CREDIT

Elaborar el BALANCE, Cuenta de PyG, y ESTADO DE TESORERÍA de los

años 1 y 2 de la empresa CREDIT que presenta los siguientes datos.
• Se adjuntan modelos de trabajo para facilitar su resolución.
• Asumir que no hay impuesto sobre sociedades.
• El préstamo no se amortiza y se pagan los intereses en el año.
• Las Ventas y Costes son lineales a lo largo del año.
• No se reparten dividendos.
• Los beneficios del año 1 se quedan en reservas en el año 2.

I mpo rte
FLU JOS Año 1 Año 2
Maquinaria (pago contado) 10.000
Capital (cobro 100%) 5.000
Préstamo L.P. (no se devuelve nada) 5.000
Tipo interés préstamo (anual) 10% 10%
Ventas (cobro a 3 meses ) 100.000 150.000
Gastos monetarios (pago a 3 meses ) 50.000 100.000
Amortización 2.000 2.000

MDSIC: Módulo Económico-Financiero 1 Profesor: Francisco López Sánchez

 CREDIT

PyG ESTADO DE TESORERÍA

Cuenta Año 1 Año 2 Cuenta Año 1 Año 2

Ventas 100.000 150.000 Saldo incial 0 3 7 .0 0 0
Gastos monetarios -50.000 -100.000 Capital 5.000 0
Amortización -2.000 -2.000 Préstamo LP 5.000 0
Intereses -500 -500 Maquinaria -10.000 0

Beneficio 4 7 .5 0 0 4 7 .5 0 0 Cobro ventas 75.000 137.500

Pago gastos monetarios -37.500 -87.500
Intereses -500 -500
Variació n Teso rería 3 7 .0 0 0 4 9 .5 0 0
Saldo final 3 7 .0 0 0 8 6 .5 0 0

BALANCE
Cuenta Año 1 Año 2 Cuenta Año 1 Año 2
Maquinaria 10.000 10.000 Capital 5.000 5.000
Amortización acumulada -2.000 -4.000 Reservas 47.500
Clientes 25.000 37.500 Beneficio 47.500 47.500
Tesorería 37.000 86.500 Préstamo L.P. 5.000 5.000
Acreedores 12.500 25.000
To tal Activ o 7 0 .0 0 0 1 3 0 .0 0 0 To tal PN y Pasiv o 7 0 .0 0 0 1 3 0 .0 0 0

MDSIC: Módulo Económico-Financiero 2 Profesor: Francisco López Sánchez