13/03/2021

Metodología de Reportes de Operaciones

Sospechosas – ROS
SARLAFT 4.0

Camilo A. Rueda B.
Consultor Antilavado – Antifraude – Anticorrupción
Consultor Asociado rics management
crueda@ricsmanagement.com

Bogotá, Colombia
Marzo de 2021

Agenda

1 Introducción
2 Señales de alerta
3 Inusualidad y sospecha
4 Taller KYC
5 Metodologías UIAF
6 Técnicas de Inteligencia financiera
7 Elaboración del ROS
8 Conclusiones

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Introducción

Regulación Internacional

• R10: Si no se cumple con los requisitos de debida diligencia

se debe hacer un ROS.

• R20: Hacer ROS con destino a la UIF

• R21: Deber de guardar confidencialidad (“tipping-off”)sobre los

ROS y las información relacionada.

• R23: Obligación de las APNFD’s de realizar ROS.

• R29: Las UIF’s deben recibir y analizar los ROS y comunicar

los resultados de su análisis.

• R34: Los ROS deben servir de guía y retroalimentación sobre

las medidas aplicadas por parte de los sujetos obligados.

* Nota Interpretativa del ROS (incluye la tentativa).

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Definición de ROS en Colombia

Constituye una operación sospechosa cualquier información

relevante sobre manejo de activos, pasivos u otros recursos,
cuya cuantía o características no guarden relación con la
actividad económica de sus clientes, o sobre transacciones
de sus usuarios que por su número, por las cantidades
transadas o por las características particulares de las mismas,
puedan conducir razonablemente a sospechar que los
mismos están usando a la entidad para transferir, manejar,
aprovechar o invertir dineros o recursos provenientes de
actividades delictivas o destinados a su financiación.

Artículo 102 EOSF, numeral 2, literal d.

Obligaciones frente al ROS - SARLAFT

4.2.2. Procedimientos
Las entidades deben establecer los procedimientos aplicables para la adecuada implementación y
funcionamiento de los elementos y las etapas del SARLAFT.

4.2.2.1.67. Implementar las metodologías para la detección de operaciones inusuales y

sospechosas, y el oportuno y eficiente reporte de éstas últimas a las autoridades
competentes.

4.2.2.2. Mecanismos
4.2.2.2.4. Determinación y reporte de operaciones sospechosas

4.2.2.2.1.1.3.6. Las entidades vigiladas deben tener a disposición de esta Superintendencia los
medios verificables a través de los cuales garanticen que cuentan con la información necesaria
del cliente para adelantar una adecuada y efectiva gestión del riesgo LA/FT, en particular, en
relación con: (i) la segmentación de los factores de riesgo, (ii) la definición de las señales de
alerta, (iii) el seguimiento de las operaciones, (iv) la identificación de las operaciones inusuales y
(v) el respectivo reporte de operaciones sospechosas a la UIAF.

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Obligaciones frente al ROS - SARLAFT

4.2.2.2.1.2. Metodologías para conocer al cliente

4.2.2.2.1.2.3. Contar con elementos de juicio que permitan analizar las transacciones inusuales de
esos clientes y determinar la existencia de operaciones sospechosas.

4.2.2.2.1.7.1. Metodologías (frente a campañas políticas)

4.2.2.2.1.7.1.1. Identificar las operaciones inusuales y reportar las sospechosas vinculadas a
donaciones o aportes.

4.2.2.2.4. Determinación y reporte de operaciones sospechosas

La confrontación de las operaciones detectadas como inusuales, con la información acerca de los
clientes o usuarios y de los mercados, debe permitir, conforme a las razones objetivas
establecidas por la entidad, identificar si una operación es o no sospechosa y reportarlo de
forma oportuna y eficiente a la UIAF.

Los procedimientos de detección y reporte de operaciones sospechosas deben tener en

cuenta que las entidades están en la obligación de informar a las autoridades competentes de
manera inmediata y eficiente sobre cada operación de este tipo que conozcan.

Obligaciones frente al ROS - SARLAFT

4.2.2.2.1.2. Metodologías para conocer al cliente

4.2.2.2.1.2.3. Contar con elementos de juicio que permitan analizar las transacciones inusuales de
esos clientes y determinar la existencia de operaciones sospechosas.

4.2.2.2.1.7.1. Metodologías (frente a campañas políticas)

4.2.2.2.1.7.1.1. Identificar las operaciones inusuales y reportar las sospechosas vinculadas a
donaciones o aportes.

4.2.2.2.4. Determinación y reporte de operaciones sospechosas

La confrontación de las operaciones detectadas como inusuales, con la información acerca de los clientes o
usuarios y de los mercados, debe permitir, conforme a las razones objetivas establecidas por la entidad,
identificar si una operación es o no sospechosa y reportarlo de forma oportuna y eficiente a la UIAF.

