Comercial Occidente

Saldos al 31 de Diciembre del 2018

Expresado en nuevos soles
DEBE HABER
Banco de Credito 4,775,600 4,423,830
Banco Continental 163,020
Facturas por Cobrar 2,100,000 2,013,800
Letras Por Cobrar. 20,000
Prestamos al personal 4,000
Adelanto remuneraciones. 2,880
Mercaderias 1,500,000 1,200,000
Cuentas por Cobrar Diversas 117,800
Alquileres Contratdos X Anticipado (En. a Dic. 18). 30,000
Seguro Contratado por Anticipado(02.01.16 al 01.01.19) 18,000
Facturas en Cobranza Dudoza 54,000
Muebles y enseres 24,000
Edificios 473,000
Equipos de Computo. 36,000
Depreciacion y Amortizacion Acumulada 47,225
Estimacion Ctas. De Cobranza Dudoza. 48,000
Facturas x Pagar 1,604,864 1,781,864
Resultados Acumulados 200,000
Tributos Por Pagar 355,242 463,840
Remuneraciones por Pagar 140,000 146,060
CTS. 12,828 76,000
Cuentas Por Pagar Diversas 17,805 228,420
Capital 750,000
reserva 70,000
11,449,039 11,449,039
 Los Auditores obtienen la siguiente Informacion
1 Un cliente nos adeuda hace 15 meses habiendose agotado la cobranza 6,000
2 Hay una devolucion de venta por 17,850, su costo 10,000
3 No se deprecio el edificio en 2011. 40% son Oficinas y el resto es Fabrica
4 La Cancelacion de sueldos fue cargada a Ctas. Por Pagar Diversas.
5 Se Castiga la incobrabilidad del año
6 Nos cancelan la letra otorgando un descuento del 5 % por pronto pago. (Bco Credito)
7 Se contabilizo a gastos administrativos los pagos a cuenta Impto renta 20,000
8 Por acuerdo de los socios se reduce el capital en 250,000. se paga Banco Credito
9 se deja nueva garantia de alquiler por 3 meses por 7,500. (Bco. Credito)
 COMERCIAL OCCIDENTE
Saldos al 31 de Diciembre del 2011
Expresado en nuevos soles
Hoja de Trabajo
Detalle Estados Financieros Saldos por Ajustar Saldos Actualizados
Debe Haber Debe Haber Debe Haber
Banco de Credito 4,775,600 4,423,830 19,000 257,500 113,270
Banco Continental 163,020 163,020
Facturas por Cobrar 2,100,000 2,013,800 17,850 68,350
Letras Por Cobrar. 20,000 1,000 21,000 0
Prestamos al personal 4,000 4,000
Adelanto remuneraciones. 2,880 2,880
Mercaderias 1,500,000 1,200,000 10,000 310,000
Cuentas por Cobrar Diversas 117,800 7,500 125,300
Alquileres Pag. X Adel. (En. a Dic. 09). 30,000 30,000 0
Seguro de IME (02.01.09 al 01.01.10) 18,000 18,000 0
Facturas en Cobranza Dudoza 54,000 54,000 0
Muebles y enseres 24,000 24,000
Edificios 473,000 473,000
Equipos de Computo. 36,000 36,000
Depreciacion y Amortizacion Acumulada 47,225 23,650 70,875
Estimacion Ctas. De Cobranza Dudoza. 48,000 54,000 6,000 0
Facturas x Pagar 1,604,864 1,781,864 177,000
Resultados Acumulados 200,000 93,624 30,000 136,376
Tributos Por Pagar 355,242 463,840 2,876 105,722
Remuneraciones por Pagar 140,000 146,060 6,060 0
CTS. 12,828 76,000 63,172
Cuentas Por Pagar Diversas 17,805 228,420 6,060 216,675
Capital 750,000 250,000 500,000
reserva 70,000 70,000
0
Servicios Contratados por Anticipado 20,000 20,000
 11,449,039 11,449,039 464,060 464,060 1,339,820 1,339,820

