursos para minimizar los costos
 Supervisar la adquisición e instalación de nuevos procesos, maquinaria o
materia prima.

Departamento de Sistemas

 Evaluar el uso y las necesidades de tecnología de la organización y recomendar

mejoras, como actualizaciones de hardware y software
 Asignar, revisar, gestionar y dirigir el trabajo de los analistas de sistemas,
programadores y otros equipos de trabajo relacionados a la investigación de
mercados.
 Consultar con los usuarios, gerentes, vendedores y técnicos para evaluar las
necesidades de cómputo, los requerimientos del sistema y la tecnología
específica para satisfacer dichas necesidades

Departamento de Marketing

 Determinar listas de precios, descuentos y condiciones de entrega,

presupuestos para ventas de promoción, métodos de venta, incentivos
especiales y campañas,
 Establecer y dirigir procedimientos operacionales y administrativos relativos a las
actividades de ventas y mercadotecnia.
 Dirigir y administrar las actividades del personal de ventas y mercadotecnia,
supervisar el desempeño del personal.

Departamento Administrativo

43
  Revisar las operaciones y los resultados de la empresa, así como presentar
informes a los consejos de administración y fracciones del gobierno.
 Determinar objetivos, estrategias, políticas y programas para la empresa.
 Proporcionar liderazgo y gestión general a la empresa y evaluar el desempeño
de la empresa en relación con los objetivos y las políticas establecidos
 Establecer y gestionar presupuestos, controlar el gasto y garantizar el uso
eficiente de los recursos materiales, humanos y financieros para la aplicación de
las políticas y los programas de la organización.

Departamento Contable

 Establecer y gestionar presupuestos, controlar el gasto y garantizar el

uso eficiente de los recursos.
 Evaluar la situación financiera de la empresa u organización, preparar
presupuestos y supervisar las operaciones financieras
 Supervisar el flujo de efectivo e instrumentos financieros y preparar
reportes financieros y regulatorios.

9.2. Determinación de Puestos Necesarios

Se puede definir como un procedimiento para determinar las obligaciones y

responsabilidades que requiere un puesto y el tipo de persona que se debe de
contratar para ocuparlo. Esta función tiene como meta el análisis de cada puesto y no
de las personas que lo desempeñan. Si carecen de un sistema adecuado de
información, los responsables de la toma de decisiones no podrán, por ejemplo,
encontrar candidatos que reúnan las características necesarias para un puesto, ni
señalar niveles salariales de acuerdo con el mercado.

Dentro de los requerimientos básicos ya establecidos por cada puesto se determinó

generalidades o conocimiento que debe contar el colaborador según su área

44
Requisitos Intelectuales

1. Requerimientos educacionales: incluyen la educación formal mínima, cursos

especiales o el entrenamiento técnico considerado necesario.
2. Experiencia: la mínima cantidad y tipo de experiencia requerida para que un
empleado ocupe un puesto generalmente puede expresarse en términos
objetivos y cuantitativos.
3. Requerimientos de conocimientos específicos: pueden incluir un conocimiento
sobre ciertos asuntos particulares, que no pueden cubrirse con los
requerimientos educacionales o la experiencia.
4. Adaptabilidad al cargo: habilidad requerida en un individuo para encajar en una
situación particular y para trabajar armoniosamente con otros. Así como,
iniciativa y aptitudes necesarias.
Requisitos físicos:

1. Esfuerzo físico necesario: incluye la cantidad de esfuerzo físico requerido para

desempeñar un puesto, el tipo de esfuerzo y la duración en tiempo en que debe
mantenerse tal esfuerzo.
2. Capacidad visual.
3. Destreza o habilidad: pueden tener que definirse en términos de cantidad,
calidad o naturaleza del trabajo que debe desempeñarse, o en términos de la
puntuación mínima que debe ser alcanzada en ciertas pruebas.
4. Complexión física necesaria. Responsabilidades implícitas: es práctica común,
enumerar los diferentes tipos de responsabilidades que el empleado puede
requerir. Como lo son, supervisión de personal, material, herramientas o
equipos, dinero, título o documentos, contactos internos o externos e
información confidencial.

Condiciones de trabajo:

1. Ambiente de trabajo: se refiere al medio físico dentro del cual desempeñarse el

puesto.

45
 2. Riesgos: consiste en enumerar los riesgos que pudieran ocasionar daño físico.
La especificación de los riesgos puede ayudar a asegurar que las personas
asignadas a puestos peligrosos cuenten con las calificaciones mentales y físicas
necesarias para desempeñar el trabajo en forma segura.
3. Beneficios: incluye capacitación, remuneración, carrera, etc.
Es por eso por lo que se determinó que los puestos para iniciar la función básica de la
empresa se distribuyen de la siguiente manera:

Por lo tanto en la siguiente tabla se detalla la inversion de salarios mensual, aporte del
colaborador a la CCSS, vacaciones y aguinaldo.

46
Tabla 9.2. 2 Determinación de la inversiónsalarial según los puestos necesarios.

Colaboradores Salario base CCSS 9,5 % Vacaciones Aguinaldo SALARIO BRUTO

Gerencia general 793 200,66 75 354,06 370 160,31 793 200,66 717 846,60
Asistente gerencial 731 803,00 69 521,29 341 508,07 731 803,00 662 281,72
Depto. De contabilidad 682 607,23 64 847,69 318 550,04 682 607,23 617 759,54
Asistencia contable 359 544,27 34 156,71 167 787,33 359 544,27 325 387,56
Depto. De administración 793 200,66 75 354,06 370 160,31 793 200,66 717 846,60
Asistente administrativo 462200,00 43 909,00 215 693,33 462200,00 418 291,00
Recepcionista 376 776,77 35 793,79 175 829,16 376 776,77 340 982,98
Gestión de compras 458593,73 43 566,33 214 010,06 458593,73 415 027,00
Finanzas 614 923,11 58 417,70 286 964,12 614 923,11 556 505,41
Depto. De marketing 617 430,13 58 655,86 288 134,06 617 430,13 558 774,27
Asistente de marketing 567 118,50 53 876,26 264 655,30 567 118,50 513 242,24
Supervisor de ventas 398 027,83 37 812,64 185 746,32 398 027,83 360 215,19
Fuerza de ventas 359 544,27 34 156,71 167 787,33 359 544,27 325 387,56
Depto. De sistemas 608 194,95 57 778,52 283 824,31 608 194,95 550 416,43
Técnico en redes 431 848,24 41 025,58 201 529,18 431 848,24 390 822,66
Depto. de operaciones 798887,99 75 894,25 372 814,39 798887,99 722 993,74
Supervisor de producción & logística 890 445,32 84 592,31 415 541,15 890 445,32 805 853,01
Control de calidad 411 697,73 39 111,28 192 125,61 411 697,73 372 586,45
Entregas 325 375,14 30 910,64 151 841,73 325 375,14 294 464,50
Transportistas 370 592,90 35 206,33 172 943,35 370 592,90 335 386,57
Ayudantes de despacho 347 514,00 33 013,83 162 173,20 347 514,00 314 500,17
Operarios 2 373 576,72 225 489,79 1 107 669,14 2 373 576,72 2 148 086,93
Mantenimiento 343 390,86 32 622,13 160 249,07 343 390,86 310 768,73
Misceláneos 319 574,46 30 359,57 149 134,75 319 574,46 289 214,89
Depto. De recursos humanos 614 923,11 58 417,70 286 964,12 614 923,11 556 505,41
Businiess partner 448 199,81 42 578,98 209 159,91 448 199,81 405 620,83
Salud ocupacional 440294,85 41 828,01 205 470,93 440294,85 398 465,01
Depto. De seguridad 352 891,26 33 524,67 164 682,59 352 891,26 319 366,59
Oficial de seguridad 341 004,39 32 395,42 159 135,38 341 004,39 308 608,97
Total del personal de la empresa ₡14 473 405,32 ₡7 762 244,53 ₡14 473 405,32