Los procedimientos de detección y reporte de operaciones sospechosas deben tener en cuenta que las
entidades están en la obligación de informar a las autoridades competentes de manera inmediata y eficiente
sobre cada operación de este tipo que conozcan.

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Obligaciones frente al ROS - SARLAFT

Igualmente el revisor fiscal debe reportar operaciones sospechosas a la UIAF, en cumplimiento

del numeral 10 del art. 207 del C. de Cio. Para tal efecto, debe registrarse en la plataforma
Sistema de Reporte en Línea (SIREL), administrado por la UIAF o en cualquier otro sistema que
dicha entidad desarrolle para el reporte de operaciones sospechosas.

4.2.7.1. Reportes internos

4.2.7.1.2. Operaciones sospechosas

De conformidad con el numeral 2. literal d. del art. 102 del EOSF, constituye una operación
sospechosa cualquier información relevante sobre manejo de activos, pasivos u otros recursos,
cuya cuantía o características no guarden relación con la actividad económica de sus clientes, o
sobre transacciones de sus usuarios que por su número, por las cantidades transadas o por las
características particulares de las mismas, puedan conducir razonablemente a sospechar que los
mismos están usando a la entidad para transferir, manejar, aprovechar o invertir dineros o
recursos provenientes de actividades delictivas o destinados a su financiación.

El SARLAFT debe prever los procedimientos de reporte al funcionario o instancia competente,

con las razones objetivas que ameritaron tal calificación.

Obligaciones frente al ROS - SARLAFT

4.2.7.2. Reportes externos

4.2.7.2.1. Reporte de operaciones sospechosas (ROS)

Corresponde a las entidades y sus revisores fiscales reportar a la UIAF en forma inmediata las
operaciones que determinen como sospechosas […] Le corresponde a la entidad vigilada y al
oficial de cumplimiento o quien haga sus veces, garantizar la reserva del reporte de la operación
sospechosa remitido a la UIAF, según lo previsto en la Ley 526 de 1999.

Las entidades deben reportar las operaciones intentadas, rechazadas y las tentativas de
vinculación comercial, en los términos y condiciones técnicas que la UIAF determine.

No se requiere que la entidad tenga certeza de que se trata de una actividad delictiva, ni
identificar el tipo penal o que los recursos involucrados provienen de tales actividades.

En el evento en el que, durante los periodos establecidos para cada reporte, las entidades no
hayan observado transacciones u operaciones que den lugar a la realización del mismo, se debe
informar de este hecho a la UIAF, de acuerdo con las instrucciones establecidas en los
respectivos documentos técnicos e instructivos de cada uno de ellos.

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Obligaciones frente al ROS - SARLAFT

En el caso de almacenes generales de depósito, los procedimientos de determinación de

operaciones sospechosas también deben versar sobre aquellas sustancias importadas y/o
almacenadas en la entidad.

De acuerdo con lo consagrado en el art. 42 de la Ley 190 de 1995, el reporte de operaciones

sospechosas no da lugar a ningún tipo de responsabilidad para la persona jurídica
informante, ni para los directivos o empleados de la entidad que hayan participado en su
detección y/o reporte.

5. REGLAS ESPECIALES PARA TRANSFERENCIAS

5.3. Reportes de operaciones sospechosas

Cuando tanto el ordenante como el beneficiario de una transferencia hagan uso de la misma
entidad vigilada, aquella debe, además de lo señalado en su SARLAFT, tener en cuenta toda la
información, tanto del ordenante como del beneficiario, con el fin de dar cumplimiento al deber
de reporte contenido en el subnumeral 4.2.7.2.1 del presente Capítulo.

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Los sujetos obligados

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Señales de alerta, inusualidad y sospecha

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Señales de alerta

Para la UIAF

• Circunstancias particulares en las operaciones de clientes

o usuarios que llaman la atención y justifican mayor
análisis.

• Resultan de la experiencia previamente acumulada y han

sido documentadas por las entidades reportantes

• Pueden ser indicativas de inusualidad o de sospecha

• Herramienta que facilita las labores de detección con

respecto a un volumen importante de información

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Señales de alerta

¿Para qué sirven?

