COMERCIAL KUKITA S.A.

C
FLUJOGRAMA DE VENTAS AL CONTADO
SUPERVISOR
CLIENTE: V.C. DE VENTAS
ALMACEN TESORERO CONTABILIDAD

Inicio

Solicita
Elabora Orden
Mercadería
de pedido

Orden
de
Aprueba
Pedido
O/P

Orden
Orden
de
de
PedidoRecepciona
Pedido
copia de
documentos
Prepara
Prepara
la Guía
la
de Remisión
Factura
Verifica conformidad
de Documentos
Recepciona dinero,
Guía dede cobranzas
planillas
Factura
Factura
Remisión
y documentos
Verifica Gerencia de
VºBº VENTAS
Verifica
Entrega endinero
Procesa
Recibe Información
o
VºBº
efectivo o cheque
cheque
Entrega
Elabora el reporte de
mercadería
Elabora y
planilla
ingresos diario de
documentos
de cobranzas
Fondos (RIDF)
Registro Registro Registro
al cliente
de Ventas de Compras Auxiliar de
Mercadería
Planilla
RIDF
de Archi
cobranza vo
DIARIO
Deposita en bancos
Recepción
dentro dede las 24 horas
Mercadería,
MAYOR
O/P y firma
Entrega
Guía deal contador
GENERAL los
GRs
documentos:
Remisión

ESTADOS
Guía de de cobranza
Planilla
FINANCIEROS
Remisión
RIDF
Deposito Banco
Orden de Pedido
Registra salida
Remite dinero,
Guía planilla
de Remisión
de mercadería
de cobranza (original y
Factura
copia). Fact GR y O/P

A. VENTAS AL CRÉDITO:
Requisitos para otorgar créditos nuevos:

Los clientes deben cumplir con lo siguiente:

Boleta de pago de remuneraciones (2 últimos meses)

Copia de Documento Nacional de Identidad (DNI)

Recibo de pago de luz, teléfono o agua.

Llenar solicitud de crédito.

Descripción del Procedimiento:

1. El cliente presenta al vendedor – cobrador (VC) su solicitud de crédito y documentos requeridos

para el crédito.
2. El VC prepara la “orden de pedido” (O/P) del producto solicitado en original y 3 copias (original y
dos copias para el supervisor de ventas y la tercera copia para el archivo del VC)
3. Enseguida el VC remite al supervisor de ventas la “orden de pedido”, la solicitud de crédito y
demás documentos requeridos para el crédito.
4. El supervisor de ventas recomienda a sus analistas confirmar la información del cliente, la
veracidad del DNI y verifica el domicilio mediante visita. En caso de estar todo conforme el
supervisor autoriza el crédito en la propia solicitud y en la “orden de pedido” hasta un monto que
no exceda la capacidad de pago del cliente. El limite máximo es de S/ 5,000.00
5. El Supervisor de Ventas previa visación del Gerente de Ventas remite el expediente del crédito al
Gerente de Finanzas (Dpto de Cobranzas). Además devuelve el original y las 2 copias de la
“orden de pedido” aprobada al VC que generó la operación para que prosiga con el trámite.
6. El VC remite el original y primera copia de la “orden de pedido” al almacenero para su despacho
y retiene la 2º copia de la misma para su facturación.
7. El VC prepara la factura en original y 4 copias y procede a obtener el VºBº del supervisor de
ventas. El original y la 1º copia la entrega al cliente conjuntamente con un calendario de pago, la
2º copia para la Gerencia de Finanzas, la 3º copia para el Supervisor de Ventas y la 4º copia la
retiene para su posterior envío a contabilidad.
8. El almacenero en base a la O/P prepara la “guía de remisión” (GR) en original y 3 copias y
entrega la mercadería al cliente con el original de la guía de remisión y copia de la O/P. el cliente
recibe la mercadería y firma las 3 copias de la GR en señal de conformidad. El almacenero
remite la 1º copia de las GR al VC, la 2º copia a la Gerencia de Ventas y la 3º copia para su
archivo.
9. A continuación el almacenero procede a dar salida en su mayor auxiliar de Almacén el producto
vendido.
10. El VC al finalizar el día prepara una “Plantilla de Ventas” al Crédito en original y 2 copias. El
original de la planilla conjuntamente con copia de la “orden de pedido” autoriza, copia de factura y
guía de remisión firmada por el cliente lo remite a contabilidad.
11. Asimismo, la 1º copia de la “planilla de ventas al crédito” y copia de la “guía de remisión” firmada
la remite al Departamento de Cobranza (Gerencia de Finanzas) y la 2º copia para su archivo.
12. El contador procede al cotejo de la orden de pedido, factura y guía de remisión y da conformidad
a la operación, procedimiento a su registro.
13. Después el contador procede la contabilización emite reportes mensuales de saldos por cobrar a
clientes, movimientos de mercaderías, ventas y estados financieros.
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FLUJOGRAMA DE VENTAS AL CRÉDITO
GERENTES DE
SUPERVISOR DE
CLIENTE: V.C. VENTAS
FINANZAS ALMACENERO CONTABILIDAD
(COBRANZAS)
.
Recepció
Inicio
n O/P y
Doc.
Presenta
Ordende
Prepara la Orden
Solicitud
documentos
Orden
de de
pedido
cred. Y doc.
paradecrédito
Pedido
Pedido
Ordena
Prepara
Orden la Guía
verificación de
de de
Remisión
datos del
Pedido
Aprueba Archiv
Guía de o
crédito
Remisión
Solicitud de
Recepciona
cred. Y doc.
Ordencopias de
de documentos
Pedido
Entrega
mercadería,
Verifica
Prepara conformidad
la
O/P y GR
de Documentos