Lo correspondiente a pagar como patronos a la entidad asegurada ( CCSS) es

de acuerdo al siguiente procedimiento:

47
 Distribucion de los porcentajes de cotizacion
INGRESOS ₡14 473 405,32
Caja Costarricense de Seguridad Social
Concepto Patrono Trabajador Porcentaje
SEM 9,25% 5,50% 14,75% 2 134,83
IVM 5,25% 4,00% 9,25% 1 338,79
TOTAL CCSS 14,50% 9,50% 24,00% ₡ 3 473,62
Recaudacion otra instituciones
Couta Patronal Banco Popular 0,25% 36,184
Asignaciones familiares 5,00% 723,670
IMAS 0,50% 72,367
INA 1,50% 217,101
TOTAL OTRAS INSTITUCIONES 7,25% ₡ 1 049,32
Ley de Proteccion al Trabajador (LPT)
Aporte patrono Banco Popular 0,25% 36,184
Fondo de Capitalizacion Laoboral 1,50% 217,101
Fondo de Pensiones Complementarias 2,00% 289,468
Aporte Trabajador Banco Popular 1,00% 144,734
INS 1,00% 144,734
Total LPT 5,75% ₡ 832,22
TOTAL 37,00% ₡ 5 355,16

9.3.
Determinación de Políticas Necesarias

Política de calidad: las directrices y los objetivos generales de una organización

con respecto a la calidad, expresados de manera formal por la alta gerencia. La política
de calidad es un elemento de la política corporativa y es aprobada por la alta gerencia.

Política de Equidad: promoviendo un desarrollo humano equitativo, es decir,

aquel que facilita las condiciones que requiere cada cual, para alcanzar el máximo de
sus distintos talentos, eliminando las condiciones desiguales de partida, en lo relativo a
capacidades, acceso y participación en el desarrollo y sus beneficios.

Política de Sostenibilidad: reconociendo e impulsando la protección y el

aprovechamiento de los recursos naturales productivos con los que el país cuenta,

48
complementando la visión de sostenibilidad con el enfoque de desarrollo social,
económico y cultural.

Política interna: Se establece este Reglamento Interno de Trabajo, que en lo

sucesivo se denominará -Reglamento-, para normar las relaciones internas entre la
empresa RSV S.A., y sus personas trabajadoras con ocasión o por consecuencia del
trabajo, de conformidad con lo prescrito en los artículos 66, 67 y 68 del Código de
Trabajo; 29 inciso e) y 31 de la Ley Orgánica del Ministerio de Trabajo y Seguridad
Social; y lo establecido en el Decreto Nº 36946 del 29 de julio de 2011 y sus reformas,
Reglamento sobre las Normas Internas, Reguladoras de las Relaciones y Condiciones
Laborales, en los Centros de Trabajo.

9.4. Determinación de Equipo de Seguridad

Todos estos elementos de protección personal son esenciales y las empresas están
obligadas a disponer de ellos para el uso de sus empleados. Su uso puede evitar (y, de
hecho, evita) indisposiciones mayores, por lo que los principales interesados en su
utilización deben ser los propios interesados.

Principales elementos de protección personal en el trabajo.

Uniforme:

 Gabacha
Protección para la cabeza:

 Casco de seguridad: dependiendo de la clase del casco, están preparados para

minimizar impactos y golpes, así como enfrentar riesgos de descarga eléctrica,
fuego, chispas y salpicaduras, químicas, radiación solar, etc.
Protección para ojos y cara:

 Gafas de seguridad: protege los ojos de posibles partículas, especialmente en

oficios como carpintería.

49
  Careta de seguridad: para trabajos que requieran la protección completa de la cara.
Protección para el aparato respiratorio:

 Mascarilla: para proteger las vías respiratorias de partículas flotantes en el aire,

derivadas de alguna clase de pulido.
Protección para oídos:

 Orejeras: gran protección disminuyendo hasta 33 decibelios, cubren la oreja

completamente.
Protección para manos:

 Guantes desechables: protección básica.

 Guantes resistentes a productos químicos: protección contra solventes.
Protección para pies:

 Botas de seguridad con puntera de acero: protege el pie, resulta especialmente

indicada para trabajos de carga.

50
9.5. Capacitación.
La Dirección de Recursos Humanos establece los programas institucionales de
capacitación y cada localidad administra y ejecuta los programas pertinentes conforme
las necesidades de sus operaciones. Durante 2021 se implementaron programas de
capacitación e instrucción encaminados al fortalecimiento de nuestras áreas y al
desarrollo de habilidades y actitudes que brinden mejores oportunidades de crecimiento
a nuestros colaboradores de manera personal y profesional.

