U N I V E R S I D A D P R I VA D A “ F R A N Z TA M AY O ”

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y EMPRESARIALES

CARRERA DE CONTADURIA PÚBLICA
MATERIA GERENCIA DE TESORERÍA

TRABAJO FINAL HITO 5

“Flujo de Caja Ejecutado del Año 2022 de la Empresa GALVAL”

ESTUDIANTES:
Damaris Rodas Gutierrez
Jasmín Guadalupe Verastegui Peralta

DOCENTE:
Lic. Flavio Palma Gutierrez

Santa Cruz - Bolivia

2022
Contenido
CAPÍTULO 1: INTRODUCCIÓN ............................................................................................. 3
ANTECEDENTES DEL TRABAJO ..................................................................................... 3
OBJETIVOS........................................................................................................................ 3
JUSTIFICACIÓN ................................................................................................................. 3
DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA ..................................................................................... 3
CAPÍTULO 2: ELEMENTOS DEL FLUJO .............................................................................. 4
CAPÍTULO 3: FLUJO DE CAJA ............................................................................................ 5
CONCLUSIÓN........................................................................................................................ 6
ANEXOS ................................................................................................................................ 6
CAPÍTULO 1: INTRODUCCIÓN

ANTECEDENTES DEL TRABAJO

En el presente trabajo se realizará un flujo ejecutado de la empresa

Galval, este flujo nos ayudara a poder determinar la capacidad de la
empresa para generar efectivo, La empresa Galval es una empresa con más
15 años en el mercado comercial. dedicada a la venta de Electrodomésticos para el
Hogar y la oficina, una Empresa establecida en el mercado Cruceño con más de 10
años de experiencia llevando a los hogares cruceños los mejores productos.

OBJETIVOS

El objetivo del presente trabajo es poder determinar la capacidad de la empresa para

generar efectivo, con el cual pueda cumplir con sus obligaciones y con sus proyectos
de inversión y expansión.

JUSTIFICACIÓN

La importancia del flujo de caja va mucho más allá del periodo analizado. Los
resultados que nos otorga este ejercicio sirven de antecedentes para proyectar el
futuro y fijar expectativas claras, pues nos muestra patrones de ganancias, gastos y
variaciones del estado del flujo de dinero según lo aprendido en clases.

DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA

Galval es una empresa con más 15 años en el mercado comercial. dedicada a la

venta de Electrodomésticos para el Hogar y la oficina, una Empresa establecida en
el mercado Cruceño con más de 10 años de experiencia llevando a los hogares
cruceños los mejores productos.

Ofrece productos como: Motocicletas Boxer y toritos en la marca Bajaj, motos Serna
y Power, también cuentan con productos de línea blanca. Disponibles al Contado y
en cuotitas.

Es una empresa dedicada a la comercialización de electrodomésticos y

Motocicletas, para el mercado Cruceño, llevamos 10 años proveyendo los mejores
productos a nuestra clientela.
Logo de la Empresa

Fuente: GALVAL.
 CAPÍTULO 2: ELEMENTOS DEL FLUJO

El flujo de caja ejecutado está conformado por tres flujos que son el flujo de inversión,
flujo de operación y flujo de financiamiento.

 Flujo de inversión: Un flujo de inversión se refiere a las variaciones y

modificaciones en la cantidad de dinero que tiene una empresa o entidad
económica, las cuales se generan de los ingresos y egresos de capital con
base en las inversiones.
 Flujo de operación: El flujo de caja operativo indica si los flujos de dinero en
efectivo que provienen de la actividad comercial, sin tener en cuenta fuentes
secundarias de ingreso, son suficientes para cubrir las salidas diarias de
dinero en efectivo.
 Flujo de financiamiento: El flujo de caja de financiamiento identifica el
efectivo recibido o emitido fruto de las actividades económicas como el pago
o la recepción de préstamos, venta o compra de acciones o también por el
pago de dividendos.

El saldo inicial en caja, inicia con 20000 bs, el flujo de inversión es la variación de
capital procedente de la diferencia entre las entradas y salidas de efectivo
procedentes de inversiones en instrumentos financieros, generalmente deuda a corto
plazo y fácilmente convertible en liquidez, gastos de capital asociados a las
inversiones, compra de maquinaria, edificios, inversiones y adquisiciones. Para esto
la empresa Galval ha hecho una inversión en la compra de un camión de bs 104,400
($15000) para su transporte y traslado de mercaderías.