• Identificar comportamientos usuales de los clientes y situaciones
atípicas
• Llamar la atención sobre un cliente, hecho o situación que requiere un
mayor análisis
• Reconocimiento de una operación que corresponde a una tipología de
LA/FT

• Alerta concluyente: su sola presencia sería suficiente para determinar

una operación sospechosa, sin que sea necesario considerar
simultáneamente la ocurrencia o no de otras

• Alerta común: es decir aquellas situaciones que si bien pueden

presentarse en situaciones de LA/FT, suelen también ocurrir por razones
puramente casuales en situaciones inocentes

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Tipos de señales de alerta

Señales de alerta

Conjunto de indicadores cualitativos y cuantitativos que permiten identificar oportuna y/o

prospectivamente comportamientos atípicos de las variables relevantes, previamente
determinadas por la compañía.

• Estas son algunas de las señales de alerta sobre posibles actividades de lavado de
activos.
• Aunque esta lista no es taxativa, contiene algunas de las banderas rojas más comunes
en todas las actividades.
• Debe asegurarse de estar familiarizado con estos indicadores y estar alerta a ellos
cuando trate con contrapartes nuevas y antiguas.

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Tipos de señales de alerta

Señales de alerta
Recursos

¿Los fondos de un cliente se componen de una cantidad

desproporcionada de fondos, cheques al portador o efectivo, en
relación con su perfil socioeconómico?

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Tipos de señales de alerta

Señales de alerta
Transacciones

¿Las transacciones son inusuales debido a su tamaño, frecuencia o

forma de ejecución, en relación con el tipo de negocio conocido de la
contraparte?

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Tipos de señales de alerta

Señales de alerta
Estructuras

¿Las actividades implican estructuras comerciales complejas o ilógicas

que hacen que no esté claro quién está realizando una transacción,
compra o venta?

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Tipos de señales de alerta

Señales de alerta
Activos

¿Parece que los activos de una contraparte son inconsistentes con sus
ingresos legítimos conocidos, las particularidades de su industria y
de su empresa?

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Tipos de señales de alerta

Señales de alerta
Identidad

¿Una contraparte ha tomado medidas para ocultar su identidad o es

difícil identificar al beneficiario final?

21

Tipos de señales de alerta

Señales de alerta
Comportamiento

¿El cliente está ansioso por completar una transacción o no puede

justificar por qué necesita que la operación se realice rápidamente?

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Tipos de señales de alerta

Señales de alerta
Estatus político

PEPs
¿La contraparte participa en negocios privados inusuales dado que
tiene un título o función pública prominente?
¿O tienen vínculos con un individuo de esta naturaleza?

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Tipos de señales de alerta

Señales de alerta
Documentos

¿La información o los documentos son retenidos por el cliente o su

representante, o parece que están falsificados?

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Tipos de señales de alerta

Señales de alerta
Área geográfica

¿La garantía proporcionada, como la propiedad, se encuentra en un

país de alto riesgo, o el cliente o las partes de la transacción son
nativos o residentes en un país de alto riesgo?

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Operaciones inusuales y sospechosas

Operación inusual

Es aquella cuya cuantía o características no guarda relación con la actividad económica del
cliente, o que, por su número, por las cantidades, o por sus características particulares se salen de
los parámetros de normalidad establecidos para determinado rango de mercado, pero tienen una
explicación lógica y se encuentra debidamente soportada en documentos o información.

La confrontación de las operaciones detectadas como inusuales, con la información acerca de los
clientes y los mercados, debe permitir con un buen criterio identificar si una operación es o no
sospechosa

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Operaciones inusuales y sospechosas

Operación sospechosa

Es aquella cuya cuantía o características no guarda relación con la actividad

económica del cliente, o que, por su número, por las cantidades, o por sus
características particulares se salen de los parámetros de normalidad
establecidos para determinado rango de mercado y que no tiene una explicación
lógica y se encuentra respaldada en documentos o información falsa

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Los 4 conceptos clave

Operaciones inusuales Señales de

y sospechosas alerta

Relación entre
Tipologías señales de alerta y
tipologías

* UIAF

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Inusualidad, sospecha y lavado

Hay
Hay Hay operaciones operaciones
operaciones sospechosas de lavado
inusuales

Total de operaciones que

se realizan

* UIAF

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Taller

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Know your customer (KYC)

conozca su cliente (¿contraparte?)

31

Taller KYC

¿Realmente conoce a sus clientes?

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Taller KYC

33

Taller KYC

¿Qué les llamó la atención del caso presentado?