Nuestros programas se enfocaron en incrementar la seguridad en nuestras

localidades y mejorar la salud ocupacional de todo el personal. También, se impartieron
cursos para lograr el dominio de las funciones que establecen las descripciones de
puesto de nuestro personal, el fomento a la innovación, el proceso de mejora continua
y entrenamiento técnico para la actualización y desarrollo de habilidades de nuestros
colaboradores. Dentro de los programas institucionales que existen:

• Inducción: todos nuestros empleados tienen un curso de inducción de temas

generales de SMOOTHNESS, nuestros valores, nuestro Código de Conducta,

51
Sustentabilidad, líneas de negocio y áreas operativas y administrativas. La finalidad
principal de los programas de inducción es la de integrar lo más pronto posible al nuevo
personal en los equipos de trabajo de la empresa para el adecuado desempeño de sus
funciones, un mejor entendimiento del mercado y sus retos, de las operaciones y
productos de SMOOTHNESS, de sus sistemas y controles administrativos, de su
cultura organizacional y de sus valores y actitudes. Buscamos generar en el corto plazo
sentido de pertenencia.

• Seguridad. Contamos con distintos programas en temas de seguridad en la

plantas y oficina administrativa. En este 2021 reforzamos la capacitación en nuestros
sistemas de prevención con herramientas como la seguridad basada en el
comportamiento, brigadas de emergencia, operación de montacargas, SASPP-
Seguridad y Prevención de Pérdidas. Además de un programa específico para temas
operacionales como seguridad, productividad, control de proceso estadístico, calidad,
medio ambiente y controles de mantenimiento.

10. Aspectos legales y/o ambientales aplicables (énfasis en los

costos e inversiones necesarios).

10.1 Requisitos Legales al Inicio y en puesta en marcha del proyecto.

Dentro de los trámites de carácter obligatorio para formalizar un

emprendimiento en Costa Rica. Para facilidad de la persona lectora, se indica para
cada uno de los trámites la institución en la cual se realiza el trámite, así como la
duración aproximada y el costo de este.

Nota: los costos de adquirir los documentos, sellos, timbres y otros elementos
que se solicitan como requisito no están incluidos en el costo mencionado para
cada trámite.

Uso de suelo

En cada cantón del país existe un plan regulador regula los usos autorizados
para los terrenos en comerciales, habitacionales, industriales, agrícolas o mixtos.
esto permite regular usos concordantes por zona y así garantizar una adecuada

52
convivencia en la comunidad. independientemente de la actividad que se realice es
necesario contar con este visado para solicitar otros permisos.

Institución: Municipalidad del cantón del Guarco es donde se encontrará

ubicado el proyecto o empresa.

Duración: El tiempo promedio desde el momento de la solicitud hasta la

obtención final del certificado, es de 8 días hábiles.

Costos: El trámite en sí no tiene costo, pero es necesario considerar el costo

de las copias y certificaciones.

Inscripción como contribuyente

Como contribuyente ante la Dirección General de Tributación en el Ministerio

de Hacienda a través del portal electrónico denominado Administración Tributaria
Virtual (ATV), para lo cual dispone de una plataforma tecnológica, a la que puede
acceder por el siguiente enlace: https://www.hacienda.go.cr/ATV/Login.aspx

Régimen General: el contribuyente debe emitir facturas electrónicas,

presentar la declaración del impuesto que le corresponda según sea la actividad
económica que desarrolla (incluyendo el Impuesto sobre el Valor Agregado (IVA)
mensual, Impuesto sobre la Renta anual, y cualquier otro impuesto específico) o
bien las declaraciones informativas.

Institución: Ministerio de Hacienda (MH)

Duración: Inmediato

Costo: Sin costo

53
Inscripción en Seguro Social

El patrono debe contribuir al régimen de seguridad social de sus

trabajadores. Para esos efectos, previamente al pago de las cuotas de seguridad
social, debe inscribirse como patrono en las oficinas centrales o regionales de la
Caja Costarricense del Seguro Social (C.C.S.S.) o bien mediante su web
www.ccss.sa.cr.

Posterior a esta inscripción, se procede a inscribir la empresa que opera o a

inscribirse como patrono a título personal.

Institución: Caja Costarricense del Seguro Social (CCSS)

Duración: Depende de la coordinación de la fecha de inspección, si aplica.

Costos: Sin costo

Permiso sanitario de funcionamiento

Se planea formalizar una empresa en Costa Rica debe contar con el permiso
sanitario de funcionamiento de acuerdo con su actividad. Dependiendo del tipo de
actividad este permiso debe ser emitido por el Ministerio de Salud o el Servicio
Nacional de Salud Animal. De esta manera se puede regular y clasificar, con
criterios sanitarios y ambientales, la actividad y su incidencia, ya sea directa o
indirecta en la salud de las personas y el contexto inmediato. En algunos casos se
requiere de un regente que es un profesional en el área que da seguimiento
continuo al funcionamiento de la empresa o emprendimiento

Institución: Ministerio de Salud (MS), Servicio Nacional de Salud Animal

(SENASA).

Duración: Para actividades del grupo de Riesgo A y B son 7 días hábiles, y

para las del grupo de riesgo C se tramita al momento de presentación de los
documentos

54
 Costos: $20 dólares estadounidenses (MIPYMES y emprendedores) a
depositar en una cuenta del Banco Nacional indicada en la página web del
Ministerio de Salud. Según el riesgo, el costo puede variar: Riesgo A = $100 |
Riesgo B = $50 | Riesgo C = $3

Registro Sanitario

Este registro lo emite también el Ministerio de Salud y es únicamente

necesario para productos farmacéuticos, cosméticos, alimenticios, higiénicos,
naturales, plaguicidas, y químicos. Es un trámite que se puede llevar a cabo en
línea también en la página web www.registrelo.go.cr.

Institución: Ministerio de Salud (MS)

Duración: 5 días hábiles

Costos: $100 dólares estadounidenses (por producto)

*Si cuenta con la condición PYME, el costo es de $20 por producto

Pólizas obligatorias

La póliza de riesgos del trabajo protege a los patronos y trabajadores en caso

de accidentes durante la actividad laboral. Debe reportarse la planilla en forma
mensual y las entradas y salidas de empleados tan pronto como ocurran; ambos en
forma digital.

Institución: Instituto Nacional de Seguros (INS)

Duración: 5 días hábiles

Costos: El monto que se paga es un porcentaje de los salarios estimados

con base en la planilla inicial. Depende del sector y se estima con base en la
siniestralidad histórica (nivel de riesgo asociado al tipo de actividad). Usualmente va
a variar entre un 1 y un 3.5%. Dependiendo del estimado puede pagarse en forma
anual, semestral o trimestral con pequeños recargos conforme se divide el monto.
Cabe recordar que esta póliza no tiene periodo de gracia y tiene cierres anuales de
ajuste por parte de la institución.

