1 Ajuste por arqueo de caja

saldo en libros valor del arqueo

491,000 443,000

Contabilizacion
codigo cuenta
1365 C X C trabajadores
1105

2 Ajuste por conciliacion bancaria

codigo cuenta
5305 financieros
1110 bancos

3 Ajuste provision de cartera

provision actual 756,000
provision anterior 31,000
ajuste provision 37,800
Contabilizacion
codigo cuenta
5299 provisiones
1399 provisiones

4 Ajuste por faltante de inventario

Saldo actual en la empresa 25,000,000
Saldo en el inventario fisico 24,500,000
Faltante por equipo de sonido 500,000
Ajuste 500,000
Contabilizacion
 codigo cuenta
1365 C X C trabajadores
1435 M NO F X E

5 Ajustes por depreciacion de propiedad planta y equipo

Depreciacion mensual equipo de oficina

5,000,000 1
10 12
Depreciacion mensual de flota y equipo de transporte
48,000,000 1
10 12
Depresiacion total
400,000 41666.6666666667
Contabilizacion
codigo cuenta
5260 depreciaciones
1592 depreciacion acumulada
caja
valor del ajuste
48,000

6 Ajuste por amortizacion de di

debe haber Arrendamiento causado
48,000
48,000 Contabilizacion
codigo
5220
ancaria 1705

debe haber intereses causados

140,000
140,000 Contabilizacion
codigo
rtera 2705
5% 37800 4210

31,000 6,800 7 Ajustes servicios pendientes d

codigo
debe haber 5235
6,800 2335
6,800

ventario
 debe haber
500,000
500,000

dad planta y equipo

o de oficina
5000000
41666.67
120
uipo de transporte
48000000
400000
120
l
441,667

debe haber
441,667
441,667
Ajuste por amortizacion de diferidos
900,000 27
270000
90
Contabilizacion
cuenta debe haber
Arrendamientos 270,000
gastos pagados por anticipado 270,000

100,000 30
30000
100
Contabilizacion
cuenta debe haber
ingresos recibidos por anticipado 30,000
financieros 30,000

Ajustes servicios pendientes de pago

cuenta debe haber
servicios 210,000
costos y gastos por pagar 210,000
 EMPRESA COMERCIALIZADORA S.A.S
NIT:870760650-4
BALANCE DE PRUEBA
CODIGO CUENTA
No. DEBITOS
1 1105 caja $ 491,000
2 1110 banco $ 13,600,000
3 1305 clientes $ 3,900,000
4 1365 c x c a trabajadores $ 400,000
5 1399 provisiones
6 1435 M NO F X E $ 25,000,000
7 1524 equipo de oficina $ 5,000,000
8 1540 eflota y equipo de transporte $ 48,000,000
9 1592 depreciacion acumulada
10 1705 gastos pagados por anticipado $ 900,000
11 2105 bancos nacionales
12 2205 provedores nacionales
13 2350 ingresos recibidos por anticipado
14 2408 impuestos sobre las ventas por pagar
15 3115 aportes sociales
16 4135 comercio al por mayor y al por menor
17 4210 financieros
18 6135 costo de venta $ 17,500,000
19 5105 gastos de personal $ 3,200,000
20 5305 financieros $ 450,000
21 SUMAS $ 118,441,000
22 2335 costos y gastos por pagar
23 5120 arrendamientos
24 5135 servicios
25 5160 depreciaciones
26 5199 provisiones

27 SUMAS
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO
SUMAS
 HOJA DE TRABAJO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
BALANCE DE PRUEBA AJUSTES BALANCE AJUSTADO
CREDITOS DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS
$ 48,000 $ 443,000
$ 140,000 $ 13,460,000
$ 3,900,000
548,000 $ 948,000
$ 31,000 $ 6,800 $ 37,800
500,000 $ 24,500,000
$ 5,000,000
$ 48,000,000
$ 5,900,000 $ 441,667 $ 6,341,667
270,000 $ 630,000
$ 630,000 $ 630,000
$ 2,400,000 $ 2,400,000
$ 100,000 30,000 $ 70,000
$ 700,000 $ 700,000
$ 76,000,000 $ 76,000,000
$ 32,400,000 $ 32,400,000
$ 280,000 30,000 $ 310,000
$ 17,500,000
$ 3,200,000
$ 140,000 $ 590,000
$ 118,441,000
$ 210,000 $ 210,000
$ 270,000 $ 270,000
210,000 210,000
$ 441,667 $ 441,667
$ 6,800 $ 6,800

$ 1,646,467 $ 1,646,467 $ 119,099,467 $ 119,099,467

BAJO
E DE 2022
ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS
$ 443,000
$ 13,460,000
$ 3,900,000
$ 948,000
$ 37,800
$ 24,500,000
$ 5,000,000
$ 48,000,000
$ 6,341,667
$ 630,000
$ 630,000
$ 2,400,000
$ 70,000
$ 700,000
$ 76,000,000
$ 32,400,000
$ 310,000
$ 17,500,000
$ 3,200,000
$ 590,000

$ 210,000
$ 270,000
210,000
$ 441,667
$ 6,800

$ 10,491,533 $ 10,491,533
$ 32,710,000 $ 32,710,000 $ 96,881,000 $ 96,881,000