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Taller KYC
¿Qué les llamó la atención del caso presentado?
• El comportamiento a pesar de los años, sigue siendo el mismo
• Operaciones globales, afán conocimiento a medias. Seguimos cayendo
• El montaje es impresionante (todo el teatro). La fachada
• Conocen todo, van un paso adelante
• Por el afán comercial, ignoró todas las señales de alerta
• “Asumió” que todo estaba bien
• Los lavadores muy bien relacionados, pero además nada se verificó
• Las autoridades le endilgan todas las responsabilidades a él, no se exculpa
• Monto tan alto sin mayor análisis
• Documentos sin revisar
• Trazabilidad del dinero
• Al bandido no le da miedo nada
• Cliente paracaídas al que se le permito todo
• Riesgo reputacional
• Actitud de empoderamiento de la lavadora

35

Taller KYC

Identifique las señales de alerta

36

Taller KYC
Margo (lavadora)
• Prestaba mucha
atención a los detalles
• La seguridad con que
actuaba
• Conoce más ella el
proceso que el banco
• Desparpajo, tranquilidad
• No fue la cara de las
transacciones
• Conocía el riesgo legal
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Taller KYC
Calvin (comercial)
• Solo piensa en la
ganancia
• Nada de ética
• No cumplió ninguno de
los procedimientos AML
• Ansioso y confiado
• No pareciera
malintencionado
• Demasiado ambicioso
• Sobrado
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Ramón (taxista) Barker (asistente)
• No tenía idea de lo que • Era el más agresivo
decía, memorizó • Distractor
• No fue confrontado
• Nunca estaba solo
• Sí parecía hombre de
negocios
Leo (jefe) Leiffer (compañero)
• No hizo nada frente a • Pasivo a pesar de saber y
comportamientos evidentes conocer, típico de esa
• Se dejó convencer fácil empresa
• No fue exigente con su • Poco solidario con toda la
empleado experiencia que tenía
• “Como de dientes para • Ensimismado
afuera”
• En el cargo, la experiencia
debería haber pesado más
• No fue un buen líder
• No le dio la importancia al
tema
• Muy pasivo, no
comprometido
• Falto de responsabilidad
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Taller KYC

Actividades Transacciones Jurisdicciones

• Petróleo • Efectivo • Luxemburgo
• Campos de golf • Cheques de viajero • Bogotá
• Fondos de inversión • Inmediatas • México
• Parqueaderos • Iban cambiando de opciones • Islas cayman
• Máquinas lavadoras • Transacciones bancarias • Bahamas
internacionales • Caracas
• Moscú
• Antillas Holandesas

Documentación
• Falta de confirmación
• Disposición inmediata
• Portafolio inmenso de
documentación

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Taller KYC

MARGO RAMON BARKER

Lavadora Taxista Asistente
Apariencia fisica Negocios globales Conocimiento
Traje frances Apariencia fisica Seguimiento del guion
Zapatos italianos Conocimiento Detallista
Poliglota Seguimiento del guion
Inteligente Banca internacional
Astuta Confianza
Conocimiento del negocio Presidente compañía
Banca Suiza Testaferrato
Empresas fachada Antillas Holandesas
Costo por lavar 5% Detallista
Detallista Convincente
Cambio tipologías Alquiler de hotel por horas
Anonimato Poder legal
Contrabando de dinero
Convincente

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Taller KYC

CALVIN LEO LEIFFER PAPA

Comercial Jefe Compañero
Joven Prudente Diligente Condescendiente
Falta de trabajo en
Ego Seguir las reglas equipo Falta de conocimiento
Orgullo Documentos completos y correctos Confianza Permisivo
Apresurado Indicadores financieros Recomendar
Excede limites Falta de supervision
Mentiroso Falta de Debida Diligencia
Inexperto Falta de autoridad
No Diligente Falta de seguimiento
Duplica activos
Ambicioso
Negocios con referidos
Falta de escepticismo
Falta de Debida Diligencia
Desconocimiento del mercado

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Taller KYC

ACTIVIDADES TRANSACCIONES JURISDICCIONES DOCUMENTACION

Petroleo Transacciones en efectivo México Formalismo

Textil Cheques de viajero Antillas Holandesas Falta de verificacion de documentos

Canchas de golf Giros postales Luxemburgo Falta de Debida Diligencia

Parqueaderos Transferencias bancarias Colombia Confirmacion con abogados

Inmobiliario Permanencia corta Venezuela Documentos falsos

Cheques de viajero 4%-5% interes Estados Unidos Pistas falsas

Giros postales Gastos operativos de la inversion Hong Kong Más informacion antes de abrir cuenta