55
Patente Municipal

Cualquier actividad lucrativa requiere una patente (o licencia) de la

municipalidad del cantón en el cual es desarrollada la actividad. El trámite y
requisitos para la obtención de una patente pueden variar entre una y otra
municipalidad, conforme a su legislación y disposiciones administrativas.
INSTITUCIÓN: Municipalidad del cantón donde va a operar el negocio

Duración: 5 a 10 días hábiles

Costos: El costo se calcula de acuerdo con las características del negocio

(industria, fecha de inscripción como contribuyente, tamaño de la propiedad.)

Registro de marca o nombre comercial

Si bien no es obligatorio, registrar la marca o el nombre comercial es

altamente recomendado para garantizar el correcto desarrollo mediático y legal de
una empresa. Este trámite evita que otros negocios o proyectos se beneficien del
nombre y el prestigio de su marca, y al mismo tiempo se vuelve una herramienta
para validar ese nombre y saber si hay alguna otra marca registrada que pudiera
confundirse.

Institución: Registro de la Propiedad Industrial

Duración: aproximadamente 6 meses

Costos: $50 dólares estadounidenses por cada clase o categoría de

servicio/producto que se registre, más las publicaciones de los edictos en La Gaceta
y los timbres.

56
Apertura de cuentas bancarias

Una vez que todo el negocio está en regla a nivel legal, es importante
gestionar la apertura de cuentas bancarias en la institución financiera de su
preferencia. Este es un paso que varía mucho en duración, costo y éxito
dependiendo de la institución seleccionada y del tipo de actividad del
emprendimiento.

Institución: Entidad financiera privada.

Duración: Inmediato

Costos: Cada entidad define un monto mínimo a depositar para abrir una
cuenta.(Ruta de la formalizacion aspectos legales y formaticos , 2019)

Respecto al costos para la solicitud y puesta en marcha de todos los

aspectos legales seria de

10.2 Identificación de requisitos y pasos para el pago de impuestos

El primer paso por realizar será la Inscripción ante Hacienda, en el Registro

Único Tributario, donde se completa la información y formularios respectivos con los

57
datos de la cedula física o jurídica que va a tributar, así como los informes de los
ingresos por ventas o servicios que se desean percibir, de acuerdo a la proyección
realizada por contabilidad.

Una vez inscrita la empresa ante Hacienda, se debe comenzar con la obligación
de la presentación de los documentos y formularios respectivos para el pago de dichos
impuestos, principalmente Renta y el IVA.

Además, se debe contar con los permisos correspondientes y al día en la

Municipalidad respectiva, así como en el Ministerio de Salud, ya que para algunos
trámites generalmente solicitan otros como requisito, por ejemplo, la patente o el
permiso sanitario. Por tanto, actúa como una cadena, y se debe cumplir ante todas las
entidades correspondientes.

10.3 Determinación de requisitos ambientales (EIA) del proyecto.

(EIA) Evaluación de Impacto Ambiental.

La evaluación de impacto ambiental consiste en la identificación y valoración de

los impactos potenciales de proyectos respecto a los componentes físicos, químicos y
biológicos, culturales, económicos y sociales, con el fin de que mediante la planificación
y la correcta toma de decisiones se desarrollen los proyectos que deseamos llevar a
cabo.

Ahora que deseamos llevar a cabo este proyecto de toallitas húmedas con
alcohol y aloe de vera es importante llevar adelante los 7 pasos del (EIA).

Paso # 1.

Proceso de tamizado:

El proceso de tamizado es la primera etapa del proceso de EIA que se traduce

en una decisión clave de EIA, es decir o bien realizar la evaluación (en base a los
58
posibles impactos significativos) o no de realizarla en ausencia esperada de dichos
impactos. El tamizado debe seguir procedimientos específicos descritos a menudo en
la legislación porque todos los proyectos siguen el mismo proceso.

Contribuciones clave del tamizado a una buena EIA:

- Facilita la toma de decisiones informadas al proporcionar un análisis

fáctico, claro y bien estructurado de los efectos y las consecuencias de las medidas
propuestas.

- Influye tanto en la selección de proyectos como en el diseño de políticas

mediante la eliminación de propuestas socialmente y ambientalmente poco sólidas, así
como la modificación de la medida viable.

Determinar si los impactos ambientales y sociales de un proyecto de desarrollo

propuesto serían suficientemente graves para desarrollar un EIA

Paso # 2.

Proceso de selección.

El proceso de selección (scoping en inglés) es un paso crítico en la preparación

de una EIA, ya que identifica las cuestiones que probablemente sean las de mayor
importancia durante la EIA y elimina aquellas que son de poco interés. La selección es
un ejercicio sistemático que establece los límites de su EIA y establece la base de los
análisis que usted realizará en cada etapa. Un estudio de selección de calidad reduce
el riesgo de incluir componentes inadecuados o excluir los componentes que deben ser
atendidos.

• Identifica todos los problemas y factores relevantes, incluyendo los

efectos acumulativos, impactos sociales y riesgos para la salud.

• Facilita la participación y revisión significativas del público en al menos

dos etapas del proceso: una vez cuando se selecciona los impactos y las cuestiones
que deben tenerse en cuenta, y de nuevo durante la presentación de los hallazgos
iniciales de la evaluación del impacto ambiental, incluyendo un resumen no técnico.

59
 • Determina los límites de tiempo y espacio apropiados de la evaluación
ambiental.

• Identifica los aspectos importantes que considerar en una EIA; por

ejemplo, el establecimiento de los valores de referencia y alternativas incluidas.

Paso # 3.

Evaluación de impacto y mitigación.

En esta sección aprenderemos cómo evaluar los impactos del proyecto

planificado y sus alternativas en el medio ambiente y las condiciones socioeconómicas
y los medios de subsistencia, y luego identificar las medidas de mitigación para reducir
los impactos y/o aportar contribuciones positivas. La evaluación de impactos y
mitigación es la parte central de la EIA, la evaluación de los impactos significa realizar
un análisis detallado de los impactos sociales y ambientales del proyecto planificado y
sus alternativas, comparando con las condiciones de referencia , la mitigación significa
reducir al mínimo o evitar los impactos descritos, esto está hecho mediante el uso de
descripciones cualitativas de aspectos tales como impactos altos, intermedios y bajos y
descripciones cuantitativas tales como los metros cúbicos de agua extraída, aguas
residuales producidas y contaminantes liberados, esto se realiza para el proyecto
planificado y las alternativas identificadas que permitan la comparación de estas
alternativas

Paso # 4.

Manejo de impactos.

