CONTABILIDAD FINANCIERA Y FINANZAS

TALLER EN GRUPO
Integrantes:
ESTERILLA ROSA
HURTADO DIAMELA
GARCIA ANA
URIARTE MAYRA
HOLGUIN JESSICA
Docente:
MGT. ORLIN ALAVA

Esmeraldas, 03 de septiembre del 2021

FINANZAS CORPORATIVAS

GRUPO

OSA
MELA
A
RA

AVA

mbre del 2021

 Empresa Industrial Textiles Alejandro S.A.
BALANCE DE COMPROBACIÓN
AL 31 de Diciembre de 2020

SUMAS
ORDEN NOMBRE DE LA CUENTA
DEBE HABER
1 CAJA $ 73,241.38 $ 70,241.38
2 CAJA CHICA $ 500.00 $ 118.80
3 BANCOS $ 95,133.98 $ 34,718.94
4 CUENTAS POR COBRAR $ 9,000.00
5 MAQUINARIA Y EQUIPO $ 10,600.00
6 MUEBLES Y ENSERES $ 6,500.00
7 EQUIPO DE OFICINA $ 550.00
8 EQUIPO DE COMPUTACIÓN $ 1,650.00
9 CAPITAL SOCIAL $ 51,800.00
10 ARRIENDO PREPAGADO $ 2,400.00 $ 400.00
11 MATERIA PRIMA DIRECTA $ 43,150.00 $ 39,650.00
12 IVA EN COMPRAS $ 5,289.60 $ 5,289.60
13 RET. FUENTE IVA POR PAGAR $ 61.20 $ 1,578.96
14 RET. FUENTE IMP. RENTA POR PAGAR $ 17.00 $ 440.60
15 DOCUMENTOS POR PAGAR $ 1,825.80 $ 23,171.55
16 PRODUCTOS EN PROCESO $ 42,871.69 $ 35,155.85
17 MATERIA PRIMA DIRECTA $ 60.00 $ 30.00
18 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN $ 3,563.22 $ 3,563.22
19 CUENTAS POR COBRAR TRABAJADORES $ 270.00 $ 270.00
20 GASTOS FINANCIEROS $ 107.40
21 PRÉSTAMOS BANCARIOS $ 5,000.00
22 GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 5,379.48
23 GASTOS DE VENTAS $ 3,480.23
24 MANO DE OBRA $ 3,550.16 $ 3,550.16
25 OBLIGACIONES IESS POR PAGAR $ 2,365.14
26 RET. FUENTE IMP. RENTA TRABAJADORES $ 277.57
27 PROVISION BENEFICIOS SOCIALES $ 1,386.53
28 DEP. ACUN. MAQUINARIA Y EQUIPO $ 88.33
29 DEP. ACUN. MUEBLES Y ENSERES $ 54.17
30 DEP. ACUN. EQUIPO DE OFICINA $ 4.58
31 DEP. ACUN. EQUIPO DE COMPUTACIÓN $ 45.84
32 PRODUCTOS TERMINADOS $ 35,155.85 $ 35,155.85
33 RET. FUENTE IMPUESTO A LA RENTA $ 632.81
34 VENTAS $ 63,280.53
35 IVA EN VENTAS $ 7,593.66 $ 7,593.66
36 COSTOS DE PRODUCTOS VENDIDOS $ 35,155.85
37 IVA POR PAGAR $ 2,508.05
TOTALES $ 387,739.31 $ 387,739.31
S.A.

SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
$ 3,000.00
$ 381.20
$ 60,415.04
$ 9,000.00
$ 10,600.00
$ 6,500.00
$ 550.00
$ 1,650.00
$ 51,800.00
$ 2,000.00
$ 3,500.00

$ 1,517.76
$ 423.60
$ 21,345.75
$ 7,715.84
$ 30.00

$ 107.40
$ 5,000.00
$ 5,379.48
$ 3,480.23

$ 2,365.14
$ 277.57
$ 1,386.53
$ 88.33
$ 54.17
$ 4.58
$ 45.84

$ 632.81
$ 63,280.53

$ 35,155.85
$ 2,508.05
$ 150,097.85 $ 150,097.85
 DATOS
GASTOS ASMINISTRATIVOS S/. 5,379.48

Remuneración mensual unificada S/. 4,060.00

Benficios sociales S/. 1,218.56
Depreciaciones S/. 20.92
Gasto de Arriendo S/. 80.00

