Santo Tomás

KPI DIMENSIÓN
FINANCIERA Y DE
PROCESOS INTERNOS
Elaborado por: Karen
Ziller C.

Elaborado por docente: Karen Ziller C. 1

Clase 10 - Contenido Santo Tomás

1. KPI dimensión financiera.

2. KPI dimensión de procesos.

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 Santo Tomás

1 KPI dimensión financiera

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Dimensión Financiera Santo Tomás

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 Enfoque sistémico de la Santo Tomás

Gestión Financiera
Estrategia organizacional
1. Esencial 2. Interno 3. Externo
Procesos de Gestión Financiera

3. Gestión del
1. Crecimiento
2. Rentabilidad gasto y mejora de 4. Estrategia 5. Liquidez y 6. Tecnologías
e ingresos productividad de inversión endeudamiento de información

Resultados por dimensión

1. 2. 3. 4. 5.
Financiera Clientes Procesos Aprendizaje y Otra
(FI) (CL) Internos (PR) Crecimiento (A&C) Dimensión (OD)
• Productos y servicios rentables. • Alta satisfacción del cliente. • Productos y servicios del alta • Alta satisfacción de • Creación e innovación en
• Aumento sostenido de las • Integración con el cliente . calidad. empleados. constante avance.
ventas. • Estrategia de comunicación • Procesos y procedimientos • Programas de desarrollo en • Proyectos potenciados.
• Reducción de costos exitosa. de alto estándar. avance. • Alta responsabilidad social
improductivos. • Alta fidelidad del cliente. • Cumplimiento en los plazos. • Mejora de competencias y empresarial (RSE).
habilidades.

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 Modelo 5d. La estrategia consciente Santo Tomás

Cualquier problema u oportunidad puede activar

los procesos de la Gestión Financiera
Procesos de Gestión Financiera – Dimensión Financiera

3. Gestión del
1. Crecimiento
2. Rentabilidad gasto y mejora de 4. Estrategia 5. Liquidez y 6. Tecnologías
e ingresos productividad de inversión endeudamiento de información

Actividades Actividades Actividades Actividades Actividades Actividades

Hacer crecer las • Medir la capacidad • Contar con una
fuentes de ingresos y de la empresa para
diversificar. generar riqueza
Contar con una (rentabilidad
estrategia de precios económica y
que justifique los financiera).
•Compartir los costos
costos de •Medir la estabilidad
productos/servicios. de los beneficios así
Aumentar la como la capacidad de
participación del adaptación al
mercado objetivo. entorno.
•Contar con una
Evaluar fuentes de •Medir la rentabilidad
ingresos existentes v/s del negocio como
fuentes de ingresos proyecto
potenciales. independiente de los
accionistas
(Rentabilidad de la
Inversión)
• Medir la eficiencia con la
cual la empresa utiliza
estrategia para
sus activos, según la
reducir costos y velocidad de
mejorar la recuperación de la
productividad.
inversión.
•Medir la duración del
con otras unidades de ciclo productivo y del
periodo de cartera de
negocios (generar
clientes.
economías de
•Medir la utilización del
ámbito).
activo y comparar la cifra
de ventas con el activo
estrategia para
total, el activo fijo, el
aumentar la activo circulante o
productividad de los
elementos que los
integren.
ingresos por
empleado
• Determinar la
•Contar con TI para
capacidad que tiene la
almacenar y visualizar los
Empresa pare estados financieros de la
enfrentar las empresa de forma
obligaciones acorto periódica.
plazo.
•Contar con TI que
permitan la
•Determinar el Capital
automaticidad en el
de Trabajo (diferencia
calculo de los estados
activo circulante -
financieros.
pasivo circulante).
•Contar con TI que
•Estudiar los factores permitan visualizar y
que influyen en la comparar los estados
liquidez(estacionalidad financieros año a año.
, deuda de corto plazo, •Contar con TI que
otros). automaticen cobranzas,
ventas al contado,
•Determinar el grado
inventarios y ventas
de Endeudamiento.
totales.

