Página |1

Asignatura: Costos y Presupuestos

Catedrático: Lic. Jenny Isabel Zelaya Padilla

Sección 1

Informe de Presupuesto maestro para una empresa.

Alumna: Ana Iris Gonzales

Cuenta: 116140057

Fecha de Entrega: 23-10-2022

Villanueva Cortes

This study source was downloaded by 100000835277263 from CourseHero.com on 02-25-2024 08:55:56 GMT -06:00

https://www.coursehero.com/file/192884855/116140057-11pdf/
 Página |1

INDICE
Generalidades De La Empresa .................................................................................................................... 3
Visión .......................................................................................................................................................... 3
Misión ......................................................................................................................................................... 3
Diseño del producto.................................................................................................................................... 4
Presupuesto ventas..................................................................................................................................... 5
Presupuesto de costos / Presupuesto de costo de ventas ......................................................................... 5
Presupuesto de gastos de ventas ............................................................................................................... 5
Presupuesto de gastos administrativos ...................................................................................................... 6
Presupuesto de estado de resultados proyectados.................................................................................... 6
Conclusiones ............................................................................................................................................... 7

This study source was downloaded by 100000835277263 from CourseHero.com on 02-25-2024 08:55:56 GMT -06:00

https://www.coursehero.com/file/192884855/116140057-11pdf/
 Página |2

Introducción

En el presente informe se da a conocer el presupuesto maestro de la empresa

procesadora y Comercializadora de café ¨ Tree Cofe S de RL¨ ubicada en
Villanueva Cortes, dando a conocer el presupuesto de ventas, Presupuesto de
compras, presupuesto de costo de ventas, presupuesto de gastos de ventas,
presupuesto de gastos administrativos y por último el presupuesto de estado de
resultados proyectados.

This study source was downloaded by 100000835277263 from CourseHero.com on 02-25-2024 08:55:56 GMT -06:00

https://www.coursehero.com/file/192884855/116140057-11pdf/
 Página |3

Generalidades De La Empresa

Nombre de la Empresa: ¨ Tree Cofe S. de. RL ¨

Logo

Visión
Ser una empresa líder en términos de calidad de nuestros productos, servicios,
posicionamiento del mercado nacional, y rentabilidad financiera, conservando
nuestra identidad con la sociedad hondureña.

Misión
Somos una empresa procesadora y comercializadora de café, tostado y molido
100% puro, ofreciendo y satisfaciendo el mercado nacional con la mejor calidad de
café, contando con la adecuada tecnología en maquinaria, desarrollo y personal
calificado.

This study source was downloaded by 100000835277263 from CourseHero.com on 02-25-2024 08:55:56 GMT -06:00

https://www.coursehero.com/file/192884855/116140057-11pdf/
 Página |4

Diseño del producto

El informe trata sobre elaboración de café molido, este se obtiene por la

transformación de los granos de café verde mediante la aplicación de calor, lo que
origina varios cambios físicos y reacciones química que desarrolla todo el aroma y
sabor de la apreciada bebida, el objetivo es satisfacer las necesidad que se da en
cada hogar, tanto en sabor, aroma, y la calidad del café, el producto terminado se
comercializara en bolsas de polietileno, con peso de 454g, y bolsas de polietileno
con peso de 227g, además se comercializara en bote de 100g, este producto se
distribuirá en Villanueva, San Pedro Sula y alrededores, no obstante se pretenderá
tener un mejoramiento en nuestros procesos, para darnos a conocer
nacionalmente, y poder establecernos con marca reconocida. La implementación
de este proyecto conllevara una proyección de ventas, proyección de costos,
maquinarias y utilidades.

This study source was downloaded by 100000835277263 from CourseHero.com on 02-25-2024 08:55:56 GMT -06:00

https://www.coursehero.com/file/192884855/116140057-11pdf/
 Página |5

Presupuesto ventas

Tree Cofe
PROYECCION DE VENTAS
Año 2,022 2,023 2,024 2,025 2,026
Libras vendidas 100,000.00 110,000.00 121,000.00 133,100.00 146,410.00
Precio Promedio 50 55 61 67 73
Total en lempiras 5,000,000 6,050,000 7,320,500 8,857,805 10,717,944

MERCADO META 30,492.00

PARTICIPACION DESEADA 25%
CLIENTES POSIBLES 7,623.00
MARGEN DE GANANCIA 12.50%

Presupuesto de costos / Presupuesto de costo de ventas

Tree Cofe
Presupuesto de compras de inventario
Año 2022 2023 2024 2025 2026
Presupuesto de compras 2,000,000 2,200,000 2,420,000 2,662,000 2,928,200
+ Inv. Final deseado 10% 200,000 220,000 242,000 266,200 292,820
Sub Total 2,202,022 2,422,023 2,664,024 2,930,225 3,221,020
-Inv. Inicial - 200,000 220,000 242,000 266,200
Inventario utilizado 2,000,000 2,200,000 2,420,000 2,662,000 2,928,200