GASTOS DE VENTAS S/. 3,480.23

Remuneración mensual unificada S/. 2,630.83

Benficios sociales S/. 798.94

Depreciaciones S/. 10.46

Gasto de Arriendo S/. 40.00

MATERIA PRIMA

Compras MPD 43150

41450
Devolución en compra MPD 1700
Inv. Final MPD 3500

MANO DE OBRA 1358.48

Mano de Obra Directa 1358.48

CIF 3563.22
Compras de MPI 60
Inv. Final MPI 30
Lubricantes para mantenimiento de maquinaria 250
Pago a técnico por mantenimiento 300
Utiles de Aseo 120
Agua, Energia Eléctrica y Teléfono 230
Mano de Obra Indirecta 2191.68
Depreciaciones 161.54
Arriendo 280
 Empresa Industrial Textiles Alejandro S.A.
ESTADO DE COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS
En millones de dolares

CUENTAS 2020
+ Inventario Inicial Materia Prima -
+ Compras de Materia prima 41,450.00
- Inventario Final de Materia prima 3,500.00
Costos de materia prima 37,950.00
Mano de Obra Directa 1,358.48
Costos Indirectos de fabricacion -
Costo de Produccion 39,308.48
Inventario Inicial de Productos en Procesos -
Inventario Final de Productos en Procesos 7,715.84
Costos de Productos Terminados 31,592.64
Inventario Inicial de Productos terminados -
Inventario Final de productos terminados -
Costos de Productos vendidos 31,592.64
La compañía aplica las siguientes politicas:

15% de participación a trabajadores

22% de Impuesto a la Renta
10% Reverva Legal
5% Reserva estatutaria
5% Reserva Facultativa

Empresa Industrial Textiles Alejandro S.A.

ESTADOS DE RESULTADOS
en millones de dólares

CUENTAS 2020
Ventas 63,280.53
Costos de productos vendidas 35,155.86
UTILIDAD BRUTA 28,124.67
Gastos Administrativos 5,379.48
Gastos de ventas 3,480.23
UTILIDAD OPERATIVA 19,264.96
Gastos Financieros 107.40
Utilidad Antes de Impuestos 19,157.56
15% Participación a trabajadores 2,873.63
Utilidad antes del Impuesto a la Renta 16,283.93
22% Impuesto a la Renta 3,582.46
UTILIDAD NETA 12,701.46
10% Reserva Legal 1,270.15
5% Reserva Estatutaria 635.07
5% Reserva Facultativa 635.07
UTILIDAD RETENIDAS 10,161.17
 Empresa Industrial Textiles Alejandro S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
al 31 de diciembre del 2020
ACTIVOS %
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalente del Efectivo 63,796.24 74
Caja
Caja Chica
Bancos
Cuentas por Cobrar $9,000.00 10
Inventarios $11,245.84 13
Inventario de Materia Prima
Inventario de Materiales Indirectos
Inventario Productos en Procesos
Arriendos Prepagados $2,000.00 2
Ret. Fuente Impuesto a la Renta $632.81
Total Activo Corriente 86,674.89
Activo No Corriente
Propiedades, Planta y Equipo
Maquinaria y Equipo $ 10,600.00 55
(-) Depreciaón Acum Maquinaria y Equipo -$ 88.33
Muebles y Enseres $ 6,500.00 34
(-) Depreciaón Acum Muebles y Enseres -$ 54.17
Equipo de Oficina $ 550.00 3
(-) Depreciaón Acum Equipo de Oficina -$ 4.58
Equipo de Computación $ 1,650.00 9
(-) Depreciaón Acum Equipo de Computación -$ 45.84
Total Activo Corriente $ 19,107.08
TOTAL ACTIVO $ 105,781.97 100
PASIVO
Pasivo Corriente
Documentos por Pagar $ 21,345.75 59
Obligaciones IESS por pagar $ 2,365.14 7
Retenciión Impuesto a la Fuente de Trabajadores $ 277.57 1
15% Participación de Trabajadores por pagar $ 2,873.64 8
RT IR x Pagar $ 423.60 1
22% Impuesto a la Renta $ 3,582.47 10
RT IVA x Pagar $ 1,517.76 4