Factura
Verifica
VºB VºBº
º Registra
Información
Factura
Factura
Factura
Factura

Archiv
o
Registro Registro Registro
Recepción Merc.
de Ventas Aux. Anal./ Auxiliar de
O/P yGuía
GR yde
firma
Clientes Mercadería
copias de GR
Remisión

Guía de Archiv
Remisión o
DIARIO
Registra salida de
Prepara la mercadería
MAYOR (Kardex físico)
Planilla
de Ventas
GENERAL

ESTADOS
Planilla Planilla
FINANCIEROS
de de
Ventas Ventas
Archiv
o Orden de Pedido
Guía de Remisión
Factura
Planilla de Ventas

B. COBRANZA:
 Labores de Rutina:

 El departamento de Cobranza prepara diariamente listados computarizados de facturas

pendientes de cobro, debidamente ordenadas por fechas de vencimientos, el cual se remite a
Tesorería y Contabilidad.
 Asimismo, el Departamento de Cobranzas semanalmente prepara listados con detalles de la
deuda de cada cliente ordenando por fechas de vencimiento, el cual se remite a Gerencia de
Ventas y Contabilidad.

Descripción de Procedimientos de Cobranzas:

1. El cliente se presenta a Tesorería con su calendario de pagos. El tesorero verifica en el programa

computarizado el importe y vencimiento de la deuda.
2. El Tesorero recepciona el dinero o cheque y expide un recio de ingresos prenumerado en original
y 2 copia; el original para el cliente, la primera copia para su archivo y la segunda copia la retiene
transitoriamente.
3. El Tesorero en base a la copia de recibo de ingreso prepara un listado computarizado de
ingresos, en original y 2 copias (detalla los recibos de ingresos emitidos). El original del listado
conjuntamente con la segunda copia de recibo de ingresos lo remite al Departamento de
Cobranzas para su registro computarizado y archivo definitivo de los recibos de ingresos. La 1º
copia del listado conjuntamente con el recibo de ingresos lo remite a contabilidad y la 2º copia del
listado de ingresos lo archiva.
4. Contabilidad registra a fin de mes las cobranzas estableciendo el saldo por cobrar y
posteriormente emite reportes y estados financieros mensuales.

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 FLUJOGRAMA DE COBRANZAS

GERENTES DE FINANZAS
CLIENTE: TESORERÍA (COBRANZAS)
CONTABILIDAD
.
Inicio

Se presenta conen
Verifica dinero
el y
calendario
programadeimporte
Pago y
vencimiento

Conforme
Recepción
de
Documentos
Recepciona
dinero ó
Recibo de Ingresos
Cheque
Listado deRecibe listado
Ingresos
y recibo de
Prepara: Archiv
Ingresos
o

Registro
Recibo de Ingresos
Recibo
Recibodede
Computarizado
Ingresos
Listado de Ingresos
deIngresos
Cliente

Verifica
Prepara listado
VºBº
computarizado
Registra Auxiliar
Ingresos
analítico de CLIENTE

Recibo de Ingresos
Registro de Registro
Listado de Ingresos
Ventas Auxiliar de
Mercadería
Archiv
o

DIARIO

MAYOR
GENERAL

ESTADOS
FINANCIEROS