Inversionista Instrumentos financieros Islas Cayman

TLC Poco interes en rentabilidad Rusia

Diversificar Bajo riesgo

Compra de equipo

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Taller KYC

Interrogatorio
• Por eso te pagan, por conocer
• Presión del fiscal al comercial
• Un gran aprendizaje para demostrar cuando uno hace la debida diligencia
• Tal vez era una operación encubierta
• Desde el comienzo mostró su falta de diligencia
• No podía sustentar nada
• “¿Yo cómo iba a saber?”
• Negligencia
• Enseñanza: Cumplimiento juicioso de los procedimientos
• DOCUMENTAR TODO
• Tal vez la empresa no lo capacitó bien, solo se concentró en que vendiera
• Participación real del abogado con el que vaya a atender la diligencia judicial

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Taller KYC

INTERROGATORIO

Falta de Debida Diligencia Conocer los formatos No conocía al cliente No informó a su superior
No conocía sus No llamó al banco para
Complicidad Trazabilidad del dinero
actividades confirmar
Duración de la inversión No conocía las No verificó carta de los
Experto en dinero
en bancos jurisdicciones abogados
Desconocimiento del Abrir cuentas sin No conocía las Recomendado del contador
negocio requisitos contrapartes del papá
Transferencias al Jugó 18 hoyos y ya lo
Conocer a contrapartes Ansioso por abrir cuenta
extranjero conoció?
Utilidades de los
Conocer las reglas Depósitos en efectivo Tipo de negocios
narcotraficantes
Conocer los Desconocimiento de las Cheques de viajero y No verificó escrituras de
procedimientos tipologías giros postales constitución
Jurisdicciones de alto Desconocimiento del negocio
Compañías fachadas Operaciones globales
riesgo de la droga
Latinoamérica - México - comercializador USA - consumidor de
productores de droga de droga droga

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Taller KYC

Consecuencias

• Investigación
• Multas y sanciones
• Cárcel
• Riesgo Reputacional
• Riesgo de Contagio
• Riesgo Legal
• Riesgo Operativo
• Despido
• Pérdida de negocios o cierre de la empresa

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Taller KYC

Recomendaciones

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Taller KYC

Debida diligencia

Debida Diligencia:
Equivale a ejecutar algo con suficiente cuidado. Existen dos interpretaciones sobre la utilización
de este concepto en la actividad empresarial.
La primera se concibe como el actuar con el cuidado que sea necesario para reducir la
posibilidad de llegar a ser considerado culpable por negligencia y de incurrir en las respectivas
responsabilidades administrativas, civiles o penales.
La segunda, de contenido más económico y mas proactivo, se identifica como el conjunto de
procesos necesarios para poder adoptar decisiones suficientemente informadas.
Debida diligencia avanzada:
Equivale a la definición anterior, pero con un nivel mayor de cuidado, diligencia e
investigación.

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Taller KYC

Recomendaciones

• Conozca su industria
• Conozca su mercado
• Conozca sus contrapartes (clientes, proveedores, empleados, socios, aliados estratégicos, etc.)
• Capacite y entrene a sus empleados en identificación y reporte de señales de alerta
• Exija documentación y verifíquela
• Siga la política, los manuales y los procedimientos de la compañía
• Verifique el origen y destino de los fondos de sus contrapartes
• Efectúe Debida Diligencia Mejorada
• Conozca su negocio
• Conozca y mantenga actualizadas las jurisdicciones de alto riesgo, con varias fuentes
• Use su escepticismo profesional
• Estudie las diferentes tipologías y las señales de alerta que de ellas se desprendan
• Manténgase actualizado en noticias relacionadas con su industria y con estos delitos

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Metodologías UIAF

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Cadena de valor lucha LA/FT

Clientes Reportantes UIAF FGN - PJ Juez

Universo de Entidades Recibe, califica, Autoridades Dicta

clientes que reportan analiza y de Policía Judicial sentencia
realizan operaciones produce informes investigan
transacciones sospechosas
ROS

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Metodologías UIAF

• Todo ROS es leído y clasificado

• Todo ROS está en la Base de Datos

El Reporte de
Operación • Existen unos requisitos mínimos de calidad (IDEAS)
Sospechosa
• La tecnología ayuda, pero....
ROS
• Según la clasificación, el trámite es diferente

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Metodologías UIAF
¿Qué evalúa la UIAF?

IEROS mide la efectividad de los ROS enviados por cada entidad. Si la información suministrada
es clara, específica y oportuna, y permita relacionar o abrir un caso (sobre el total de ROS enviados
por cada entidad).

ICROS su objetivo es obtener:

• Completitud en la escritura.
• Descripción clara y específica de los hechos.
• Descripción del delito fuente de Lavado de Activos o Financiación del Terrorismo.
• Descripción jurisdiccional.
• Indicación de señales de alerta.
• Descripción de productos o canales utilizados en la operación.
• Lugar de los hechos.
• Posibles delitos subyacentes de LA/FT.
• Información útil para el estudio de caso.