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 Los indicadores/KPI´s más Santo Tomás

usados en la gestión financiera

Capital de Trabajo: Expresa en términos de valor lo que la razón corriente presenta
como una relación. Indica el valor que le quedaría a la empresa, representando en
efectivo u otros pasivos corrientes, después de pagar todos sus pasivos de corto plazo,
en el caso en que tuvieran que ser cancelados de inmediato.

Razón Corriente: También denominado relación corriente, este tiene como objeto
verificar las posibilidades de la empresa para afrontar compromisos; hay que tener
en cuenta que es de corto plazo.

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 Los indicadores/KPI´s más Santo Tomás

usados en la gestión financiera

Prueba Ácida (prueba de ácido o liquidez seca): Revela la capacidad de la empresa para
cancelar sus obligaciones corrientes, pero sin contar con la venta de sus existencias, es
decir, básicamente con los saldos de efectivo, el producido de sus cuentas por cobrar,
sus inversiones temporales y algún otro activo de fácil liquidación que pueda haber,
diferente a los inventarios. Es una relación similar a la anterior pero sin tener en cuenta
a los inventarios.

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 Los indicadores/KPI´s más Santo Tomás

usados en la gestión financiera

Los indicadores de endeudamiento tienen por objeto medir en que grado y de que forma
participan los acreedores dentro del financiamiento de la empresa. De la misma manera se
trata de establecer el riesgo que incurren tales acreedores, el riesgo de los dueños y la
conveniencia o inconveniencia de un determinado nivel de endeudamiento para la
empresa.

El índice de apalancamiento o indicador de Leverage, muestra la participación de terceros

en el capital de la empresa; es decir compara el financiamiento originado por tercero con
los recursos de los accionistas, socios o dueños, para establecer cual de las dos partes
corre mayor riesgo.

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 Los indicadores/KPI´s más usados Santo Tomás

en la gestión financiera

Los indicadores de actividad • Rotación de cartera:

también llamados indicadores de
rotación tratan de medir la
eficiencia con la cual una
empresa utiliza sus activos, según
la velocidad
de recuperación de los valores
aplicados en ellos. Constituyen
un importante complemento de
las razones de liquidez; debido
que miden la duración del ciclo
productivo y del periodo de
cartera. Algunos indicadores de
actividad son:
ventas a crédito en el período/cuentas por cobrar promedio.
• Período promedio de cobro:
cuentas por cobrar promedio x 365 días/ventas a crédito.
• Rotación de inventarios (# veces) empresas comerciales:
costo de la mercancía vendida en el período/inventario
promedio.
• Rotación de inventarios (#días) empresas comerciales:
inventario promedio x 365 días/costo de la mercancía
vendida.
• Rotación de inventarios (# veces) empresas industriales:
costo de ventas/inventario total promedio.
• Rotación de inventarios (# días) empresas industriales:
inventario total promedio x 365 días/costo de ventas.

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 Los indicadores/KPI´s más Santo Tomás

usados en la gestión financiera

Indicadores de rentabilidad, miden la efectividad de la administración de la empresa para
controlar costos y gastos, transformando así las ventas en utilidades. Estos indicadores son un
instrumento que permite al inversionista analizar la forma como se generan los retornos de los
valores invertidos en la empresa, mediante la rentabilidad del patrimonio y la rentabilidad del
activo.

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 Los indicadores/KPI´s más Santo Tomás

usados en la gestión financiera

El indicador financiero más preciso para valorar la rentabilidad del capital es el Return
on Equity (ROE). Este ratio mide el rendimiento que obtienen los accionistas de los
fondos invertidos en la sociedad; es decir, el ROE trata de medir la capacidad que tiene
la empresa de remunerar a sus accionistas.