1
1.- Un cliente nos adeuda hace 15 meses habiendose agotado la cobranza 6,000
Resultados Acumulados 6,000
Estimacion de Cuentas de Cobranza Dudoza 6,000
2
2.- Hay una devolucion de venta por 17,850, su costo 10,000
Resultados Acumulados 15,127
Tributos Por Pagar 2,723
Facturas Por Cobrar 17,850

Mercaderias 10,000
Resultados Acumulados 10,000
3
3.- No se deprecio el edificio en 2018. 40% son Oficinas y el resto es Fabrica
Resultados Acumulados 23,650
Gastos Administrativos 9,460
Gastos de Ventas 14,190
Depreciacion y Amortizacion Acumulada 23,650
4
4.- La Cancelacion de sueldos fue cargada a Ctas. Por Pagar Diversas.
Remuneraciones x Pagar 6,060
Ctas X Pagar Diversas 6,060
5
5.- Se Castiga la incobrabilidad.del año 48,000 + 6000 nuevos
Estimacion de Cuentas de Cobranza Dudoza 54,000
Facturas en Cobranza Dudoza 54,000
6
6.- cancelan la letra otorgando un descuento del 5 % de 20,000 (1,000 incl IGV)
Resultados Acumulados 847
Tributos Por Pagar 153
 Letras por Cobrar 1,000

Banco de Credito 19,000

Letras por Cobrar 1,000
Letras por Cobrar 20,000
7
7.- Se contabilizo a gastos administrativos los pagos a cuenta Impto renta 20,000
seguros Contratados por Anticipad 20,000
Resultados Acumulados 20,000
8
8.- Por acuerdo de los socios se reduce el capital en 250,000.
Capital 250,000
Banco de Credito 250,000
9
9.- se deja nueva garantia de alquiler por 3 meses 7,500
Cuentas Por Cobrar Diversas 7,500
Banco de Credito 7,500
Ajustes adicionales
Resultados Acumulados 48,000
Alquileres Contratados por Anticipado 30,000
Seguros Contratados por Anticipado 18,000
 Comercial Occidente
Estado de Situacion Financiera
Al 31 de Diciembre del 2018
(Expresado en nuevos soles)
(notas 1,2 y 3)

Activo Pasivo
Activo Corriente Pasivo Corriente
Efectivo y Equivalentes de Efectivo ( Nota 4) 276,290 Sobregiros Bancarios
Inversiones Financieras 0 Cuentas por Pagar Comerciales 177,000
Cuentas Por Cobrar Comerciales 68,350 Otras Cuentas Por Pagar (Nota 7) 385,569
Otras Cuentas por Cobrar (Nota 5) 132,180 Total Pasivo Corriente 562,569
Existencias 310,000
Gastos Contratados por Anticipado 20,000 Pasivo No Corriente
Total Activo Corriente 806,820 Deudas a Largo Plazo

Activo No Corriente Total Pasivo 562,569

Inversiones Permanentes Patrimonio Neto
Inmueble Maquinaria y Equipo Neto (Nota 6) 462,125 Capital 500,000
Reserva Legal 70,000
Excedente de Revaluacion
Resultados Acumulados 136,376
Total Patrimonio Neto 706,376

Total Activo 1,268,945 Total Pasivo y Patrimonio Neto 1,268,945

Notas a los Estados Financieros

Nota 1 Antecedentes de la empresa

Nota 2 y 3 Politicas Contables, manual ó computarizada, tipo de depreciacion

metodo de valuacion, aplicación correcta de las Nics , tipo de cambio de cierre,etc

Nota 4 Efectivo y Equivalentes de Efectivo Nota 7 otras Cuentas por Pagar

Banco de Credito 113,270 Tributos por Pagar 105,722
Banco continental 163,020 CTS 63,172
Total 276,290 Cuentas por pagar diversas 216,675
Total 385,569

Nota 5 Otras Cuentas por Cobrar

Prestamos al personal 4,000
Adelanto remuneraciones 2,880
Cuentas por Cobrar diversas 125,300
Total 132,180

