Módulo Económico (1)

EJERCICIOS

MDSIC: Módulo Económico-Financiero 1 Profesor: Francisco López Sánchez

 CREDIT

Elaborar el BALANCE, Cuenta de PyG, y ESTADO DE TESORERÍA de los

años 1 y 2 de la empresa CREDIT que presenta los siguientes datos.
• Se adjuntan modelos de trabajo para facilitar su resolución.
• Asumir que no hay impuesto sobre sociedades.
• El préstamo no se amortiza y se pagan los intereses en el año.
• Las Ventas y Costes son lineales a lo largo del año.
• No se reparten dividendos.
• Los beneficios del año 1 se quedan en reservas en el año 2.

I mpo rte
FLU JOS Año 1 Año 2
Maquinaria (pago contado) 10.000
Capital (cobro 100%) 5.000
Préstamo L.P. 5.000
Tipo interés préstamo (anual) 10% 10%
Ventas (cobro a 3 meses ) 100.000 150.000
Costes (pago a 3 meses ) 50.000 100.000
Amortización 2.000 2.000

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 CREDIT

P y G (1 ) E stado de Teso rería (2 )

Cuenta Año 1 Año 2 Cuenta Año 1 Año 2
Saldo incial

Beneficio

Variación Tesorería
Saldo final

Balance (3 )
Cuenta Año 1 Año 2 Cuenta Año 1 Año 2

To tal Activ o To tal PN y Pasiv o

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 Indicadores

Analizar e interpretar con la información que se adjunta los siguientes

Indicadores Económico-Financieros :

1. Cash Flow Co ncepto u.m .

Activo no corriente neto 170.000
2. Solvencia operativa y liquidez. Existencias 80.000
3. Endeudamiento y Cobertura intereses Clientes 40.000
Proveedores 50.000
4. ROA (total y por componentes).
Caja y Bancos 10.000
5. ROE antes y después de impuestos Patrimonio Neto 100.000
(total y por componentes). Préstamo a L:P. 100.000
Préstamo a C.P. 50.000

Ventas netas 180.000

Nota. Se recomienda hacer el Balance Gastos financieros 9.000
previamente, pero no la cuenta de PyG (no Amortización 5.000
es necesario y faltan datos). BAIT 36.000
BN 20.000

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 Indicadores

BALANCE
(hacer previamente para comprobar cuadre)

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 Indicadores

CF Ratio s
BN + GNM

SOLVE N CI A Ratio s
SO
RL

E N DE U DAM I E N TO Ratio s
RE
CI

RE N TABI LI DAD Ratio s

ROA
ATN
Margen
Rotación
ROE(at)
RA
CFM
MA
ROE(dt)

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