Operaciones Sospechosas (Inusuales e

Injustificadas)
Definición ROS

Un reporte de las operaciones sospechosas es aquel que registra los

movimientos económicos realizados por personas naturales o jurídicas que no
guardan correspondencia con el perfil económico, financiero o transaccional
que estas mantienen en el sujeto obligado y que no pueden sustentarse
documentalmente.

Este reporte lo cargan los oficiales de cumplimiento de los sujetos obligados a

reportar, también lo pueden cargar las Unidades Complementarias y para la
ciudadanía en general a través de nuestra página web en “Denuncia
Ciudadana”, cualquiera de los canales mencionados permite a la UAFE iniciar
su análisis

Definición ROII

Este reporte contiene el análisis del ROS remitidos a la UAFE, con los
movimientos realizados por personas naturales o jurídicas que no guardan
correspondencia, por su volumen, monto, frecuencia o beneficiario, con su
perfil económico y de comportamiento; o que el origen y destino de los
recursos no hubieren sido justificados. (Art. 28, literal b del Reglamento).

El Reporte de Operaciones Inusuales e Injustificadas ROII es el reporte que

remite la UAFE a la Fiscalía General del Estado FGE, como insumo que podría
servir para el inicio de una investigación sobre el delito de lavado de activos,
delitos conexos o subyacentes. Es importante mencionar que el ROII no es
considerado como un elemento vinculante en un proceso judicial abierto por
FGE.

El ROII, debe cumplir con ciertas características que tienen la finalidad de

cumplir con criterios de oportunidad, precisión y completitud, como se lo
determina en el siguiente gráfico:
Identificación de operaciones sospechosas

Los oficiales de cumplimiento deben estar en la capacidad de identificar

operaciones o transacciones sospechosas que se realicen o pretendan realizar
en el sujeto obligado, utilizando para varias tipologías de lavado, las mismas
que se han identificado a nivel regional y nacional.

El Grupo de Acción Financiera Internacional para Latinoamérica GAFILAT,

anualmente carga un documento guía, con las nuevas tipologías identificadas
en la región, asimismo el Ecuador ha desarrollado su propio documento de
tipologías nacionales, el mismo que se encuentra cargado en la página web, en
documentos estratégicos “Tipologías de lavado de activos 2020” (Leer y analizar
el documento nacional descrito link: https://www.uafe.gob.ec/documentos-
estrategicos/ )
Procedimiento frente a una operación sospechosa

Es importante indicar que una operación inusual o sospechosa no

necesariamente debe reportarse a la UAFE mediante un reporte ROS, debido a
que previo al envío a través de la plataforma SISLAFT, debe realizar un
procesos de Debida Diligencia Ampliado o Reforzado, esto con la finalidad de
solicitar y verificar a través documentos confiables, de preferencia oficiales, a
fin de que su cliente, usuario o socio, su empleado o colaborador, o su
proveedor puedan justificar la operación a realizar.

Cuando el oficial de cumplimiento no pueda justificar la operación o

transacción de su cliente, previo proceso de Debida Diligencia Ampliada
realizado, sobre variables como montos de operación, volumen de la misma,
frecuencia y uso de canales propios del sujeto obligado o de terceros, se
reportará a UAFE en un reporte de operaciones sospechoso.

La aplicación de un proceso de debida diligencia ampliado, permite al cliente

justificar una operación o transacción que realice o pretenda realizar en la
organización, este proceso necesariamente deberá plasmarse en un nuevo
formulario de conozca a su cliente, asimismo influirá en su nivel de riesgo, así
como el cambio de su perfil económico, financiero y transaccional, para que en
la próxima operación que realice se comprenda su naturaleza y se categorice a
las operaciones como inusuales o no.

La UAFE ante la presencia de una operación o transacción sospechosa no

infiere en dar por terminada la vinculación o relación contractual que tenga el
sujeto obligado con el cliente, sugiere continuar con la operación pero con un
monitoreo permanente por el nivel de riesgo detectado.

Es importante señalar los tres tipos de Reporte de Operaciones Sospechosas,

que puede tener en el ejercicio de sus funciones:

· Inicial

· Alcance

· Tentativa
Análisis de Reportes ROS y ROII

Reporte ROS Inicial

El Reporte ROS inicial, corresponde al primer reporte cargado en la plataforma

SISLAFT, creada para ello, en este ROS Inicial se identificará a las personas
naturales o jurídicas reportadas, vinculadas o relacionadas, que realizaron o
participaron en la operación o transacción inusual, y que no haya sido
justificada dentro del proceso de debida diligencia ampliada aplicada para el
efecto, en el reporte debe adjuntar los documentos que en la plataforma
SISLAFT señala y cualquier otro documento, formulario o consulta de fuente
abierta que se haya efectuado.

Reporte ROS Ampliado

Este reporte se lo realizará cuando en el monitoreo del cliente se identifique y

determine otras señales de alerta o tipologías detectadas que contribuyan a
robustecer el primer reporte, y que contribuya a proporcionar más aportes
documentales o de consulta de fuentes abiertas sobre la operación o
transacción.
Reporte ROS de tentativa

La tentativa se la considera cuando su cliente, pese a no realizar la operación o

transacción, pretendió vincularse con su institución. Puede ser que en el
proceso de vinculación, el cliente no deseó proporcionar la información
requerida por el sujeto obligado, ya sea por conveniencia o por falta de
justificación para realizar la operación o transacción.