La rentabilidad puede verse como una medida de cómo una compañía invierte fondos
para generar ingresos. Se suele expresar como porcentaje, y tiene como fórmula:

Return On Equity =

Beneficio Neto después de Impuestos /

Capitales propios.

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 Área clave e indicadores
Dimensión financiera
ÁREAS CLAVE
Rentabilidad
Estructura
Inversión y financiación
Costes financieros
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Santo Tomás
INDICADORES
- Rentabilidad económica
- Rentabilidad financiera
- Periodo de maduración
- Liquidez
- Solvencia o garantía
- Endeudamiento
- Coeficiente básico de financiación
- Envejecimiento inmovilizado
- Cobertura cargas financieras
- Apalancamiento
- Costes medios de procesos
-Coste medio capital ajeno
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 Santo Tomás

2 KPI dimensión de procesos

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Dimensión de Procesos Internos Santo Tomás

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 Enfoque sistémico de la Santo Tomás

Gestión de Procesos
Estrategia organizacional
1. Esencial 2. Interno 3. Externo
Procesos de Gestión de Procesos Internos

1. Diseño y 2. Procesos 3. Procesos de

4. 5. Procesos
6.
gestión de Proveedores y Tecnologías de
principales apoyo gerenciales
procesos asociados información

Resultados por dimensión

1. 2. 3. 4. 5.
Financiera Clientes Procesos Aprendizaje y Otra
(FI) (CL) Internos (PR) Crecimiento (A&C) Dimensión (OD)
• Productos y servicios rentables. • Alta satisfacción del cliente. • Productos y servicios del alta • Alta satisfacción de • Creación e innovación en
• Aumento sostenido de las • Integración con el cliente . calidad. empleados. constante avance.
ventas. • Estrategia de comunicación • Procesos y procedimientos • Programas de desarrollo en • Proyectos potenciados.
• Reducción de costos exitosa. de alto estándar. avance. • Alta responsabilidad social
improductivos. • Alta fidelidad del cliente. • Cumplimiento en los plazos. • Mejora de competencias y empresarial (RSE).
habilidades.

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 Modelo 5d. La estrategia consciente Santo Tomás
Cualquier problema u oportunidad puede activar los
procesos de la Gestión de Procesos

1. Diseño y 2. Procesos 3. Procesos de

4. 5. Procesos
6.
gestión de Proveedores y Tecnologías de
principales apoyo gerenciales
procesos asociados información

Actividades Actividades Actividades Actividades Actividades Actividades

• DISEÑO DE PROCESOS • PROCESO PRINCIPAL 1 • ABASTECIMIENTO • MATERIAS PRIMAS • ESTRATEGIA •TI PROCESOS PRINCIPALES
PRINCIPALES •PROCESO PRINCIPAL 2 • LOGISTICA DE ENTRADA • SERVICIOS • OBJETIVOS • TI PROCESOS DE APOYO
•DISEÑO DE PROCESOS • PROCESO PRINCIPAL 3 •LOGISTICA DE SALIDA • PRODUCTOS •DESPLIEGUE DE LA •TI PROCESOS
DE APOYO • MANTENCIÓN • ALIANZAS ESTRATÉGICAS ESTRATREGIA GERENCIALES
•. •ALINEAMIENTO •TI PROVEEDORES
•DISEÑO DE PROCESOS •COMERCIALIZACIÓN • ASOCIACIONES
•. •MARKETING •OTROS •PROYECCCIONES DEL •TI DISEÑO Y DESARROLLO
GERENCIALES
•. •FINANZAS DESEMPEÑO
•. •CONTABILIDAD
•. •ADMINISTRACIÓN
•. •DISEÑO Y DESARROLLO
•. •CONTROL DE CALIDAD
•. •INNOVACIÓN
• SEGURIDAD
•PROCESO PRINCIPAL N
•OTROS

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Normas internacionales para la Santo Tomás

mejora de la gestión de procesos

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 Modelo 5d. La estrategia consciente Santo Tomás