Preparar los planes necesarios para las medidas de mitigación y otros riesgos
del proyecto, tales como fallas tecnológicas y las catástrofes naturales,

El manejo de impactos es la elaboración de una serie de planes y protocolos

para gestionar y monitorear las medidas de mitigación identificadas y otros riesgos que
pueden ocurrir durante la vida útil del proyecto, por ejemplo, fallos tecnológicos y
desastres naturales. Algunos de los planes suelen ser obligatorios, por ejemplo, un plan
de manejo ambiental (PMA); se exige un PMA como parte de un informe de evaluación

60
del impacto ambiental en la mayoría de los países. Otros planes son específicos del
contexto y/o dependen de la orientación de la legislación nacional. Por ejemplo, si el
proyecto se realiza muy cerca de una comunidad, entonces puede ser necesario un
plan de reasentamiento; por el contrario, si no hay comunidades alrededor, dichos
planes no son necesarios.

El manejo de Impactos comienza durante la fase de planificación del proyecto y

continúa después de su implementación.

Paso # 5.

Informe de EIA.

Reunir toda la investigación y el trabajo realizados durante las etapas anteriores

en un documento amplio, estructurado, asegurando que el informe de EIA contiene
todos los componentes clave.

El informe de la EIA es una compilación de varios componentes importantes del

proyecto, incluyendo la descripción del proyecto, la evaluación de sus impactos
ambientales y sociales, las medidas de mitigación y los planes correspondientes de
manejo y monitoreo. Durante este paso, toda la información recopilada durante los
pasos anteriores está juntada en un amplio informe, que analiza y sintetiza los datos, y
los organiza según la estructura estipulado en los términos de referencia (TOR).

Los aspectos específicos del buen informe de EIA incluyen:

• Está bien estructurada, utilizando un lenguaje no técnico con el apoyo de

datos y análisis bien ejecutados.

• Proporciona información útil y relevante para la toma de decisiones.

• Se traduce en la predicción satisfactoria de los efectos adversos de las

acciones propuestas y su mitigación utilizando técnicas convencionales y
personalizadas.

• Una vez completado el informe de EIA, el proceso de revisión es realizado

por los organismos responsables.

61
 A menudo existen muchos desafíos en la elaboración de una EIA completa.
Estos desafíos incluyen la descripción limitada de los impactos críticos, alternativas y
medidas de mitigación descritas insuficientemente, y uso de modelos obsoletos. La
tabla abajo lista ejemplos de deficiencias encontradas en diversos tipos de informes de
EIA.

Paso # 6.

Revisión y licenciamiento.

Las autoridades designadas revisen el informe de EIA para determinar si el

proyecto previsto obtendrá una licencia, o si requiere modificaciones.

La revisión y el licenciamiento es la comprobación final de la calidad del informe

de EIA presentado para obtener la licencia del proyecto. Una vez que se presente el
informe, las autoridades designadas generalmente revisan la EIA presentada a fondo,
ponderando los métodos utilizados, datos, medidas de mitigación y conclusiones para
evaluar los impactos del desarrollo planificado. Su revisión determinará si el proyecto
planificado aborda adecuadamente los principales impactos ambientales y sociales, y
otros riesgos, y por lo tanto se debe ser concedida una licencia para el proyecto o no, o
si debe haber cambios. Esto significa que una EIA de buena calidad aún podría resultar
que no se le permitiría seguir adelante a causa de los impactos identificados. A
menudo, este proceso conduce a un requisito para obtener información adicional sobre
los posibles impactos, medidas de mitigación y otros aspectos.

Paso # 7.

Monitoreo.

Asegúrese de que las medidas de mitigación, las prioridades enumeradas en el

EMP, y los planes de contingencia se apliquen correctamente y resuelven de manera
eficaz los impactos del Proyecto.

El Monitoreo proporcionará información sobre los impactos ambientales y

sociales durante todo el ciclo de vida del proyecto. La mayoría de los desarrollos y

62
proyectos realizan un monitoreo periódico como parte de sus operaciones (incluyendo
aspectos tales como los minerales extraídos, materiales procesados, la energía
utilizada y aguas negras emitidas, etc.). Los datos recopilados durante el monitoreo son
fundamentales para asegurar que las medidas de mitigación, las prioridades que
figuran en el PMA, y los planes de contingencia se implementen según lo aprobado y
sean eficaces en atender los impactos (development, 2021)

11. Estudio Financiero

11.1 Situación Económica (Inflación, Tipo de Cambio, Tasa de Interés, Tasa

Desempleo, Política de Gobierno, entre otros)

Inflación

Al igual que en el 2019, en lo transcurrido del presente año la evolución delos

determinantes macroeconómicos de la inflación (agregados monetarios ycrediticios,
brecha del producto y expectativas inflacionarias) evidencia lapersistencia de
presiones des inflacionarias en la economía. Estas presionesse acentuaron desde
inicios del segundo trimestre debido al impacto de lapandemia por COVID-19.
(Informe de Política Monetaria , 2020)

Dada la dificultad de calcular la variación de precios de todas las

transacciones, la inflación se estima utilizando índices de precios, calculados con
información muestral.(Pimentel, 2021)

El cambio es de 0,54% mayor inflación en junio del presente año en

comparación con el pasado mes de mayo, mientras que el alza acumulada de enero
a junio del 2021 es de 0,76%.

63
 Tipo de cambio

( Banco Central de Costa Rica , 2021)

Tasa de intereses

El Banco Central de Costa Rica calcula el índice de Tipo de Cambio Real

basado en la relación de los Índices de Precios de los Bienes Transables y no
Transables. Internacionalmente En el18 de junio de 2021, el Banco Central también
mantuvo los tipos de interés en los 0,75%.

64
 Política de Gobierno

El pasado 29 de enero del 2021 el Banco Central ratificó su compromiso con los
intereses bajos luego de su primer sesión de política económica del año, acordando
mantener la tasa de política monetaria (TPM), en 0,75% anual, y reafirmando así su
postura en favor de los intereses bajos con el objetivo de estimular el crecimiento de
económico en los próximos meses.

Conforme a las teorías económicas no me cabe duda, que la decisión del BCCR
será un estímulo para el crecimiento económico del país, y refleja los objetivos del
Estado de Bienestar costarricense, qué al igual que muchos otros países a nivel
mundial, fueron puestos a prueba con la pandemia por el COVID-19.(Luis Ernesto
Castro Campos, 2021)

11.2 Inversión Anual

En cuanto a la inversión inicial del proyecto, tenemos que la inversión en

terreno y construcción de la planta de producción es de $80 488,05, mientras que la
inversión en maquinaria es de $96 485.