Estos indicadores se envían de manera individual a cada entidad una vez al mes.

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Contenido del ROS - IDEAS

Importancia y urgencia Descripción

I
relación hechos sospechosos y

D
completa, clara, ordenada y
EDIPAS. Prontitud de las cronológica de los hechos y
Autoridades para actuar operaciones analizados

Explicación
metodología para la detección
de la operación sospechosa y
vínculos con otros ROS
Alertas
E A señales de alerta y elementos de
sospecha identificados que se
asemejan a una tipología

Soportes
S
documentos que respaldan específicamente
las operaciones sospechosas

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Análisis de Operaciones - HILOS

SUJETOS
Reportados, familiares, socios, otros vinculados

OPERACIONES
Transacciones financieras, comerciales, societarias

LAZOS
Vínculos familiares, empresariales, financieros,
geográficos

ILICITUD
Antecedentes, testaferrato, suplantaciones,
falsificaciones

HECHOS
ROS anteriores, noticias, información pública
conocida

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Elementos de interés para las autoridades

Vínculos con bienes de

Incremento patrimonial E origen ilícito
injustificado
D
I
P Simulación de
Suplantaciones transacciones
A
S
Falsedad
identificaciones, documentos, datos

Testaferrato

Relación con delincuentes

55

Recopilación Entidad Base Datos Enlace

información
Presidencia de la Aspirantes contratación http://aspirantes.presidencia.g
República pública ov.co/publico/aspirantes.aspx
Bases de datos
Ministerio de Protección Sistema Integral de www.sispro.gov.co
Social. Información de la Protección
Social

Fiscalía General de la Boletines Fiscalía General de www.fiscalia.gov.co/pag/divulg

la Nación a/noticiasant.htm
Públicas Nación

Procuraduría General de Sistema de Información de www.procuraduria.gov.co/siri/fo

la Nación Registro de Sanciones y
Causas de Inhabilidad – SIRI
Contraloría General de la Responsables Fiscales
República
Dirección General Portal Marítimo Colombiano
Marítima Propietarios de Naves y
Artefactos Navales
rmularios.html
www.contraloriagen.gov.co/htm
l/responsabilidad_fiscal/respon
sabilidad_boletin.asp
http://www.dimar.mil.co/vbecon
tent/newsdetail.asp?id=4763&i
dcompany=1

56
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Recopilación Entidad Base Datos Enlace

información
Superintendencia de Información de empresas http://sirem.supersociedades.gov.c
o/SIREM/index.jsp
Sociedades
Bases de datos
Dirección de Impuestos y Sistema Estadístico de http://websiex.dian.gov.co
Aduanas Nacionales Comercio Exterior

Aeronáutica Civil Información de Licencias y http://portal.aerocivil.gov.co/portal/p

Matrículas age/portal/Aerocivil_Portal_Internet
Públicas /consulta_linea/

Contaduría General de la Boletín de Deudores Morosos http://jupiter.contaduria.gov.co/bdm

del Estado – BDME e/Tconsulta_morosos2.htm
Nación

Portal Único de Sistema Electrónico www.contratos.gov.co

Contratación Contratación Pública

Superintendencia de la Entidades vigiladas www.supersolidaria.gov.co

Economía Solidaria

57

Recopilación Entidad Base Datos Enlace

información
Oficina del Tesoro de Listas OFAC www.ustreas.gov/offices/enforceme
nt/ofac/sdn
EEUU
Bases de datos
Bureau Federal de Listas Buscados FBI: www.fbi.gov/mostwant.htm
Investigaciones EEUU
Administración para el Fugitivos DEA www.dea.gov/fugitives/internl/intern
llisthtm
Control de Drogas EEUU

Públicas Interpol Buscados Interpol www.interpol.int/Public/Wanted/Sea

rch/Form.asp

Bureau Federal de Terroristas FBI www.fbi.gov/wanted/terrorists/fugiti

ves.htm
Investigaciones EEUU

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Técnicas de inteligencia financiera

59

Conceptos de inteligencia financiera

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Concepto de Inteligencia

Se entiende por inteligencia el conocimiento obtenido a

partir de la recolección, procesamiento, diseminación y
explotación de información, para la toma de decisiones en
Concepto materia de seguridad nacional. Procesar la información
recolectada, determinar su tendencia, valor, significado e
interpretación específica y formular las conclusiones que se
deriven de las evaluaciones correspondientes, con el
propósito de salvaguardar la seguridad del país