Cualquier problema u oportunidad puede activar los

procesos de la Gestión de Procesos
Procesos de Gestión de Procesos Internos

1. Diseño y 2. Procesos 3. Procesos de

4. 5. Procesos
6.
gestión de Proveedores y Tecnologías de
principales apoyo gerenciales
procesos asociados información

Actividades Actividades Actividades Actividades Actividades Actividades

• Elaborar el mapa de • Implementar y • Determinar los • Identificar los • Llevar a cabo el proceso • Contar con TI para los
procesos de la gestionar los procesos procesos de apoyo. productos/servicios claves de planificación procesos de producción
empresa y distinguir principales. adquiridos a estratégica. (diseño y desarrollo de
•Diseñar, implementar proveedores/asociados. productos
los procesos •Definir la estrategia y los
•Determinar los y gestionar los •Seleccionar a los objetivos estratégicos •Contar con TI para
principales, los indicadores claves de procesos de apoyo. claves de la organización.
proveedores/asociados aprovisionamiento y
procesos de apoyo y desempeño de •Determinar los claves. bodegas
•Determinar el cronograma
los procesos procesos principales. indicadores claves de •Determinar los y principales hitos para el •Contar con TI para
gerenciales. •Asegurar la operación desempeño de los requerimientos claves a cumplimiento de los logística y distribución
•Determinar las diaria de los procesos procesos de apoyo . satisfacer por los objetivos estratégicos. •Contar con TI para gestión
competencias claves principales. proveedores/asociados. •Determinar que los comercial
•Considerar la
de la organización •Determinar los objetivos respondan al •Contar con TI para
•Mejorar en forma información de plan estratégico de la
necesarias para cada indicadores claves de marketing y publicidad,
continua los procesos clientes internos y desempeño de los organización.
proceso. atención a clientes y
principales. externos en su proveedores/asociados. •Asegurar el equilibrio postventa
•Gestionar y controlar •Asegurar la adecuación determinación, en los entre los objetivos de
•Asegurar que los •Contar con TI para
todos los procesos de de la organización a los procesos de apoyo. proveedores/asociados corto, mediano y largo contabilidad y gestión de
la organización, a cambios por mejoras •Asegurar en la cumplan con los plazo. tesorería.
través de indicadores en los procesos operación diaria el estándares establecidos. •Asegurar los objetivos •Contar con TI para control
de mejora continua. principales. cumplimiento de los estratégicos equilibran las del Sistema de Gestión de
procesos de apoyo necesidades de todos los Calidad.
grupos de interés.

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 Los indicadores/KPI´s más Santo Tomás

usados en Procesos Internos

Eficiencia:

• Productividad total: número de productos que la planta fabrica bien a la primera

(sin problemas de calidad).

• Productividad específica: número de productos que cada máquina o cada línea de

fabricación hace bien a la primera (sin problemas de calidad).

• Incidencias de calidad por máquina / línea de fabricación: número de problemas de

calidad que genera una máquina específica o una línea de fabricación durante un
periodo determinado.

• Relación Costes de No Calidad / Costes de Calidad: es la relación (para un periodo

mensual, trimestral o semestral) entre el coste que supone la No Calidad en la
Organización y la inversión realizada en el Aseguramiento de Calidad o Costes de
Calidad.

