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FORMULARIO 104

DECLARACIN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

No.

RESOLUCIN N NAC-DGERCGC16-00000210

100 IDENTIFICACIN DE LA DECLARACIN

IMPORTANTE: SRVASE LEER INSTRUCCIONES AL REVERSO


N. DE FORMULARIO QUE SUSTITUYE

101

MES

01

02

03

04

05

06

07

08

09

10

11

12

102

AO

104

200 IDENTIFICACIN DEL SUJETO PASIVO


201

RUC

202

RAZN SOCIAL O APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS

VALOR BRUTO

RESUMEN DE VENTAS Y OTRAS OPERACIONES DEL PERODO QUE DECLARA

IMPUESTO GENERADO

VALOR NETO (VALOR BRUTO - N/C)

VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA DIFERENTE DE CERO

401

411

421

VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA DIFERENTE DE CERO

402

412

422

423

429

IVA GENERADO EN LA DIFERENCIA ENTRE VENTAS Y NOTAS DE CREDITO CON DISTINTA TARIFA
VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA 0% QUE NO DAN DERECHO A CREDITO
TRIBUTARIO

403

413

VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA 0% QUE NO DAN DERECHO A CREDITO TRIBUTARIO

404

414

VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA 0% QUE DAN DERECHO A CREDITO
TRIBUTARIO

405

415

VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA 0% QUE DAN DERECHO A CREDITO TRIBUTARIO

406

416

EXPORTACIONES DE BIENES

407

417

EXPORTACIONES DE SERVICIOS

408

418

TOTAL VENTAS Y OTRAS OPERACIONES

409

419

TRANSFERENCIAS NO OBJETO O EXENTAS DE IVA

431

441

NOTAS DE CRDITO TARIFA 0% POR COMPENSAR PRXIMO MES

442

NOTAS DE CRDITO TARIFA DIFERENTE DE CERO POR COMPENSAR PRXIMO MES


INGRESOS POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO

434

443

453

444

454

LIQUIDACIN DEL IVA EN EL MES

TOTAL TRANSFERENCIAS
TOTAL TRANSFERENCIAS GRAVADAS
GRAVADAS TARIFA DIFERENTE
TARIFA DIFERENTE DE CERO
DE CERO
A CRDITO ESTE MES
A CONTADO ESTE MES

480

481

TOTAL IMPUESTO GENERADO


Trasldese campo 429

482

IMPUESTO A LIQUIDAR DEL MES


ANTERIOR
(Trasldese el campo 485 de la
declaracin del perodo anterior)

483

IMPUESTO A LIQUIDAR EN ESTE


MES
(Mnimo Campo 480 x Tarifa IVA
diferente de cero)

484

RESUMEN DE ADQUISICIONES Y PAGOS DEL PERODO QUE DECLARA


500

ADQUISICIONES LOCALES DE ACTIVOS FIJOS GRAVADOS TARIFA DIFERENTE DE CERO(CON DERECHO A


CRDITO TRIBUTARIO)

501

OTRAS ADQUISICIONES Y PAGOS GRAVADOS TARIFA DIFERENTE DE CERO (SIN DERECHO A CRDITO
TRIBUTARIO)

502

IMPORTACIONES DE SERVICIOS GRAVADOS TARIFA DIFERENTE DE CERO

TOTAL IMPUESTO A
LIQUIDAR EN ESTE
MES
SUMAR 483 + 484

485

VALOR BRUTO

ADQUISICIONES Y PAGOS (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA DIFERENTE DE CERO (CON
DERECHO A CRDITO TRIBUTARIO)

IMPUESTO A
LIQUIDAR EN EL
PRXIMO MES
(482 - 484)

499

IMPUESTO GENERADO

VALOR NETO (VALOR BRUTO - N/C)

510

520

511

521

512

522

503

513

523

IMPORTACIONES DE BIENES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA DIFERENTE DE CERO

504

514

524

IMPORTACIONES DE ACTIVOS FIJOS GRAVADOS TARIFA DIFERENTE DE CERO

505

515

525

526

529

IVA GENERADO EN LA DIFERENCIA ENTRE ADQUISICIONES Y NOTAS DE CREDITO CON DISTINTA TARIFA
IMPORTACIONES DE BIENES (INCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA 0%

506

516

ADQUISICIONES Y PAGOS (INCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA 0%

507

517

ADQUISICIONES REALIZADAS A CONTRIBUYENTES RISE

508

518

TOTAL ADQUISICIONES Y PAGOS

509

519

ADQUISICIONES NO OBJETO DE IVA

531

541

ADQUISICIONES EXENTAS DEL PAGO DE IVA

532

542

NOTAS DE CRDITO TARIFA 0% POR COMPENSAR PRXIMO MES

543

NOTAS DE CRDITO TARIFA DIFERENTE DE CERO POR COMPENSAR PRXIMO MES


PAGOS NETOS POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO

535

FACTOR DE PROPORCIONALIDAD PARA CRDITO TRIBUTARIO


CRDITO TRIBUTARIO APLICABLE EN ESTE PERODO (De acuerdo al Factor de Proporcionalidad o a su Contabilidad)

544

554

545

555

(411+412+415+416+417+418) / 419 563


564

IMPUESTO CAUSADO (Si diferencia campo 499-564 es mayor que cero)

601

CRDITO TRIBUTARIO APLICABLE EN ESTE PERODO (Si diferencia campo 499-564 es menor que cero)