(Ley de Seguridad Nacional, México)

61

Concepto de Inteligencia financiera

Es un producto de valor agregado derivado de la

recopilación y procesamiento de toda información
Concepto relevante relativa a las necesidades del usuario
final, y que es significativa en su proceso de toma
de decisiones en forma inmediata o potencial

Grupo Egmont de Unidades de Inteligencia Financiera

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Tipos de análisis de Inteligencia

Análisis Táctico Análisis Operacional Análisis Estratégico

La recopilación de Uso de información táctica Se utiliza para determinar
datos y de hechos para formular diferentes el trabajo a largo plazo de
relacionados, de hipótesis en posibles la UIF
individuos en actividades sospechosas
particular, entidades
No está relacionada con
y eventos para
Utiliza todas las fuentes de casos individuales, sino
soportar el caso.
información disponible a la UIF mas bien con grandes
para producir patrones de temas o tendencias
actividades, nuevos objetivos,
relaciones de los
sujetos/cómplices, líneas de
investigación y perfiles
criminales
63

El ciclo de inteligencia

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Ciclo de Inteligencia
Planeación
Recopilación

Diseminación

Evaluación

Revisión
Elaboración
Reportes
Compilación

Análisis

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Ciclo de Inteligencia
Planeación
Recopilación

Diseminación
Planeación implica
la administración del
Evaluación
esfuerzo completo de
inteligencia, desde la
identificación de la
necesidad de datos, hasta
la entrega del producto de Revisión
inteligencia al consumidor Elaboración
final Reportes
Compilación

Análisis

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Ciclo de Inteligencia
Planeación
Recopilación

Diseminación
Recopilación es
la obtención de
Evaluación
información en bruto
que se necesita para
producir un reporte de
inteligencia
Revisión
Elaboración
Reportes
Compilación

Análisis

67

Ciclo de Inteligencia
Planeación
Recopilación

Diseminación
la información que
obtienes es
constantemente Evaluación
evaluada por su
importancia y precisión

Revisión
Elaboración
Reportes
Compilación

Análisis

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Ciclo de Inteligencia
Planeación
Recopilación

Diseminación
Compilación es el
proceso por el cual la
Evaluación
información es
almacenada, indexada y
marcada con referencias
cruzadas para permitir un
acceso rápido y confiable Revisión
Elaboración
Reportes

Compilación

Análisis

69

Ciclo de Inteligencia
Planeación
Recopilación

Diseminación
Análisis es la
conversión de
Evaluación
información en
inteligencia a través de la
integración e
interpretación de todos
los datos recopilados. Revisión
Elaboración
Reportes
Compilación

Análisis

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Ciclo de Inteligencia
Planeación
Recopilación

Diseminación
Los reportes de
inteligencia contienen toda
Evaluación
la información relevante
que es dirigida a las
necesidades del usuario
final.
Revisión
Elaboración
Reportes
Compilación

Análisis

71

Ciclo de Inteligencia
Planeación
Recopilación

Diseminación
Diseminación
Para que la información
Evaluación
de inteligencia sea
efectiva, tiene que ser
oportuna y permitir la
toma de decisiones
proactiva. Revisión
Elaboración
. Reportes
Compilación

Análisis

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Ciclo de Inteligencia
Planeación
Recopilación

Diseminación
Revisión es el
proceso para asegurar
Evaluación
que se tiene disponible
toda la información
necesaria para llevar a
cabo la siguiente fase del
ciclo Revisión
Elaboración
Reportes

Compilación

Análisis

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Pasos en el análisis de inteligencia