Nota 6 Inmueble maquinaria y Equipo Neto

Muebles y enseres 24,000
Edificios 473,000
Equipos de computo 36,000
Menos: Depreciacion -70,875
Total 462,125
 COMERCIAL OCCIDENTE
Saldo al 31 de Diciembre del 2018
Expresado en Nuevos Soles

RAZÓN SOCIAL: Comercial Occidente

CUENTA Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE:
NÚMERO
FECHA DE CORRELATIVO
LA DEL LIBRO DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA
OPERACIÓN DIARIO OPERACIÓN

TOTALES

RAZÓN SOCIAL: Comercial Occidente

CUENTA Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE:
NÚMERO
FECHA DE CORRELATIVO
LA DEL LIBRO DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA
OPERACIÓN DIARIO OPERACIÓN
12

TOTALES

RAZÓN SOCIAL: Comercial occidente

CUENTA Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE:
NÚMERO
FECHA DE CORRELATIVO
LA DEL LIBRO DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA
OPERACIÓN DIARIO OPERACIÓN
 TOTALES

RAZÓN SOCIAL: Comercial Occidente

CUENTA Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE:
NÚMERO
FECHA DE CORRELATIVO
LA DEL LIBRO DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA
OPERACIÓN DIARIO OPERACIÓN

TOTALES

RAZÓN SOCIAL: Comercial Occidente

CUENTA Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE:
NÚMERO
FECHA DE CORRELATIVO
LA DEL LIBRO DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA
OPERACIÓN DIARIO OPERACIÓN
12 Por la garantia del alquiler

TOTALES

RAZÓN SOCIAL: Comercial Occidente

CUENTA Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE:
NÚMERO
FECHA DE CORRELATIVO
LA DEL LIBRO DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA
OPERACIÓN DIARIO OPERACIÓN
12 Por la garantia del alquiler
 TOTALES

RAZÓN SOCIAL: Comercial Occidente

CUENTA Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE:
NÚMERO
FECHA DE CORRELATIVO
LA DEL LIBRO DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA
OPERACIÓN DIARIO OPERACIÓN

TOTALES

RAZÓN SOCIAL: Comercial Occidente

CUENTA Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE:
NÚMERO
FECHA DE CORRELATIVO
LA DEL LIBRO DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA
OPERACIÓN DIARIO OPERACIÓN

TOTALES

RAZÓN SOCIAL: Comercial Occidente

CUENTA Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE:
NÚMERO
FECHA DE CORRELATIVO
LA DEL LIBRO DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA
OPERACIÓN DIARIO OPERACIÓN
 TOTALES

RAZÓN SOCIAL: Comercial Occidente

CUENTA Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE:

NÚMERO
FECHA DE CORRELATIVO
LA DEL LIBRO DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA
OPERACIÓN DIARIO OPERACIÓN

TOTALES

RAZÓN SOCIAL: Comercial Occidente

CUENTA Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE:
NÚMERO
FECHA DE CORRELATIVO
LA DEL LIBRO DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA
OPERACIÓN DIARIO OPERACIÓN

TOTALES

RAZÓN SOCIAL: Comercial Occidente

CUENTA Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE:
NÚMERO
FECHA DE CORRELATIVO
LA DEL LIBRO DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA
OPERACIÓN DIARIO OPERACIÓN
TOTALES
DENTE
bre del 2018
vos Soles

10

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
19,000.00
250,000.00
7,500.00

19,000.00 257,500.00

12

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
17,850.00
1,000.00
20,000.00
1,000.00

1,000.00 38,850.00

16

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
7,500.00
 7,500.00 -

18

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
30,000.00
18,000.00
20,000.00

20,000.00 48,000.00

19

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
54,000.00
54,000.00
6,000.00

54,000.00 60,000.00

20

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
10,000.00
 10,000.00 -

39

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
23,650.00

23,650.00

40

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
2,723.00
153.00

2,876.00

41

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
6,060.00
 6,060.00

46

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
6,060.00

6,060.00

50

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
250,000.00

250,000.00

59

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
 6,000.00 10,000.00
15,127.00 20,000.00
23,650.00
847.46
48,000.00

93,624.46 30,000.00

464,060.46 464,060.00