Provisiones Beneficos Sociales $ 1,386.53 4

IVA en venta x Pagar $ 2,508.05 7
Total Pasivo Corriente $ 36,280.51
Pasivo No Corriente
Prestamo - Obligación Financiera $ 5,000.00 100
Total Pasivo No Corriente $ 5,000.00
TOTAL PASIVO $ 41,280.51
PATRIMONIO
Capital $ 51,800.00 80
10% Reservas Legal $ 1,270.15 2
5% Reserva Estatutaria $ 635.07 1
5% Reserva Facultativa $ 635.07 1
Utilidad (Perdida) del Ejercicio $ 10,161.17 16
TOTAL PATRIMONIO $ 64,501.46
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 105,781.97
RAZÓN SOCIAL: P POSITIVO
Dirección Comercial: N NEGATIVO
No. Expediente D POSITIVO O NEGATIVO (DUAL)
RUC:
AÑO:

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO POR EL MÉTODO DIRECTO CONSOLIDADO

SALDOS
BALANCE
CODIGO (En US$)
INCREMENTO NETO (DISMINUCIÓN) EN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL DE EFECTIVO, 95
ANTES DEL EFECTO DE LOS CAMBIOS EN LA TASA DE CAMBIO 40301.5007878525
FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 9501 416.800000000003
Clases de cobros por actividades de operación 950101 61241.38
Cobros procedentes de las ventas de bienes y prestación de servicios 95010101 61241.38 P
Cobros procedentes de regalías, cuotas, comisiones y otros ingresos de actividades ordinarias 95010102 P
Cobros procedentes de contratos mantenidos con propósitos de intermediación o para negociar 95010103 P
Cobros procedentes de primas y prestaciones, anualidades y otros beneficios de pólizas suscritas 95010104 P
Otros cobros por actividades de operación 95010105 P
Clases de pagos por actvidades de operación 950102 -60824.58
Pagos a proveedores por el suministro de bienes y servicios 95010201 -55673.82 N
Pagos procedentes de contratos mantenidos para intermediación o para negociar 95010202 N
Pagos a y por cuenta de los empleados 95010203 -277.57 N
Pagos por primas y prestaciones, anualidades y otras obligaciones derivadas de las pólizas suscritas 95010204 N
Otros pagos por actividades de operación 95010205 -4,873.19 N
Dividendos pagados 950103 N
Dividendos recibidos 950104 P
Intereses pagados 950105 N
Intereses recibidos 950106 P
Impuestos a las ganancias pagados 950107 N
Otras entradas (salidas) de efectivo 950108 D

FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 9502 -19300

Efectivo procedentes de la venta de acciones en subsidiarias u otros negocios 950201 P
Efectivo utilizado para adquirir acciones en subsidiarias u otros negocios para tener el control 950202 N
Efectivo utilizado en la compra de participaciones no controladoras 950203 N
Otros cobros por la venta de acciones o instrumentos de deuda de otras entidades 950204 P
Otros pagos para adquirir acciones o instrumentos de deuda de otras entidades 950205 N
Otros cobros por la venta de participaciones en negocios conjuntos 950206 P
Otros pagos para adquirir participaciones en negocios conjuntos 950207 N
Importes procedentes por la venta de propiedades, planta y equipo 950208 P
Adquisiciones de propiedades, planta y equipo 950209 -19,300.00 N
Importes procedentes de ventas de activos intangibles 950210 P
Compras de activos intangibles 950211 N
Importes procedentes de otros activos a largo plazo 950212 P
Compras de otros activos a largo plazo 950213 N
Importes procedentes de subvenciones del gobierno 950214 P
Anticipos de efectivo efectuados a terceros 950215 N
Cobros procedentes del reembolso de anticipos y préstamos concedidos a terceros 950216 P
Pagos derivados de contratos de futuro, a término, de opciones y de permuta financiera 950217 N
Cobros procedentes de contratos de futuro, a término, de opciones y de permuta financiera 950218 P
Dividendos recibidos 950219 P
Intereses recibidos 950220 P
Otras entradas (salidas) de efectivo 950221 D

FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN 9503 59184.7007878525

Aporte en efectivo por aumento de capital 950301 51800 P
Financiamiento por emisión de títulos valores 950302 P
Pagos por adquirir o rescatar las acciones de la entidad 950303 N
Financiación por préstamos a largo plazo 950304 5000 P

12 DE 14
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO - INDIVIDUAL
 Pagos de préstamos 950305 N
Pagos de pasivos por arrendamientos financieros 950306 N
Importes procedentes de subvenciones del gobierno 950307 P
Dividendos pagados 950308 N
Intereses recibidos 950309 P
Otras entradas (salidas) de efectivo 950310 2384.7007878525 D