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Pasos del análisis
Examinar Datos
Qué significan?
Por qué ha sucedido?
Se relaciona con otros hechos
conocidos?
Alternativas?
Hay explicación ?
Qué más necesito saber?
Identificar Premisas
Es una idea fundamentada en
una pieza de información o en
vínculos entre piezas de
información
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Elaboración del ROS
76
Modificar Hipótesis
?
QUIÉN Sujetos /Entidades
QUÉ Actividades
CUÁNDO Período de Tiempo
DÓNDE Alcance Geográfico
CÓMO Método de Operación
POR QUÉ Motivo
Desarrollar Inferencias
Una inferencia son los mejores
estimados de la verdad que
pueden ser extraídos de hechos,
opiniones y otras inferencias
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Análisis información
(recopilar, evaluar y compilar)
Existen huecos en la
información?
Cómo puedes comprobar tu
hipótesis de trabajo?
Construir Argumento
Para que tu producto de
inteligencia sea aceptado
como válido, el argumento
debería contener:
• Análisis de alto nivel
• Desarrollo de un argumento
lógico
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Paso a paso
1. Abrir un expediente del caso con un consecutivo en el formato respectivo.
2. Aplicar la metodología de IDEAS, HILOS y EDIPAS de la UIAF.
3. Establecer cómo se activo el caso, si fue por un reporte interno, si fue por monitoreo o por una
circunstancia externa.
4. Solicitar la carpeta de la contraparte.
5. Validar si la información de la carpeta tiene todos los documentos anexos.
6. Revisar si la información está actualizada.
7. Recopilar toda la información pública (externa) y privada (interna) del caso.
8. Establecer si hay o si hubo requerimientos de autoridades vinculados con el caso.
9. Validar si hay o si hubo noticias de prensa vinculadas con el caso.
10. Determinar si hay o si hubo información pública en internet sobre el caso.
11. Establecer si el caso ha sido judicializado en Colombia o en el exterior en la jurisdicción penal
o por extinción de dominio.
12. Analizar los documentos y la información que el cliente o el gestor comercial aporto para
justificar la inusualidad.
13. Verificar cuántos y cuáles productos y servicios tiene la contraparte.

77

Paso a paso
14. Establecer el marco cronológico del caso de comienzo a fin para determinar la regulación
aplicable.
15. Validar si el cliente está vinculado tanto como persona natural como persona jurídica.
16. Revisar si se trata de un Beneficiario Final.
17. Establecer si se trata de un PEP.
18. Definir si se trata de un cliente denominado de Alto Riesgo.
19. Revisar si la carpeta tiene la Hoja de Evaluación de Riesgo y analizarla.
20. Verificar cuál fue la señal o las señales de alerta que se activaron para el caso en concreto.
21. Validar cuál fue la tipología o tipologías que se acomodan a los hechos del caso.
22. Hacer una análisis de la transaccionalidad del cliente, respecto de sus productos y servicios,
su actividad económica y las relaciones con otros productos y servicios de otras contrapartes.
23. Simular la información del cliente y del caso con cálculos matemáticos sencillos y promedios,
teniendo en cuenta su actividad económica.
24. Determinar si ha habido cambios en la información de la contraparte.
25. Revisar los resultados del monitoreo transaccional de la contraparte.
26. Hacer una análisis de las jurisdicciones locales o internacionales relacionadas con el caso.

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Paso a paso
27. Hacer una análisis de los canales de distribución locales o internacionales relacionadas con el
caso.
28. Hacer una análisis de los productos y servicios locales o internacionales relacionadas con el
caso.
29. Solicitar una explicación del caso al funcionario comercial que es su gestor.
30. En el caso que lo amerite, programar una visita del comercial con un guion preparado por el
analista del caso.
31. Graficar la información del caso.
32. Comparar los hechos de caso con los criterios objetivos de ROS que tiene la compañía.
33. Establecer si el caso se presentó por alguna deficiencia en el SARO.
34. Determinar si los hechos se ajustan a algún delito fuente de lavado de activos o de
financiación del terrorismo.
35. Determinar si los hechos a pesar de no ajustar a ningún delito se relaciona con un caso de
financiación del terrorismo de procedencia lícita.
36. Establecer si se mantienen los vínculos con la contraparte o si se terminan.
37. Si se desvincula la contraparte debe escogerse la razón objetiva para tomar esta decisión.
38. Definir si se reporta a la UIAF como un ROS consumado o intentado.

79

Paso a paso
39. Verificar si hay casos parecidos en la compañía que ameriten la apertura de un expediente.

40. Evaluar si el caso se presentó por el incumplimiento de una política SARLAFT o la falla de un
proceso, procedimiento o formato.

41. Establecer qué riesgo o riesgos LAFT de los del mapa SARLAFT de la compañía se
siniestraron con el caso.

42. Verificar la eficiencia y eficacia del control o los controles asociados al riesgo LA/FT/FPADM
siniestrado.

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Conclusiones

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Conclusiones

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Conclusiones
• La determinación de elaborar un ROS y su redacción, implican un proceso
técnico
• Es tan importante el contenido como la forma
• Se trata de un proceso documentado
• Inicia con la identificación de señales de alerta, de allí la importancia de
establecerlas y comunicarlas
• Se debe solicitar a la UIAF tanto capacitación como retroalimentación
• Se debe mantener la confidencialidad y reserva sobre el ROS y los procesos
que implicó su elaboración y determinación de reporte
• No se trata de una denuncia penal y es la mejor forma de proteger a la empresa
ante un eventual caso LA/FT en el que la empresa haya sido utilizada

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