11.3 Capital de Trabajo

La definición más básica de capital de trabajo se considera como aquellos

recursos disponibles de forma inmediata o en el corto plazo que requiere la
empresa para poder operar, el capital de trabajo es el dinero con que se cuenta
para hacer funcionar el negocio en el día a día, lo que implica el dinero suficiente
para compra de mercancías, materia prima, compra de activos fijos, pago de
salarios, servicios públicos, arrendamientos, etc. Estos recursos deben estar
disponibles a corto plazo para cubrir las necesidades de la empresa a tiempo.

65
 11.4 Ingresos anuales

Se proyecta que las nuevas instalaciones generen ventas de $600 000, en el

primer año, con un incremento anual del 10% a partir del segundo año, con
respecto al anterior.

11.5 Costos Anuales

En cuanto a los costos anuales, tenemos en costos de insumos de

producción $30 028,80 al año. En costo de maquinaria anualmente sería en cuanto
al mantenimiento, lo cual ronda los $7 000 aproximadamente, esto durante los años
de vida útil de las máquinas.

Con respecto a los costos por servicios públicos rondan los $ 220 000
anuales, y en tema de costos de equipo de seguridad tenemos un total anual de $ 2
409,51.

11. 6 Determinación del flujo de efectivo.

Para la empresa SDR.S. A

El proyecto requiere de una inversión en terreno por $40 000 y la

construcción, de la planta con un costo de $30 000, con una vida útil de 5 años sin
valor de rescate. Se estima que por la zona geográfica donde se plantea instalar la
nueva planta industrial, tendrá una significativa plusvalía, que se ha fijado en un
10% en cada año para calcular el valor de recuperación del terreno al cabo de los 5
años.

Se proyecta que las nuevas instalaciones generen ventas de $600 000, en el

primer año, con un incremento anual del 10% a partir del segundo año, con
respecto al anterior. Los costos totales sin incluir depreciación se estiman en
$259438,31, para el primer año con un aumento anual de 10% a partir del año dos,
con respecto al año anterior.

66
 En vista del comportamiento comercial del proyecto, se requiere una
inversión en capital de trabajo equivalente a un 15% de las ventas para el
suministro de inventarios y el crédito a clientes cuyo nivel debe ajustarse cada año
de acuerdo con el incremento de ventas.

Además, se proyecta que del total de la inversión en capital de trabajo

acumulada al último año 5 se deberá liquidar y sólo se recuperará un 80% de su
valor en libros, debido a la inevitable existencia de algunos incobrables con clientes
e inventarios caducos.

EMPRESA SRD.

INVERSION INICIAL MONTO

Terreno -40 000
Planta -30 000
Máquina nueva -10 000
Monta cargas y equipo de seguridad -5 000
Gasto de estudio -3 250
Gasto de instalación -3 500
(=)Capital de trabajo -6 500 15% Ventas
Inversión Inicial -98 250

67
 FEO
FLUJO TERMINAL AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INGRESOS LIQUIDAR ACTIV 64 420261 142
Valor Mercado 287 256 64 420 315 982 347 580se comporta como un interes
Plusvalía 382 338
compuesto
COSTO TOTAL IMPTO -7 326-259 438 V.L -259 438 40 000 -259 438 0
-259 438 40 000
-259 438
(+) RECUP. CAP. TRABAJO 80% 19 744 -6 000Ganancia -6 000 24 420 -6 000 1
-6 000 44-6000
000
GASTO DEPREC
(=) FLUJO TERMINAL 76 838 Impuesto -7 326 2 48 400
U NETA.A.IMPT -4 296 21 818 50 544 82 142 116 900
3 53 240
(-) IMPTO RENTA 30% -1 289 -6 545 -15 163 -24 643
4
-35 070
58 564
UTILIDAD NETA CAPITAL DE TRABAJO -5 585 15 273 35 380 57 4995 81420
64 830
(+) FLUJO NO DESEMBOLSABLE 0 -6 500 6 000 6 000 6 000 6 000 6 000
(=) FLUJO EFECTIVO OPERATIVO 1 -98 250 0 415 21 273 41 380 63 499 87 830
(-) NECESIDAD CAP TRABAJO 2 -3 917 0 -3 917 -4 309 -4 740 -5 214
(-) FLUJO TERMINAL 3 -4 309 76 838
4 -4 740
(=) FLUJO EFECTIVO OPERATIVO NETO -98 250 415 17 355 37 072 58 759 159 454
5 -5 214
C.TRAB.TOTAL -24 679
RECUPERA 80% 19 744

11.7. Cálculo del costo de Capital

68
 Respecto al costo capital (CCPP) dado que el proyecto se financia con un 90%
de deuda y 10% de aporte de capital

Dado este resultado es una medida financiera, al igual que otros indicadores
financieros, este tiene un propósito en específico y es el de englobar en un solo número
que se expresa en términos porcentuales, el costo de las diferentes fuentes de
financiamiento que usará un proyecto en específico.

11.8 Determinación del flujo con financiamiento

En cuanto al flujo de efectivo tenemos las Actividades de operación, inversión y

financiamiento, según se detalla a continuación:
SRD S.A FLUJO DE EFECTIVO PURO -98 250
415
17 355
37 072
58 759
159 454

90%
PRESTAMO 88 425
TASA DE INTERES 9,5%
PERIODO 5
PAGO -23 029 23 029

TABLA DE AMORTIZACION I=C*i+t Am=Pago-int S.F=S.I-Am

PERIODO SALDO INCIAL INTERESES AMORTIZ SALDO FINAL
1 88 425 8 400 14 629 73 796
69
2 73 796 7 011 16 018 57 778
3 57 778 5 489 17 540 40 238
4 40 238 3 823 19 206 21 032
5 21 032 1 998 21 032 0
FLUJO EFECTIVO OPERATIVO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
PRECIO 7 7 7 7 7
DEMANDA 37 306 37 306 37 306 37 306 37 306
INGRESOS 261 142 287 256 315 982 347 580 382 338
COSTO TOTAL -259 438 -259 438 -259 438 -259 438 -259 438
(-) GASTO DE INTERES -8 400 -7 011 -5 489 -3 823 -1 998
(-) GASTO DE DEPRECIACION -6 000 -6 000 -6 000 -6 000 -6 000
(=) UTILIDAD OPERATIVA -12 697 14 807 45 055 78 319 114 902
(-) IMPUESTO S/ RENTA 30% -3 809 -4 442 -13 516 -23 496 -34 471
(=) UTILIDAD NETA -98 250 -16 506 10 365 31 538 54 823 80 431
PRESTAMO $ 88 425,00
GASTO DE AMORTIZACION -$14 628,63 -16 018 -17 540 -19 206 -21 032
(+)FLUJO NO DESEMBOLSABLE 6 000 6 000 6 000 6 000 6 000
FLUJO TERMINAL 76 838
(=) F.EFEC.OPER.NETO -9 825 -25 134 347 19 998 41 617 142 237

INDICADORES ECONOMICOS
Periodo Flujo con Financiamiento
0 -9 825
1 -25 134
2 347
3 19 998
4 41 617
5 142 237
KA 7%

VAN 116 475

TIR 59%
ID 13

Ganancia neta= 50 000 – 41 741,71= $8 258,29

En el Estado de flujo de efectivo se puede observar que, durante el año 2021, la

empresa generó fondos por un monto de $14.580,79 en sus actividades operativas, por
otro lado, en las actividades de inversión se requirió un monto de $161.300,00 para
hacer crecer los activos. Por otra parte, en cuanto a las actividades de financiamiento
se emplearon $132.500,00, dado a los movimientos en las cuentas dado al pago de
Préstamo a Largo Plazo y dividendos.

