TALLER

PRESUPUESTOS

Presentado Por:

Ana María Betancourt Arango.

Johan Andrés Franco Otalvaro.

Olga Lucia Muñoz Sarmiento.

Marylin Saldarriaga Quiroz.

Facultad de Negocios, Gestión y Sostenibilidad

Escuela de Contabilidad Internacional

Institución Universitaria Politécnico Grancolombiano

Presupuestos – Subgrupo 06

Cesar Augusto Bernal Diaz

Noviembre 2022
TABLA DE CONTENIDO

1. INTRODUCCIÓN.............................................................................................................................3
2. OBJETIVOS......................................................................................................................................4
2.1. OBJETIVO GENERAL................................................................................................................4
2.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS.......................................................................................................4
3. CUERPO DEL TRABAJO...............................................................................................................6
3.1. CAPITULO 1 – EMPRESA “CONFECCIONANDO SUEÑOS”............................................................6
SEGUNDA ENTREGA...........................................................................................................................10
4. PROGRAMA DE VENTAS............................................................................................................10
5. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN.................................................................................................12
6. PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN............................................................................................12
7. CONCLUSIONES...........................................................................................................................15
Referencias...............................................................................................................................................16
 1. INTRODUCCIÓN

CONFECCIONANDO SUEÑOS empresa enfocada en la confección y fabricación de productos

textiles, contamos con un equipo de trabajo con la experiencia y trayectoria suficiente para
acompañar y asesorar a nuestros clientes en el proceso de elección de los productos de nuestro
portafolio buscando siempre destacar por nuestra calidad, diseño e innovación. Es por esto que el
desarrollo de este trabajo tiene como objetivo, Consolidar a la empresa como un referente en la
producción textil en el sur occidente colombiano con proyección a nivel nacional e internacional
en calidad, diseño y precios asequibles al consumidor final, la empresa se caracteriza tener reglas
claras y racionales, decisiones impersonales y excelencia técnica en sus empleados,
adicionalmente existe la subordinación de los mismo.
 2. OBJETIVOS

2.1. OBJETIVO GENERAL

2.1.1. Consolidar a la empresa “Confeccionando Sueños” como un referente en la

producción textil en el sur occidente colombiano con proyección a nivel nacional e
internacional en calidad, diseño y precios asequibles al consumidor final.

2.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS

2.2.1. Identificar los retos macroeconómicos presentes en la industria textil para ofrecer
productos textiles de calidad a un precio asequible para el consumidor final.
2.2.2. Determinar grupos de trabajo específicos en calidad, marketing, humanización,
innovación relaciones comerciales que se integren dentro de la organización,
permitiendo la visualización de nuevas ideas y productos.
2.2.3. Analizar los métodos de ventas presentes, para encontrar el mas adecuado a las
condiciones propias de la región.
2.2.4. Definir nuevos productos textiles que respondan a las necesidades climáticas de la
región y que respeten el medio ambiente.
2.2.5. Considerar la integración y alianzas con mercados internacionales que le permitan a
la empresa una presencia internacional.
2.2.6. Permitir que los productos textiles producidos en la región se conviertan en
referente de calidad y precio dentro de la región y a nivel nacional e internacional.
2.2.7. Condicionar el presupuesto y la organización de la empresa a las condiciones
propias de la región y del mercado, para lograr las mejores perspectivas económicas
de rentabilidad, productividad y marketing dentro de la empresa.
2.2.8. Cumplir con los objetivos dentro de los plazos de tiempo previstos y con las
condicionantes de calidad, rentabilidad, diseño y precio justo.
2.2.9. Identificar las amenazas externas e internas de la compañía como ítems de
referencia en el proceso de consolidación y rentabilidad a corto, mediano y largo
plazo.
2.2.10. Considerar las metas, visiones y objetivos de otras empresas similares presentes en
la región y a nivel nacional, para lograr mejorar o superar dichos horizontes.
2.2.11. Establecer las variables de nuevos materiales, innovación, desarrollo, calidad y
rentabilidad dentro de cortos periodos de tiempo y su posterior análisis y
modificación los mismos en tiempo real, reaccionando de manera oportuna a la
condiciones económicas variables a nivel regional, nacional e internacional,
permitiendo de esta manera minimizar perdidas, establecer correctivos y garantizar
la viabilidad de la compañía a lo largo del tiempo.
 3. CUERPO DEL TRABAJO

3.1. CAPITULO 1 – EMPRESA “CONFECCIONANDO SUEÑOS”

Misión:
Somos una empresa enfocada en la confección y fabricación de productos textiles, contamos

con un equipo de trabajo con la experiencia y trayectoria suficiente para acompañar y asesorar a

nuestros clientes en el proceso de elección de los productos de nuestro portafolio buscando

siempre destacar por nuestra calidad, diseño e innovación.