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 Los indicadores/KPI´s más Santo Tomás

usados en Procesos Internos

Fórmula del
Dimensión Objetivo Indicador
indicador
Mejorar la eficiencia global de equipos Disponibilidad x
% EGE
(EGE) Rendimiento x Calidad
Mejorar los tiempos de entrega a àreas Tiempo de entrega
Procesos Tiempos de entrega
de ventas promedio
% Reducciòn de
Reducir el inventario Inventario
inventario

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 Los indicadores/KPI´s más Santo Tomás

usados en Procesos Internos

A Tiempo disponible total (min)
Disponibilidad
B Tiempo productivo (min)
A/B
EGE: C Tiempo muerto (min)
Eficiencia global
D Capacidad productiva real (piezas x min)
de equipos
Rendimiento E Tiempo productivo (min)
D/E F Tiempo estándar (min x pieza)

G Unidades producidas

Calidad H Unidades producidas

(H-I)/H I Unidades defectuosas

EGE Disponibilidad x Rendimiento x Calidad

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 Los indicadores/KPI´s más Santo Tomás

usados en Procesos Internos

EGE: Eficiencia global de equipos

OEE Valoración Descripción
Se producen importantes pérdidas económicas. Existe muy baja
0% - 64% Deficiente (Inaceptable).
competitividad.
Es aceptable solo si se está en proceso de mejora. Se producen
65% - 74% Regular.
pérdidas económicas. Existe baja competitividad.
Debe continuar la mejora para alcanzar una buena valoración.
75% - 84% Aceptable.
Ligeras pérdidas económicas. Competitividad ligeramente baja.

85% - 94% Buena. Entra en valores de Clase Mundial. Buena competitividad.

95% - 100% Excelente. Valores de Clase Mundial. Alta competitividad.

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 Los indicadores/KPI´s más Santo Tomás

usados en Procesos Internos

Capacidad
A Tiempo productivo máximo (min)

Capacidad de diseño B Tiempo productivo máximo por pieza (min)

(C*D) C % de tiempo productivo

D Unidades máximas a producir

Capacidad efectiva E % efectivo de trabajo

(E*F) F Unidades producidas efectivas

Capacidad real H % real de trabajo

(H*I) I Unidades producidas efectivas

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 Los indicadores/KPI´s más Santo Tomás

usados en Procesos Internos

Rotación de Costo de unidades A Unidades producidas por dìa

producidas en
inventario millones de pesos
(B*C)
B

C
Unidades producidas por año

Costo unitario de unidades producidas

Costo de inventario D Unidades en inventario

en millones de pesos
(D*E) E Costo unitario de unidades producidas

Rotación de inventario = costo de unidades producidas / costo de inventario

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 Los indicadores/KPI´s más Santo Tomás

usados en Procesos Internos

Respuesta a los requerimientos de clientes:

• Cumplimiento en entregas: indicador que mide si la entrega del producto al

cliente se realiza dentro de los plazos establecidos por éste.

• Tiempo de fabricación: tiempo transcurrido desde la liberación de la orden de

fabricación hasta el fin de la fabricación.

• Tiempo de cambio en las líneas de fabricación de un producto a otro.

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 Los indicadores/KPI´s más Santo Tomás

usados en Procesos Internos

Mantenimiento:

• Porcentaje (%) de mantenimiento correctivo frente al mantenimiento

preventivo.

• Tiempo de inactividad frente a tiempo de funcionamiento.

• Cumplimiento del programa de mantenimiento preventivo.

• Tasa de fallas de la maquinaria en uso.

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 Los indicadores/KPI´s más Santo Tomás

usados en Procesos Internos

Innovación:

• Nuevo producto: la rapidez con que la planta puede introducir un nuevo

producto. Esto incluye todas las fases de la concepción del producto, desde el
diseño y desarrollo, hasta la fabricación en serie.

• Gestión de cambios: la rapidez con que la planta puede aplicar uno o varios
cambios a un producto existente.

• N° de proyectos de innovación.

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 Los indicadores/KPI´s más Santo Tomás

usados en Procesos Internos

Seguridad:

• Incidentes totales de seguridad y salud (en toda la organización).

• Incidentes de seguridad y salud en cada área / línea de fabricación /

departamento.

• En cada área / línea de fabricación / departamento, número de días sin

incidentes.

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 Santo Tomás

KPI DIMENSIÓN
FINANCIERA Y DE
PROCESOS INTERNOS
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Ziller C.

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