70
 Por tanto, la empresa adquiere sus fondos gracias a las actividades de operación, y
son utilizados en mayor cantidad en sus actividades de financiamiento, lo cual da como
resultado una disminución en el efectivo de la empresa por un monto de $279.219,21.

11.9. Análisis del proyecto mediante instrumentos de evaluación (PER,

VAN, TIR, ID)

PERIODO DE RECUPERACIÓN ( PER)

PER es el criterio mas usado, cuato tiempo, tardamos en recuperar
la inversión inicial del proyecto?
Cuando el PER es mayor que la mitad de la vida del proyecto, estamos ante un proyecto, con PER riesgoso ( PER ALTO )
Cuando el PER es menor que la mitad de la vida del proyecto, estamos ante un proyecto, con PER Poco riesgoso ( PER BAJO )

AÑO FLUJO ACUMULADO

0 -98 250 El PER, se recupera entre el año 3 y año 4 .
1 415 415
2 17 355 17 770
3 37 072 54 842
4 58 759 113 601
5 159 454 273 055

PER: 3,74 -43 408

58 759

El proyecto SRD, el Periodo de Recuperación es de 3,74 años por lo cual

nos encontramos ante un proyecto riesgoso porque supera la mitad de
la vida del proyecto

VALOR ACTUAL NETO ( VAN )

VAN: Es la comparación entre los flujo de efectivo a valor presente
con la inversion inicial del proyecto
Cuando el VAN sea > = a 0, Aprobar el proyecto
Cuando el VAN sea < = a 0, RECHAZAR el proyecto

AÑO FLUJO
0 -98 250
1 415
2 17 355
3 37 072
4 58 759
5 159 454
KA 15%

VAN: 52 482

Para el Proyecto SRD, Los flujos de efectivo traidos a valor presente a una tasa de costo de captal del 15%
es de 52 482 por lo tanto el proyecto se aprueba 71
 Indice de Deseabilidad ( ID )
ID ES > o igual a 1 apruebo
ID< 1 Rechazo el proyecto

Representa en cuanto excede el valor actual de los flujos de efectivo a la inversión inicial

AÑO FLUJO
0 -98 250
1 415
2 17 355
3 37 072
4 58 759
5 159 454
KA 15%

ID 2

EN RESUMEN DEL PROYECTO SDR

Que poseé un PER de 3,61

Poseé un VAN de 59392
Un TIR de 29%
Y un ID 2%

Bajo estos criterios Si aprobamos el proyecto SRD, ya que nos da buenos rendimientos
económicos y eso es bueno para la empresa.

72
 11.10. Análisis de sensibilidad (Escenarios normal, optimista y pesimista)

ANALISIS INFINITO DE ESCENARIOS Analisis de Montecarlo

ANALISIS FINITO DE ESCENARIOS Árboles de Analisis binomiales ( Teoria de Juegos)

ESCENARIOS BASICOS SECUNDARIOS
OPTIMISTA PO 2,50%
25%
PURO NORMAL PN 5,00%
10% 50%
PESIMISTA PP 2,50%
25%
SRD S.A
OPTIMISTA FO 22,50%
25%
FINANC NORMAL FN 45,00%
90% 50%
PESIMISTA FP 22,50%
25%
PROB 100,00%

73
SRD.S.A ESCENARIOS SECUNDARIO
FLUJOS PURO PES PURO NOR PURO OPTI FIN PES FIN NORMAL F. OPTIM
0 -98 250 -98 250 -98 250 -9 825 -9 825 -9 825
1 353 415 477 -21 364 -25 134 -28 904
2 14 752 17 355 19 959 295 347 399
3 31 511 37 072 42 632 16 998 19 998 22 998
4 49 946 58 759 67 573 35 374 41 617 47 860
5 135 536 159 454 183 372 120 902 142 237 163 573
KA 15,0% 15,0% 15,0% 7,0% 7,0% 7,0%
VAN 29 872 52 482 75 091 97 530 116 475 135 420
TIR 22,60% 27,56% 32,04% 56,24% 58,98% 61,20%
PR 3% 5% 3% 23% 45% 23%

896 2 624 2 253 22 432 52 414 31 147

VAN ESPERADO 111 765
0,7% 1,4% 1,0% 12,9% 26,5% 14,1%
TIR ESPERADO 56,57%

TIR TIRe TIR - TIRe (TIR - TIRe)^2 PR (TIR - TIRe)^2 *Pr

PP 0,68% 56,57% -55,89% 31,24% 0,68% 0,21%
PN 1,38% 56,57% -55,19% 30,46% 1,38% 0,42%
PO 0,96% 56,57% -55,61% 30,92% 0,96% 0,30%
FP 12,94% 56,57% -43,64% 19,04% 12,94% 2,46%
FN 26,54% 56,57% -30,03% 9,02% 26,54% 2,39%
FO 14,08% 56,57% -42,49% 18,06% 14,08% 2,54%
8,33%
desv.str 28,86%

coef. Var 51,01%

desv 28,9% 5,0%

85,4% 61,57%
27,7% 51,57%

VAN VANe VAN - VANe (VAN - VANe)^2 PR (VAN - VANe)^2 *Pr

PP 896,16 111 765,04 - 110 868,89 12 291 909 821,39 896,16 11 015 505 049 402,70
PN 2 624 111 765,04 - 109 140,96 11 911 748 820,62 2 624 31 257 455 513 476,10
PO 2 252,74 111 765,04 - 109 512,30 11 992 943 897,17 2 252,74 27 017 038 011 099,90
FP 22 431,86 111 765,04 - 89 333,19 7 980 418 219,97 22 431,86 179 015 609 267 512,00
FN 52 413,65 111 765,04 - 59 351,39 3 522 587 621,98 52 413,65 184 631 687 417 024,00
FO 31 146,54 111 765,04 - 80 618,50 6 499 342 757,46 31 146,54 202 432 060 890 065,00
635 369 356 148 580,00
desv.str 25 206 534,00

coef. Var 22553,15%

desv 25 206 534,00 5,0%

25 318 299,04 111 765,09
- 25 094 768,95 111 764,99

74
11.11 Análisis de Riesgo

Instrumentos esperados

Uno de los instrumentos esperados en cuanto a riesgo es el alza en los costos de los
insumos, como los rollos y demás materia prima.