Visión:

Para el año 2023, lograremos ser el centro de corte y fabricación textil más reconocido en el

sur occidente colombiano, prestando un servicio de mayor calidad todos los días y enfocado en

las mejoras de nuestros procesos, buscando la satisfacción en nuestros productos, clientes y

colaboradores, reduciendo el tiempo en procesos con la innovación tecnológica, además de

crecer en nuestro portafolio.

Actividad Económica:
Industria textil

Asociado o ligados a códigos CIU: 1410 (Confección de prendas de vestir, excepto prendas de

piel), 5131 (Comercio al por mayor de productos textiles y productos confeccionados para uso

doméstico).
Ubicación
Cra. 9 # 1 n 50 # Popayan, Cauca

Contexto Socioeconómico
Con la evidente inflamación que hemos venido sufriendo como país, buscamos ofrecer

prendas de vestir asequibles para todo tipo de público, nuestra producción se enfoca en el

volumen por lo que somos un aliado estratégico para pequeños y medianos comercios que

quieren emprender y renovar su inventario con bajo costo y con pequeñas inversiones que los

permitan iniciar como emprendedores

Antecedentes
A raíz de la pandemia del COVID 19, detectamos una oportunidad de negocio en el 2020,

dado que la mayoría de las población debía permanecer en sus hogares debido a la cuarentena, es

ahí donde nace la empresa “Confeccionando Sueños” donde la fabricación textil surge con la

idea de confeccionar pijamas para pasar los días en casa de forma cómoda, con el paso de los

meses y a inicio del año 2021, nuestro portafolio se amplió y crecimos en ropa deportiva para

aquellas personas que desde su hogar aprovechaban para desarrollar actividad física.

En el 2022 incursionamos en prendas de vestir del día a día, camisetas y busos. Con lo

anterior hemos podido sostener nuestra fabrica a lo largo de casi 3 años, buscando para el 2023

poder seguir ampliando nuestro portafolio.

 Ilustración 1 Infografía objetivos específicos
empresa Confeccionando Sueños

Elaboración propia, plantilla obtenida de canva.com, imágenes de

 SEGUNDA ENTREGA

4. PROGRAMA DE VENTAS

Ilustración 2 Programa ventas método totales móviles

METODO TOTALES MOVILES

VENTAS Promedio
Total
MES 2022 en Movil 2023
Movil
unidades en unidades
ENERO 500
FEBRERO 550 1.720 573
MARZO 670 1.720 573
ABRIL 500 1.520 507
MAYO 510 1.635 545
JUNIO 510 1.855 618
JULIO 615 2.225 742
AGOSTO 730 2.510 837
SEPTIEMBRE 880 2.980 993
OCTUBRE 900 3.850 1.283
NOVIEMBRE 1.200 2.950 1.475
DICIEMBRE 1.750
Elaboración propia.
Ilustración 3 Gráfica promedio móvil 2023

Basados en el método totales móviles, encontramos que para el primer trimestre del año

2023, el promedio de ventas seria de 1,147 unidades de pijamas, en el segundo trimestre

del año 1,670 unidades, para el tercer trimestre 2,572 y el último semestre del año se

incrementan en 2,758 unidades para un total de 8,147 unidades. El pronostico de ventas

para el año 2023 es 1,168 unidades menos con respecto a las ventas del año 2022 que

fueron de 9,315 unidades.

 5. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN

PROGRAMA DE PRODUCCION

PERIODO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

Inventario Inicial 100 300 450 550 43
Pronostico 350 350 447 507 545
Pedido 400 450 500 500 600
Inventario Final 300 450 550 43 43
MPS 600 600 600 0 600
Lote 600

La información de la línea MPS corresponde a la planeación de la producción por período y nos

sirve de guia para la compra adecuada de insumos y el uso eficiente de los recursos. La empresa

tiene la capacidad de confeccionar 600 pijamas mensuales por lo tanto para el mes de abril el

MPS fue 0 ya que con la producción anterior fue suficiente para cubrir el pedido de abril.

6. PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN

TRIMESTRE PORCENTAJE

I 20%
II 24%
III 26%
IV 30%
TOTAL 100%
Para el año 2023 se espera un crecimiento de ventas para el primer trimestre del 4%, para el

segundo del 2% y para el tercero teniendo en cuenta la epoca navideña se estima un crecimiento

nuevamente del 4%

PRESUPUESTO DE VENTAS
   
TRIMESTRE VENTAS
I 1629
II 1955
III 2118
IV 2444
TOTAL 8147
VENTAS AÑO 2022 9.315
I TRIMESTRE AÑO 2023 1147

Tomando como base el pronostico de las ventas del 2023, se calcula que para el primer trimestre

se tendra una cantidad de pedidos aproximada de 1629, con un incremento de 326 pedidos, para

el segundo trimestre se esperan ventas por 1955 unidades, para el tercer trimestre se esperan

2118 ventas y para el cuarto trimestre una venta esperada de 1271 unidades.

ROTACION DE INVENTARIO

INV.
INV. PROD. ROTACION
PROMEDI
PRODUCTO TERMINADOS INVENTARI CICLO ROTACION
O AÑO
AÑO 2022 O
2022
PIJAMAS 288 277 32 11 0,123671498

Teniendo en cuenta las ventas y el inventario promedio de productos terminado del año 2022, se

calcula que la rotación de inventario para el año 2023 debera ser de 11.
 NIVELES DE INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO

TRIMESTRE INV. INICIAL INV. FINAL

I 202
II 242
III 262
IV 302
TOTAL 1.008
I TRIMESTRE AÑO 2024 142

Se iniciaria un primer trimestre del 2023 con un inventario inicial de 202 unidades, con el fin de

satisfacer la demanda del primer trimestre del 2024, se estima para Diciembre del año 2023 el

inventario termine en 142 unidades.

PRESUPUESTO DE PRODUCCION

DETALLE TOTAL
UNIDADES A VENDER 8147
(+) INVENTARO FINAL 142
NECESIDADES 8289
(-) INVENTARIO INICIAL 277
PRODUCCION AÑO 2021 8012

La necesidad de la empresa es de 8289 unidades. Para cumplir con las metas del año 2023,

satisfacer la demanda de las ventas y del inventario final la empresa debe producir 8012

unidades.
 7. CONCLUSIONES

La empresa Confeccionando sueños busca ser reconocida no solo a nivel nacional sino también

internacionalmente, por consiguiente, busca a través de la proyección presupuestal a un año

optimizar todos sus procesos para así generar mayores ganancias y minimizar costos sin que se

altere la calidad de sus prendas.

Referencias

Hurtado, J. R. ("s.f"). Presupuesto de producción y materiales. Obtenido de Politecnico Grancolombiano:

file:///C:/Users/maril/Desktop/MODULOS%20DE%20CONTADURIA/8%20SEMESTRE/
Presupuestos/S4%20Presupuesto%20de%20producci%C3%B3n%20y%20materiales.pdf

Hurtado, J. R. ("s.f"). Costos Indirectos de Fabricación y su asignación. Obtenido de Politecnico

Grancolombiano:
file:///C:/Users/maril/Desktop/MODULOS%20DE%20CONTADURIA/8%20SEMESTRE/
Presupuestos/S5%20Costos%20indirectos%20de%20fabricaci%C3%B3n%20y%20su%20asignaci
%C3%B3n.pdf

Hurtado, J. R. ("s.f"). Politecnico Grancolombiano. Obtenido de Conceptos y diagnóstico del

presupuesto: file:///C:/Users/MARILYN/Downloads/zauj5WJonSgyTVOC_ItFj3lURC19OFGJM-
Lectura%20fundamental%201.pdf

Hurtado, J. R. ("s.f"). Politecnico Grancolombiano. Obtenido de Diagnóstico y clasificación del

presupuesto: file:///C:/Users/MARILYN/Downloads/TDcEHa_D0th0J4Qr_94CXcGJG6TDdXflF-
Lectura%20fundamental%202.pdf

Hurtado, J. R. ("s.f"). Politecnico Grancolombiano. Obtenido de Estructura y componentes del

presupuesto: file:///C:/Users/MARILYN/Downloads/lTXxvcg4hkczXibi_NtPQhEBBj8kbTBNP-
Lectura%20fundamental%203.pdf