602

(-) COMPENSACIN DE IVA POR VENTAS EFECTUADAS EN SU TOTALIDAD CON MEDIO ELECTRNICO

603

(-)

(-) COMPENSACIN DE IVA POR VENTAS EFECTUADAS EN ZONAS AFECTADAS LEY DE SOLIDARIDAD

604

(-)

605

(-)

606

(-)

607

(-)

(520+521+523+524+525+526) x 563

RESUMEN IMPOSITIVO: AGENTE DE PERCEPCION DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

POR ADQUISICIONES E IMPORTACIONES (Traslada el campo 615 de la declaracin del perodo anterior)
(-) SALDO
POR RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS (Traslada el campo 617 de la declaracin del perodo anterior)
CRDITO
TRIBUTARIO DEL
MES ANTERIOR POR COMPENSACIN DE IVA POR VENTAS EFECTUADAS CON MEDIO ELECTRNICO (Traslada el campo 618 de la declaracin del perodo anterior)

##

(-) SALDO
CRDITO
TRIBUTARIO DEL
MES ANTERIOR
608

(-)

(- )RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS EN ESTE PERODO

POR COMPENSACIN DE IVA POR VENTAS EFECTUADAS EN ZONAS AFECTADAS LEY DE SOLIDARIDAD (Traslada el campo 619 de la declaracin del perodo anterior)

609

(-)

(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO O DESCONTADO POR ADQUISICIONES EFECTUADAS CON MEDIO ELECTRNICO

610

(+)

(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO O DESCONTADO EN ADQUISICIONES EFECTUADAS EN ZONAS AFECTADAS - LEY DE SOLIDARIDAD

611

(+)

(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO E IVA RECHAZADO IMPUTABLE AL CRDITO TRIBUTARIO EN EL MES (Por concepto de devoluciones de IVA)

612

(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO E IVA RECHAZADO IMPUTABLE AL CRDITO TRIBUTARIO EN EL MES (Por concepto de retenciones en la fuente de IVA)

613

(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO POR OTRAS INSTITUCIONES DEL SECTOR PBLICO IMPUTABLE AL CRDITO TRIBUTARIO EN EL MES

614

615

617

618

619

Si 601-602-603-604-605-606-607-608-609+610+611+612+613+614 > 0 620

621

699

RETENCIN DEL 10%

721

RETENCIN DEL 20%

723

RETENCIN DEL 30%

725

RETENCIN DEL 50%

727

RETENCIN DEL 70%

729

RETENCIN DEL 100%

731

POR ADQUISICIONES E IMPORTACIONES


SALDO CRDITO POR RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS
TRIBUTARIO
PARA EL
PRXIMO MES POR COMPENSACIN DE IVA POR VENTAS EFECTUADAS CON MEDIO ELECTRNICO
POR COMPENSACIN DE IVA POR VENTAS EFECTUADAS EN ZONAS AFECTADAS LEY DE SOLIDARIDAD
SUBTOTAL A PAGAR
IVA PRESUNTIVO DE SALAS DE JUEGO (BINGO MECNICOS) Y OTROS JUEGOS DE AZAR (Aplica para Ejercicios Anteriores al 2013)
TOTAL IMPUESTO A PAGAR POR PERCEPCION

(620 + 621)

AGENTE DE RETENCIN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

TOTAL IMPUESTO RETENIDO

(721+723+725+727+729+731)

799

800

(-)

801

(699+ 801) 859

DEVOLUCIN PROVISIONAL DE IVA MEDIANTE COMPENSACIN CON RETENCIONES EFECTUADAS


TOTAL IMPUESTO A PAGAR POR RETENCIN

(799-800)

TOTAL CONSOLIDADO DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

PAGO PREVIO

890
DETALLE DE IMPUTACIN AL PAGO (Para declaraciones sustitutivas)
INTERS

897

USD

IMPUESTO

898

USD

MULTA

PAGO DIRECTO EN CUENTA NICA DEL TESORO NACIONAL (Uso Exclusivo para Instituciones y Empresas del Sector Pblico Autorizadas)

899 USD

880 USD

VALORES A PAGAR Y FORMA DE PAGO (luego de imputacin al pago en declaraciones sustitutivas)


TOTAL IMPUESTO A PAGAR

859-898 902

INTERS POR MORA

903

MULTA

904

TOTAL PAGADO

999

MEDIANTE CHEQUE, DBITO BANCARIO, EFECTIVO U OTRAS FORMAS DE PAGO

905 USD

MEDIANTE COMPENSACIONES

906 USD

MEDIANTE NOTAS DE CRDITO

907 USD

MEDIANTE TTULOS DEL BANCO CENTRAL (TBC)

925 USD

DETALLE DE NOTAS DE CRDITO CARTULARES


908 N/C No
909 USD

910 N/C No

912

N/C No

911

913

USD

USD

DETALLE DE NOTAS DE CRDITO


DESMATERIALIZADAS

915 USD

DETALLE DE COMPENSACIONES
916

Resol No.

918

Resol No.

917

USD

919

USD

TTULOS DEL BANCO CENTRAL

920 USD

DECLARO QUE LOS DATOS PROPORCIONADOS EN ESTE DOCUMENTO SON EXACTOS Y VERDADEROS, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD LEGAL QUE DE ELLA SE DERIVEN (Art. 101 de la L.R.T.I.)

FIRMA SUJETO PASIVO / REPRESENTANTE LEGAL


NOMBRE :
198 Cdula de Identidad o No. de Pasaporte

FIRMA CONTADOR
NOMBRE :
199

RUC No.

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