Otro de los eventos que podría suceder son contratiempos en cuanto al mantenimiento
de la maquinaria, que haya problemas en cuanto a repuestos o, Además, otro
instrumento sería un incendio o inundación en la planta de producción, donde se pierda
material y maquinaria importante.

Probabilidad de ocurrencia

La posibilidad de ocurrencia de uno de los eventos mencionados anteriormente puede

ser de 1 entre 100, sin embargo, los elementos más vulnerables en la empresa son la
materia prima, así como de los más importantes junto con las máquinas utilizadas.

Análisis de Riesgo

El análisis de riesgo nos permite identificar, analizar y controlar los riesgos que pueda
enfrentar la empresa, en ese orden podemos de tallar algunos:

Riesgo de inundación e incendio: Es un evento no deseado e impredecible, pero que

puede ocurrir en cualquier momento, así como cualquier otro desastre natural.

Para este caso, se debe analizar las rutas de evacuación, los implementos de
seguridad, el equipo, los accesos seguros dentro y fuera de la planta.

75
Dichos eventos no se pueden controlar en totalidad, si tratar de actuar en manera
efectiva para amortiguar las consecuencias, pero no se puede ejercer control sobre
estos eventos.

Riesgo de pérdida en materia prima: Este acontecimiento se puede dar en cualquier

momento dentro de la empresa y por diferentes razones, desde el traslado, la
manipulación y la elaboración del producto.

Por esta razón, se debe analizar toda la manipulación que se le da al material, para
poder evitar que pasen ciertos acontecimientos.

Podemos ejercer control manteniendo un estricto inventario y control de activo e

insumos, además de realizar manuales de procedimiento que nos indiquen todos los
pasos a seguir en el tratamiento de los materiales hasta obtener el producto final.

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 12.Conclusiones y Recomendaciones.

Conclusiones.

En toda creación resulta imprescindible entrevistar a distintos usuarios para

conocer el impacto y alcance que tendrá nuestro proyecto con las características
que le hemos diseñado. Normalmente en este proceso vamos a descubrir nuevos
aspectos para fortalecer y favorecer nuestra creación.

A nivel mundial se ha observado que el mercado de toallitas húmedas ha

venido en aumento en los últimos tiempos dado que se considera que es un
momento adecuado para el producto, debido a la situación actual en el mundo por
la pandemia, donde la higiene se ha vuelto prioridad.

Es muy evidente que en los últimos años y especialmente en este año 2021
debido a la crisis sanitaria mundial, el consumo de toallitas húmedas desinfectantes
ha venido al alza, al punto de convertirse en un artículo imprescindible dentro de la
canasta básica de muchas familias.

Es común que la gente tenga la idea que la limpieza regular con agua y jabón
es suficiente para proteger la piel y el olor. Sin embargo, ¿qué pasa si no tienes
ninguno de estos cerca? Para una limpieza y desinfección rápida, pero a la vez
segura, usa toallitas húmedas con alcohol y aloe de vera.

En la actualidad, las toallitas húmedas modernas desempeñan un papel

importante en la prevención de la contaminación y transmisión de enfermedades
infecciosas. Estas están prehumedecidas con diferentes fórmulas para limpiar,
restaurar y proteger la piel con una sola pasada, las marcas de toallitas húmedas
están haciendo esfuerzos de mercadeo tecnológicos importantes mediante redes
sociales, videos, correos electrónicos y páginas web, para que la gente conozca
más este producto de higiene personal y lo puedan adquirir.

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 Recomendaciones.

Se recomienda buscar, cómo incorporar desde el inicio de la producción, una

conciencia con el medio ambiente con respecto a las toallitas húmedas con alcohol
y aloe de vera, se sugiere la utilización de material reciclado o biodegradable en la
elaboración de nuestro producto, así como buscar un tipo de empaque que sea
amigable con el ambiente.

Se recomienda también hacer énfasis en las características diferenciadoras

que eventualmente va a tener nuestro producto versus la competencia, si bien es
cierto actualmente no tenemos competencia, debemos valorar hacer cosas
diferentes y que nuestro producto llame la atención, para que la gente no crea que
es una toalla húmeda con alcohol, nuestro producto es toallas húmedas con alcohol
y aloe de vera, esto lo podemos hacer diferente en el etiquetado, o bien en el
empaque.

Se recomienda realizar un producto de muy buena calidad, si bien es cierto

según las encuestas en el gráfico # 12, las encuestadas que representan un 79%
del gráfico se basan en la calidad, podemos observar en el gráfico # 13 que es
probable que recomienden nuestro producto en un 38%, debemos de ser
contundentes con nuestro producto, para que la gente no le quede la menor duda
de recomendarlo.

Se recomienda desde el inicio de la producción que las toallitas no tengan

muchos componentes alergénicos. Como son los Metilisotiazolinona,
Phenoxyethanol, Bronopol, DMDM Hydantoin, Glicol de polipropileno, Alcohol
bencílico. (Alderete, 2020,)

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 14. Bibliografía

(31 de octubre de 2020). Obtenido de Informe de Política Monetaria :

https://www.bccr.fi.cr/publicaciones/DocPolticaMonetariaInflacin/IPM_octubre_2020.pdf

(10 de Agosto de 2021). Obtenido de Banco Central de Costa Rica :

https://www.bccr.fi.cr/SitePages/Inicio.aspx

Luis Ernesto Castro Campos. (24 de Febrerro de 2021). Obtenido de https://delfino.cr/2021/02/las-

politicas-economicas-un-reflejo-del-estado-de-bienestar-en-costa-rica

Pimentel, M. F.-E. (07 de Julio de 2021). semanariouniversidad.com. Obtenido de

https://semanariouniversidad.com/pais/inflacion-interanual-subio-a-191-en-junio/

Ruta de la formalizacion aspectos legales y formaticos . (2019). En MEIC, Manual para la personas
emprendedoras (págs. 11-29). Costa Rica: OIT.

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