UNIVERSIDAD TECNOLOGICA DE EL SALVADOR

ESCUELA DE NEGOCIOS

ASIGNATURA PRESUPUESTO DE LA EMPRESA PRIVADA CICLO ACTIVIDAD

CATEDRÁTICO LIC. KEVIN RAFAEL PÉREZ HERNÁNDEZ

01 2024 30%
EVALUACIÓN PONDERADO PARCIAL No 2

La empresa HONESTIDAD S.A. de C.V. le presenta la siguiente información relativa a sus 3 unicos productos para la
realización de su presupuesto 2025 tomando en cuenta la siguiente proyecciones:

Stock de Unidades a Precio unitario de Inventario inicial Inventario inicial Costo unit. inv.
producto
seguridad vender ventas con IVA de PP de PT inicial de PT
Carteras 18.0% 15000 $150.66 $511,520.40 1700 $59.00
Cinchos 20.0% 16500 $132.94 $480,525.00 4800 $59.00
Billeteras 9.0% 6000 $197.75 $82,579.65 540 $49.00

El departamento de compras ha realizado un convenio con los proveedores en donde han pactado los siguientes
precios netos para sus principales materiales:

MATERIALES A UTILIZAR

Material Tipo de unidad Carteras Cinchos Billeteras Costo unitario

Cuero pies 1.00 0.50 1.50 $2.00
Tela sintética Yardas 0.50 1.10 0.50 $2.00
hebilla Unidad 2.00 3.00 6.00 $0.06
Zipper Unidad 1.00 2.00 1.00 $0.03
Nylon Unidad 20.00 $2.25
Adhesivo liquido Unidad 16.00 $2.25
Tinte Unidad 10.00 $2.25

REPORTE DE INVENTARIOS EN UNIDADES DE MATERIALES DIRECTOS Y MATERIAS PRIMAS

Cuero Tela sintética hebilla Zipper

Inventario inicial 6500 5500 22600 10400
Inventario final 3250 2750 11300 5200

En relación a los procesos productivos es importante destacar que la empresa, cuenta con más de 50 empleados
distribuidos en los diferentes departamentos, y para la elaboración de los productos proyectados se ha estimado los
requerimientos en minutos, tomando en cuenta el número de empleados que participan dentro del mismo proceso
productivo. IMPORTANTE la calcular la hora predeterminada debe de solo tomar en cuenta dos decimales.
 DEPARTAMENTALIZACIÓN DE PROCESOS PRODUCTIVOS

Proceso Sueldo operario Carteras Cinchos Billeteras No de operarios

Corte $550.00 100.00 96.00 80.00 6
Ensamble $880.00 40.00 38.00 32.00 12
Planchado $1,056.00 16.00 27.00 13.00 3

PRINCIPALES EROGACIONES PRODUCTIVAS

La empresa proporciona información relativa a los sueldos y salarios de los empleados de la fabrica productiva de los
diferentes departamentos relacionados:

Empleado Puesto Depto Ingreso

Rocky Balboa MOD Corte $550.00
Aquiles Brinco MOD Corte $550.00
Dominic Toreto MOD Ensamble $880.00
Indiana Jones MOD Planchado $1,056.00
Han Solo MOD Planchado $1,056.00
Bridget Jones. MOD Planchado $1,056.00
Luke Skywalker MOI Proceso D $1,267.00
Valquiria de Hernández MOI Proceso D $1,520.00
Diana de Themyscira, MOI Proceso D $1,824.00
Fiona Gallagher, MOI Proceso D $2,189.00
Angelina Jolie MOI Proceso D $6,567.00

Detalle de maquinaria en el proceso

Nombre de la maquina fecha de ingreso Adquisición
Maquina AB 1/1/2023 $6,600.00
Maquina CD 1/1/2023 $7,260.00
Maquina EF 1/1/2023 $7,986.00
Maquina GH 1/1/2023 $8,785.00
Maquina KL 1/1/2023 $9,664.00

Consumo de carga fabril variada de forma anual exclusiva de la planta productiva

Otros indirectos $7,731.20 Cera liquida $1,100.00
Otros indirectos $6,958.08 Otros indirectos $990.00
Otros indirectos $6,262.27 Otros indirectos $891.00
Otros indirectos $5,636.04 Hilo acerado $1,296.50
Otros indirectos $5,072.44 Otros indirectos $1,166.85
Pegamento de contacto $1,500.00 Otros indirectos $70,135.88

Eroraciones relacionadas con el gasto del mes proyectadas (40% reconocimiento al gasto de administración y
el resto al gastos de ventas cuando no se pueda asignar de forma directa)
Gasto operativo $6,700.00 Sueldo gerente general $6,600.00
 Gasto operativo $2,233.00 Sueldo gerente de ventas $1,650.00
Gasto operativo $744.00 Sueldo vendedores $825.00
Gasto operativo $11,020.02 Sueldo de contador general $495.00

Detalle de activo fijo area de administración y ventas

Equipo Ingreso Adquisición Equipo Ingreso Adquisición
Vehiculo Gerencia 1/1/2023 $13,860.00 Edificaciones 1/1/2023 $8,860.00
Equipo de comp 1/1/2023 $3,465.00 Mobiliario 1/1/2023 $6,860.00
Equipo de reparto 1/1/2023 $6,930.00 Equipos pequeño 1/1/2023 $1,386.00

Proyección de prestamo bancario para el periodo 2025

Valor de prestamo $41,361.00 Tasa mensual 1%

Fecha de contrato 1/2/2025 Plazo en meses 24

Se pide: Plan de presupuestos operativos 2025