Presupuesto de gastos de ventas

Tree Cofe
RESUMEN DE GASTOS POR AREA
2022 2023 2024 2025 2026
Gastos de Ventas
Salarios L. 311,850.00 L. 343,035.00 L. 377,338.50 L. 415,072.35 L. 456,579.59
Depreciación L. 23,760.00 L. 23,760.00 L. 23,760.00 L. 23,760.00 L. 23,760.00
Publicidad y Promocion L. 100,000.00 L. 110,000.00 L. 121,000.00 L. 133,100.00 L. 146,410.00
Total Gasto de Venta L. 435,610.00 L. 476,795.00 L. 522,098.50 L. 571,932.35 L. 626,749.59

This study source was downloaded by 100000835277263 from CourseHero.com on 02-25-2024 08:55:56 GMT -06:00

https://www.coursehero.com/file/192884855/116140057-11pdf/
 Página |6

Presupuesto de gastos administrativos

Tree Cofe
RESUMEN DE GASTOS POR AREA
2022 2023 2024 2025 2026
Administracions:
Salarios L. 654,150.00 L. 719,565.00 L. 791,521.50 L. 870,673.65 L. 957,741.02
Amortización Diferidos L. 144,000.00 L. 144,000.00 L. 144,000.00 L. 144,000.00 L. 144,000.00
Depreciaciones L. 60,885.00 L. 60,885.00 L. 60,885.00 L. 26,334.00 L. 26,334.00
Total Administracion L. 906,185.00 L. 976,315.00 L. 1,053,458.00 L. 1,103,764.30 L. 1,197,107.33

Presupuesto de estado de resultados proyectados

Tree Cofe
Estado de Resultados, expresado en lempiras
2022 2023 2024 2025 2026
Ingresos 5,000,000.00 6,050,000.00 7,320,500.00 8,857,805.00 10,717,944.05
Costo de Ventas 2,000,000.00 2,200,000.00 2,420,000.00 2,662,000.00 2,928,200.00
Costos de produccion 924,495.00 1,001,302.50 1,085,790.75 1,178,727.83 1,280,958.61
Total Costos 2,924,495.00 3,201,302.50 3,505,790.75 3,840,727.83 4,209,158.61
Utilidad Bruta 2,075,505.00 2,848,697.50 3,814,709.25 5,017,077.18 6,508,785.44
Gastos Administrativos 906,185.00 976,315.00 1,053,458.00 1,103,764.30 1,197,107.33
Gastos de Ventas 435,610.00 476,795.00 522,098.50 571,932.35 626,749.59
Utilidad Operativa 733,710.00 1,395,587.50 2,239,152.75 3,341,380.53 4,684,928.53
Utilidad antes de Impuestos 733,710.00 1,395,587.50 2,239,152.75 3,341,380.53 4,684,928.53
Impuesto sobre La Renta 183,427.50 348,896.88 559,788.19 835,345.13 1,171,232.13
Utilidad Neta 550,282.50 1,046,690.63 1,679,364.56 2,506,035.39 3,513,696.40

This study source was downloaded by 100000835277263 from CourseHero.com on 02-25-2024 08:55:56 GMT -06:00

https://www.coursehero.com/file/192884855/116140057-11pdf/
 Página |7

Conclusiones

 En conclusión, el presupuesto maestro es importante para todas las empresas

ya que nos pronostica de forma controlada, entendibles datos con los cuales
podremos entender cuanto estamos gastando, cuanto estamos produciendo, a
como lo estamos vendiendo y que ganancias estamos obteniendo.

 Un presupuesto maestro es aquel que se realiza para llevar a cabo

inversiones, planes de crecimiento, expansión del negocio e incluso el
posicionamiento de la empresa.

 En el presupuesto maestro tienen cabida todos los gastos, pero también está
formado por otros dos presupuestos más pequeños como son el financiero y el
de operación. Este último, a su vez está constituido por otros presupuestos
más pequeños, entre ellos el de cuentas, donde aparece la previsión de las
posibles ventas.

This study source was downloaded by 100000835277263 from CourseHero.com on 02-25-2024 08:55:56 GMT -06:00

https://www.coursehero.com/file/192884855/116140057-11pdf/
Powered by TCPDF (www.tcpdf.org)