EFECTOS DE LA VARIACION EN LA TASA DE CAMBIO SOBRE EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL

DE EFECTIVO 9504 0
Efectos de la variación en la tasa de cambio sobre el efectivo y equivalentes al efectivo 950401 D
INCREMENTO (DISMINUCIÓN) NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 9505 40301.5007878525
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERIODO 9506 23494.74 P
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO 9507 63796.2407878525

CONCILIACION ENTRE LA GANANCIA (PERDIDA) NETA Y LOS FLUJOS DE OPERACIÓN

GANANCIA (PÉRDIDA) ANTES DE 15% A TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA 96 19,157.56

AJUSTE POR PARTIDAS DISTINTAS AL EFECTIVO: 97 8035.54

Ajustes por gasto de depreciación y amortización 9701 192.92 D
Ajustes por gastos por deterioro (reversiones por deterioro) reconocidas en los resultados del periodo 9702 D
Pérdida (ganancia) de moneda extranjera no realizada 9703 D
Pérdidas en cambio de moneda extranjera 9704 N
Ajustes por gastos en provisiones 9705 1386.53 D
Ajuste por participaciones no controladoras 9706 D
Ajuste por pagos basados en acciones 9707 D
Ajustes por ganancias (pérdidas) en valor razonable 9708 D
Ajustes por gasto por impuesto a la renta 9709 3582.46 D
Ajustes por gasto por participación trabajadores 9710 2873.63 D
Otros ajustes por partidas distintas al efectivo 9711 D

CAMBIOS EN ACTIVOS Y PASIVOS: 98 0

(Incremento) disminución en cuentas por cobrar clientes 9801 D
(Incremento) disminución en otras cuentas por cobrar 9802 D
(Incremento) disminución en anticipos de proveedores 9803 D
(Incremento) disminución en inventarios 9804 D
(Incremento) disminución en otros activos 9805 D
Incremento (disminución) en cuentas por pagar comerciales 9806 D
Incremento (disminución) en otras cuentas por pagar 9807 D
Incremento (disminución) en beneficios empleados 9808 D
Incremento (disminución) en anticipos de clientes 9809 D
Incremento (disminución) en otros pasivos 9810 D

Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de operación 9820 27,193.10

DECLARO QUE LOS DATOS QUE CONSTAN EN ESTOS ESTADOS FINANCIEROS SON EXACTOS Y VERDADEROS
LOS ESTADOS FINANCIEROS ESTÁN ELABORADOS BAJO NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA (NIC 1,
PÁRRAFO 16)

__________________________ __________________________
REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR
NOMBRE: NOMBRE:
CI / RUC: CI / RUC:

13 DE 14
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO - INDIVIDUAL
Cobros procedentes de las ventas de bienes y prestación de servicios $61,241.38
(+) Ventas $63,280.53
(+) IVA de ventas de todo el año $7,593.66
(+/-) Clientes -$9,000.00
(-) RT. FT. IR clientes -$632.81
(-) RT. FT. IVA clientes $0.00

Pagos a proveedores por el suministro de bienes y servicios -$55,673.82

(+/-) Inventario $11,245.84
(-) Costo de venta -$34,714.32
(-) Gastos -$6,810.83
(-) Gastos financieros -$107.40
(-) IVA de compras de bienes y servicios del ejercicio $0.00
(+/-) Proveedores -$21,345.75
(-) Ret. Ft. IR del año -$423.60
(-) Ret. Ft. IVAdel año -$1,517.76
(-) Arriendo prepgado -$2,000.00

Otros pagos por actividades de operación -4,873.19

(-) Ret. Ft. IR del año -
(-) Ret. Ft. IVAdel año -
(-) IVA por pagar -2,508.05
(-) IESS por pagar -2,365.14

Pagos a y por cuenta de los empleados -277.57

(-) Ret.fte. Renta Trabajadore -277.57
(+) Aporte Personal 9,45% -
(-) Impuesto a la renta por pagar -
(-) Participación trabajadores por pagar -

Adquisiciones de propiedades, planta y equipo -19,300.00

(-) Maquinaria y Dequipos -10,600.00
(-) Muebles y enseres -6,500.00
(+) Equipos de Oficina -550.00
(+) Equipos de Computación -1,650.00

FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN $59,184.70

Aporte en efectivo por aumento de capital $51,800.00
Financiación por préstamos a largo plazo $5,000.00
Reservas $2,384.70