Los Ingresos y Egresos de Operación constituyen todos los Flujos de entradas y

salidas reales de caja La Contabilidad considera como ingreso el total de la venta, sin
reconocer la posible recepción diferida de los ingresos si esta se hubiese efectuado
a crédito. Igualmente, concibe como egreso la totalidad del costo de ventas, que por
definición corresponde al costo de los productos vendidos solamente, sin inclusión de
aquellos costos en que se haya incurrido un concepto de elaboración de productos
para existencias. En la empresa Galval las ventas han sido variadas en diferentes
meses, los costos de los productos están divididos en costos fijos y variables los
cuales también en los diferentes meses han sido cantidades variables. La empresa
tiene 8 empleados a los cuales paga un salario mínimo de bs 2.250 los cuales
también se les descuenta sus respectivos aportes según establecido en la ley. Los
servicios básicos varían mensualmente y se registra sin IVA. Impuestos Nacionales:
Son aquellos Tributos directos e indirectos que efectivamente se tiene que cancelar
al Estado, tal es el caso del IT, IVA, y el IUE.

Flujo de financiamiento identifica el efectivo recibido o emitido fruto de las actividades

económicas como el pago o la recepción de préstamos, venta o compra de acciones
o también por el pago de dividendos. La empresa ha realizado un préstamo de bs
104,400(15000$) lo cual ira pagando en todo un año, con sus respectivas cuota más
interés.
 CAPÍTULO 3: FLUJO DE CAJA

Flujo de caja
MES 0 MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
Saldo Inicial en Caja 20000

camión 90.828
Flujo de Inversión 90.828 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Ventas 80.000 85.000 90.000 82.550 86.000 89.450 92.900 96.350 99.800 103.250 106.700 110.150
Costos -9.396 -9.483 -9.440 -9.396 -9.396 -9.309 -9.222 -9.135 -9.353 -9.125 -9.570 -9.396
costos fijos 5.000 5.100 5.050 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000
costos de administracion 2.500 2.600 2.550 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500
costos financieros 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500
costo variable 5.800 5.800 5.800 5.800 5.800 5.700 5.600 5.500 5.750 5.489 6.000 5.800
costo de distribucion 5.800 5.800 5.800 5.800 5.800 5.700 5.600 5.500 5.750 5.489 6.000 5.800
Sueldos y Salarios -18.000 -18.000 -18.000 -18.000 -18.000 -18.000 -18.000 -18.000 -18.000 -18.000 -18.000 -18.000
CS y AFP 16.71% -3008 -3008 -3008 -3008 -3008 -3008 -3008 -3008 -3008 -3008 -3008 -3.008
Servicios Básicos -4350 -4350 -4350 -4350 -4350 -4350 -4350 -4350 -4350 -4350 -4350 -4350
Impuestos 2826 2052 1233 2418 1866 1301 736 171 -349 -934 -1420 -1998
Flujo de Operación 48072 52211 56435 50214 53112 56084 59056 62028 64741 67832 70352 73398

Préstamo 104400 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Pago 8800 8800 8800 8800 8800 8800 8800 8800 8800 8800 8800 8800
Flujo de Financiamiento 113200 8800 8800 8800 8800 8800 8800 8800 8800 8800 8800 8800

Flujo de Caja 20000 252100 61011 65235 59014 61912 64884 67856 70828 73541 76632 79152 82198
Flujo de Caja Acumulado 20000 272100 313111 126246 124249 120926 126796 132740 138684 144369 150174 155785 161350
 CONCLUSIÓN

Como conclusión del trabajo con el flujo de caja se llegó a determinar que la empresa
Galval a lo largo del año se logró ver el movimiento de los ingresos, en donde se
observó que sus ingresos han variado de acuerdo a los meses y donde deberían optar
por disminuir sus costos fijos. Al igual que sus préstamos optar de acuerdo a sus
capacidades de pagos.

ANEXOS

Productos de Galval

Productos de Galval (titan WX-150)

Fuente: GALVAL.

Productos de Galval (Torito Bajaj)

Fuente: GALVAL.
 Productos de Galval (Visocoolers)

Fuente: GALVAL.

Productos de Galval (Karcher K2)

Fuente: GALVAL.