PROCESO CONTABLE Y LA SECUENCIA CRONOLOGICA DE

REGISTRO DE REGISTRO DE
COMPRAS VENTAS

LIBRO DE LIBRO DIARIO LIBRO MAYOR

INVENTARIOS Y
BALANCES

LIBRO CAJA OTROS

LIBROS DE CONTABILIDAD
CRONOLOGICA DE LOS HECHOS REGISTRADOS

ESTADO DE
SITUACION
FINANCIERA

ESTADO DE
RESULTADOS
NOTAS A LO
IBRO MAYOR BALANCE DE ESTADOS
COMPROBACION FINANCIEROS
ESTADO DEL
PATRIMONIO

HOJA DE
ANALISIS DE ESTADOS DE FLUJO
CUENTAS DE EFECTIVO

ESTADOS FINANCIEROS
 NOTAS A LO
ESTADOS
FINANCIEROS
INCLUSION DE CATEGORIAS CONCEPTUALES

COMPROBANTES DOCUMENTOS

ESTADO DE SITUACION INICIAL

LIBRO DIARIO

LIBRO MAYOR LIBROS SUXILIARES

BALANCE DE COMPROBACION

HOJA DE TRABAJO

AJUSTES

CIERRE DE LIBROS

ESTADOS FINANCIEROS
LIBROS SUXILIARES

HOJA DE TRABAJO
 PROCESO DE CONCILIACION BANCARIA

INICIO

ANALISTA solicita al area de finanzas

CONTABLE Estados bancarios del mes

Recibe el Estado de
cuenta vía e-mail

Imprimir el Estado de
Cuenta

Revisa los Ingresos

Revisa los Egresos

Valida la información a
conciliar

¿Es
correcta
y NO
completa
?

ANALISTA
CONTABLE
SI

Imprimir Conciliación
Bancaria
 Imprimir Conciliación
Bancaria

Verificar el saldo de la
conciliación con el
libro

¿Cuadra?

NO

SI

Imprimir libro mayor,

Conciliación Bancaria y
adjuntar estado de
cuenta y enviar

Revisa, aprueba, firma

y envía
CONTADORA
N BANCARIA

Finanzas Ingre
sistema y regis
faltante

Estado de Cuenta

Crear un archivo en excel con lo que Enviar vía e-mail

falta por Reg
Revisar libro mayor y Conciliación Recibe las conciliaciones aprobadas
Bancaria yfirmadas

Archiva las Conciliaciones Bancarias

Conciliación
Bancaria
Libro Mayor
Fin
Estado de Cuenta

Cuenta
Finanzas Ingresa al
sistema y registra lo
faltante
probadas

Bancarias Conciliación Bancaria

 PROCESO DE REGISTRO PARA PAGO A PROVEEDORES

INICIO

Recepción los
Documentos del área
Minas y logística
Reporte prov pend pagos

Registra las facturas

adjunta Guias,OC,
ASISTENTE Conformidad
CONTABLE
Facturas

Impirme Reporte cargo

de las facturas
Registradas

Revisa el reporte vs
Facturas ,RXH Facturas
GR,OC,etc
Reporte de pagos

CONTADOR
¿Información
completa y
Sustentatoria
?

SI
 Enviar reporte, detalle
de
facturas y facturas
físicas

Recibe y firma las

facturas y o/caprueba
los pagos

AREA DE
FINANZAS

Gira cheques o el
abono con
tranferencia bancaria

Cheques/voucher
bancar
Bancaria

Envía para firmar

-firma si es cheque

PROPIETARIO
Cheques
GO A PROVEEDORES

Reporte prov pend pagos

Facturas

Facturas

Reporte de pagos
 Recibe, registra Recibe, copia de cheques y facturas
cancelaciones junto con el comprobante de
cancelación

Envía cheques originales para

entregar a los proveedores y envia
por correo a los proveedores los
voucher de transferencias bancarias
Envía copias de
Cheques/voucher cheques y facturas
bancar para la cancelación en
Bancaria el sistema
Entrega cheques a
proveedores y hace
firmar recepción
Recibe cheques
firmados

Archiva facturas

Cheques
FIN
de cheques y facturas
omprobante de

s originales para
s proveedores y envia
os proveedores los
ansferencias bancarias

a cheques a
dores y hace
recepción

a facturas

FIN
 PROCECO DE DECLARACION DE IMPUESTOS

INICIO

Ingresar al Sistema lso

docuementos

Generar registro de
Compras y Ventas
Anexo de Compras y Ventas

Revisar reporte

¿Esta
correcto?
NO

CONTADOR

SI

Preparar información
para declaración

Revisar si cuadra
SI con el
Sire compras y el sie
Ventas
 Revisar si cuadra con el
Sire compras y el sie
Ventas

Generar, guardar e
imprimir el reporte Recibe, corrige errore
y envía

Enviar reporte para

revisión y aprobación

Recibe, revisa

¿Aprueba?

NO

AUDITOR

SI

Envía para la carga de

la declaración
DE IMPUESTOS

Anexo de Compras y Ventas

FIN

Corregir errores Archiva declaración

Imprime declaraciones
y comprobantes de
pago de impuestos

Carga las
declaraciones al
sistema del SUNAT

Recibe, declaraciones
aprobadas
 Recibe, declaraciones
aprobadas

Recibe, corrige errores

y envía

Envía para corregir

errores
 FIN

Archiva declaración

Declaración

Imprime declaraciones
y comprobantes de
pago de impuestos

Carga las
declaraciones al
sistema del SUNAT

Recibe, declaraciones
aprobadas
Recibe, declaraciones
aprobadas
 PROCESO DE CUADRE DE BALANCES

INICIO

Solicita envío de
reportes cuadrados

CONTADORA

Recibe solicitud y envía

reportes
Caja y Bancos
Centas pro cobrar
Posfechados
Inventarios

AUXILIAR
CONTABLE 1
 AUXILIAR
CONTABLE 1

Envía reportes

SI Caja y Bancos
Conciliación Bancaria
Resumen de Saldos
AUXILIAR
CONTABLE 2

GERENTE
FINANCIERA

PROPIETARIO
BALANCES

Recibe y revisa
reportes

¿ Es
correcto?

SI

Aprueba balances

Genera Balances

aja y Bancos
Centas pro cobrar
Posfechados
Inventarios
Cuentas por Pagar

Cuadro de compras y Ventas

Declaradas
aja y Bancos
Conciliación Bancaria
Resumen de Saldos y Ventas
Anticipo Clientes
Cuadre de gastos

Recibe, revisa y envía

Balances

Recibe, revisa y envía

Balance
s
to?

ances

ces Recibe y archiva Balances

Balances

FIN

NO

Corregir
errores
a y envía

Balances

a y envía

Balance
s