GUIA DE ENTREVISTA

NOMBRE DEL ENTREVISTADO: Roxana martines rosales

NUMERO DE ACREDITACIÓN 4082

Correo electrónico: cpadillatrejo@yahoo.com xima100@yahoo.com

OBJETIVOS

 Indagar los procedimientos que las firmas de auditoría realizan actualmente para
prevenir el delito de lavado de dinero, activos y financiamiento al terrorismo.

 Indagar sobre el conocimiento que tienen los contadores sobre la guía GAFI en
relación al enfoque basado en riesgos que se debe tener ante la ley de lavado de
dinero y activos.

# PREGUNTA COMENTARIO
¿Su firma de auditoria es persona natural o jurídica?¿Cuál Emgubernamenta
Cotre cue
es la razón social , denominación, o nombre comercial?
1
¿Se encuentra inscrito en la plataforma virtual de la UIF? No esta
De
2
ser negativo ¿Por qué no se ha inscrito?
No esta
¿Ha iniciado el proceso de acreditación ante la UIF?
3
¿Posee manual contra el lavado de dinero, activos y No esta
financiamiento al terrorismo? Si no tiene ¿Qué
procedimientos utiliza para prevenir el lavado de dinero y
activos?
4
 ¿Alguna vez ha realizado un reporte de operación
sospechosa (ROS) ante la UIF? Explique el procedimiento
de ser afirmativa su respuesta
5
¿Cada cuánto tiempo se capacita al personal en relación al Si cada vez que dan el
año pasado lic iscp
lavado de dinero y Activos? ¿Cuándo fue la última

6 capacitación?
Riesgo alto
¿Cómo valora el riesgo antes de aceptar a un nuevo
7
cliente?
Explique si tiene clientes catalogados como PEP o de alto Ninguno
riesgo de ser afirmativo ¿Aplica procedimientos
8
especiales?
¿Conoce sobre las 40 recomendaciones u otra normativa No ninguna
proporcionadas por el GAFI ?
9
¿Considera importante contar con un manual de Si es importante
prevención
1
de lavado de dinero?
0
¿Cuáles son los criterios o procedimientos que realiza para Recomendación
la aceptación de un nuevo empleado?
1
1
¿Considera que su firma es vulnerable al riesgo de lavado No ries24 horas go
bajo
de dinero y activos? Como clasifica el riesgo(bajo-
medio- alto)
1
2

Anexo 2
Nombre de la persona que realiza la entrevista
Tabla 1: Firmas de auditoría de Sonsonate
Lugar
Fecha Hora de inicio Hora de Finalización

TODOS LOS FUNCIONARIOS Y SECTORES