Estructura del ROII en la plataforma SISLAFT

La plataforma SISLAFT es el canal oficial, mediante el cual los oficiales de

cumplimiento o representantes legales cargan el reporte ROS parea el
posterior análisis de la Dirección de Operaciones de la UAFE.

EL reporte ROS cargado en la plataforma, se encuentra segmentado en cinco

secciones, cada una de ellas con diferente tipo de información, la mayoría de
ella, reposa en el mismo sujeto obligado, fruto del proceso de debida
diligencia al cliente aplicado y verificado por el oficial de cumplimiento.

Asimismo en el reporte se registrarán las operaciones y transacciones

sospechosas, el lugar en las que se las identificó, agencias o sucursales
utilizadas, etc., cada una de estas secciones las analizaremos más adelante
pero las señalamos a continuación:

· Información del Reporte

· Información de la institución que reporta (sujeto obligado a reportar)

· Información de la persona o empresa relacionada con la operación y/o

transacción inusual e injustificada

· Información de la operación y/o transacción inusual e injustificada

· Información de los terceros implicados (vinculados o relacionados)

SEÑALES DE ALERTA
Definición.- Las señales de alerta son aquellos elementos indicativos de los
comportamientos particulares y atípicos de los clientes/usuarios*, en el
mercado, y de las situaciones atípicas que presentan las operaciones o
transacciones*; que podrían encubrir actividades de Lavado de Activos o del
financiamiento de delitos como el Terrorismo.

Qué son las señales de alerta.- Son indicativos de que algo atípico o inusual
está sucediendo:

1.- Situaciones fuera de lo normal

2.- Fatores de riesgo (clientes, usuarios o socios, productos o servicios, canales

transaccionales y jurisdicciones).

3.- Inexactitud en las consultas realizadas en páginas de fuentes abiertas

oficiales (Superintendencias, Servicio de Rentas Internas, Consulta de RUC,
entre otras).

4.- Visibles signo de encubrimiento de actividades, operaciones, transacciones,

ordenantes o beneficiarios finales.

Sobre los factores de riesgo pueden actuar varias señales de alerta, como se lo
grafica a continuación.

Señales de Alerta Clientes, usuarios socios.

Señales de alerta productos y/o servicios

Señales de Alerta Canales transaccionales

Señales de Alerta Paraísos Fiscales

Señales de alerta Financiamiento del Terrorismo

Principales señales de alerta

Las señales de alerta varían de acuerdo a la actividad económica que se

desarrolla, pero en el país se han detectado varias señales de alerta en los
diferentes Reportes de Operaciones Inusuales e Injustificado remitidos a la
Fiscalía General del Estado, en los que se han identificado y evidenciado que
varias señales actúan de forma transversal en los diferentes sectores
económicos y por ende atacan y afectan a los distintos sujetos obligados a
reportar del país.

Por ello a continuación les dejamos algunos de los que hemos mencionado
anteriormente:

 Personas cuya información tributaria y nivel de ingresos declarados no

tiene relación con la magnitud de sus transacciones.
 Personas con reacciones desmesuradas o nerviosas cuando se les
solicita justificar procedimientos o información
 Personas que declaran una actividad económica diferente a la que
realizan.
 Personas que están registradas en listas de control.
 Instituciones cuya fuente de financiamiento proviene de préstamos
otorgados por el exterior cuyo prestatario es de difícil identificación o no
quiere ser revelado.
  Cuando la persona no proporciona información, o esta es falsa, muy
general y no permite conocer con exactitud la información requerida.
 Personas que utilizan su influencia personal u ofrecen pagar altas
comisiones por favoritismos.
 Personas cuya información financiera difiere sustancialmente de lo
declarado en otras instituciones del mismo sector
 Empresas pantalla o fachada constituidas para simular una actividad
económica y dar apariencia de licitud a operaciones ilícitas.

Condiciones para reportar un Reporte de Operaciones Sospechosas

Posterior al proceso de identificación y detección de operaciones sospechosas

a través de la determinación de las señales de alerta el oficial de
cumplimiento deberá cumplir con el siguiente proceso:

 Aplicar una debida diligencia ampliada al cliente / socio / proveedor /

colaborador
 Analizar la información de justificación requerida, (en caso de aceptar la
justificación, deberá modificar el perfil económico, financiero y
transaccional), la no presentación de justificativos o no ser aceptada la
información y documentación, deberá convocarse al comité de
cumplimiento si lo hubiere.
 Solicitar al Comité de Cumplimiento la aprobación para el envío de un
ROS a la UAFE, cualquier decisión debe quedar registrada a través de
una acta de resolución, suscrita y firmada por su miembros en los que
conste el voto individual para el envío, o no envío del reporte.
 En caso de no tener comité de cumplimiento, el oficial de
cumplimiento deberá reportar la operación o transacción sospechosa,
de conformidad al artículo 4 letra d), que menciona que se debe
reportar bajo responsabilidad personal e institucional a UAFE.
 Remitir a UAFE el reporte de operaciones sospechosas a través de la
plataforma SISLAFT.