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TÍTULO:
EXPORTACIÓN DE ARÁNDANOS
INTEGRANTES:
CURSO:
LIMA - PERÚ
2022- II
INTRODUCCIÓN
La creciente demanda por comer sano y nutritivo en el mercado internacional, así como mejorar
nuestra calidad de vida y vivir saludablemente, se ha convertido en una oportunidad para
nuestro país por su múltiple riqueza natural que se viene descubriendo en estos últimos
tiempos.
Por lo que, nuestro producto es el arándano, conocido por sus propiedades y considerando como una
“superfruta” en el mercado internacional. Es por ello, consideramos que la población del
Estado de California posee uno de los mayores ingresos económicos en EE.UU. Y eso hace
que tengan un agitado estilo de vida, con malos hábitos alimenticios, lo que se correlaciona con
mayores índices de enfermedades.
Para esta parte del proyecto buscamos determinar la factibilidad financiera de nuestra empresa
Del Valle Berries S.A.C. con el objetivo de comercializar y exportar arándanos hacia la cuidad
de California en Estados Unidos. Por ende, esta parte del estudio en especial comprende el
monto de los recursos económicos necesarios que implica la realización del proyecto previo a
su puesta en marcha, así como la determinación del costo total requerido en su periodo de
operación.
CAPÍTULO 5: ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO
5.1 INVERSIÓN DEL PROYECTO
5.1.4 Inversión total
Esta inversión corresponde al aporte propio (capital) de los socios que conforma nuestra
empresa con el fin de garantizar el inicio de las actividades y poner en marcha nuestro
proyecto, es decir es la inversión inicial.
MONTO
4 socias (S/ 200.000 c/u) S/ 800.000
Fuente: Elaboración propia
5.3 PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS
Presupuesto de ingresos
5.3.2 Presupuesto de ingresos por ventas (5 años, incluyendo el año de inicio)
Ventas: Representa el Precio x Demanda Insatisfecha, para ello en el proyecto, se realizó la
demanda insatisfecha, y como demanda del proyecto de considero un 5%.
Demanda insatisfecha Proyectada
TABLA N° . Demanda insatisfecha Proyectada en Kg
Asesorías: Se busca el poder incrementar la taza de ventas actual de un producto o servicio del
cliente, buscando también poder llevar a cabo un mejoramiento del proceso de ventas del
producto o servicio para una mejor producción.
1- Asesoría en certificaciones
2- Asesoría personal
3- Asesoría grupal
Presupuesto de egresos
5.3.4 Presupuesto de gastos (materia prima, remuneraciones, servicios indirectos, Servicios de
terceros, financiamiento si lo hubiera) (5 años, incluyendo el año de inicio)
Servicios por terceros: Para poder operar con normalidad en la planta, se requiere de
servicios terceros como agua, luz, teléfono, internet, alcantarillado. A continuación, se
presenta un cuadro con dichos servicios y sus gastos aproximados mensuales y anuales.
Agua (Sedapal) : La tarifa que nos corresponde es la industrial, < 1,000 m3, con un
costo total de servicio de agua potable y alcantarillado de S/ 7.051 por m3 y
adicionalmente un cargo fijo de S/ 4.866 mensual. Del Valle S.A.C hará uso de 780
soles mensuales.
Luz del Sur: Los equipos que usaremos para el lavado, secado y empaquetado son de
220 V. Se estima un consumo medio de 1802 Kw/Hr en la planta y en las oficinas y
demás de 850Kw/Hr
En Claro se orece el servicio de internet + Telefonía fija en el servicio llamado, 2 Play
empresas, por S/ 70.00 mensual. También ofrece un servicio de Servidores virtuales
con 50 Gb de capacidad (Plan Básico), con un costo mensual de S/ 322.00 Al contratar
los 2 servicios Claro nos ofrece un descuento del 10% sobre la facturación mensual, por
lo que se estaría cancelando S/ 392.00 -10% = S/ 352.8
Gastos de remuneraciones: Se cuenta con la parte administrativa y de planta, por el cual,
realizamos el siguiente cuadro con todos los egresos que se incurre en la contratación de
personal.
TRABAJADORES MENSUAL REMUNER. ANUAL GRAT ANUAL CTS ANUAL
Gerentes S/6,000.00 S/72,000.00 S/36,000.00 S/
Administradores S/2,000.00 S/24,000.00 S/12,000.00 S/
ADMINISTRATIVO Contadores S/1,025.00 S/12,300.00 S/6,150.00 S/5
Abogado S/1,025.00 S/12,300.00 S/6,150.00 S/5
Secretarias S/1,025.00 S/12,300.00 S/6,150.00 S/5
Operario S/1,025.00 S/12,300.00 S/6,150.00 S/5
Operario S/1,025.00 S/12,300.00 S/6,150.00 S/5
Operario S/1,025.00 S/12,300.00 S/6,150.00 S/5
Operario S/1,025.00 S/12,300.00 S/6,150.00 S/5
Jefe de logística S/2,000.00 S/24,000.00 S/12,000.00 S/1,0
PRODUCCIÓN Vendedor S/1,025.00 S/12,300.00 S/6,150.00 S/5
TOTAL S/18,200.00 S/218,400.00 S/109,200.00 S/9
Presupuesto de gastos totales: En el siguiente cuadro se detallarán los egresos hasta 5 años
posteriores a la ejecución del proyecto.
Alquiler de predio: Se tiene un contrato por 5 años
Compra de mercadería: Se proyecta la compra de materia prima (arándanos) por la oferta de la
demanda insatisfecha.
INVERSIÓ TASA
N S/800.000,00 MENS 15%
AÑOS
DATOS
0 1 (2023) 2 (2024) 3 (2025) 4 (2026) 5 (2027)
INGRESOS
INGRESOS
$ $390.984 $459.272 $579.248 $702.912 $817.288
Tipo de
Cambio S/3,80 S/3,80 S/3,80 S/3,80 S/3,80
Total S/
S/1.745.233, S/2.201.142, S/2.671.065,6 S/3.105.694,4
Ingresos S/. 1.485.739,20 60 40 0 0
EGRESOS
Gastos de
Personal S/218.400 S/218.400 S/218.400 S/218.400 S/218.400
Tributos S/1.814 S/1.814 S/1.814 S/1.814 S/1.814
Servicio de
terceros S/60.508 S/60.508 S/60.508 S/60.508 S/60.508
Publicidad S/28.800 S/28.800 S/28.800 S/28.800 S/28.800
Alquiler del
predio S/220.000 S/220.000 S/220.000 S/220.000 S/220.000
Compra de
mercadería S/800.000 S/800.000 S/800.000 S/800.000 S/800.000
Inversión S/800.000,00
Total S/1,329.522
Egresos S/1,329.522 S/1,329.522 S/1,329.522 S/1,329.522
FLUJO
NETO
ECONÓMI
CO S/ -800,000 S/156,217.2 S/415,711.6 S/871,620.4 S/1,341543.6 S/1,776,172.4
Fuente: Elaboración propia
5.6 EVALUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA
5.6.3 Análisis de los indicadores financieros: VAN y TIR
VAN: Valor actual neto, nos permite determinar la vialidad económica del proyecto, tras medir
flujos de los futuros ingresos, egresos y descontar la inversión inicial.
VAN: S/1.873.386,80
S/1.873.386,80 > 0 = RENTABLE
Entonces podemos decir que nuestro proyecto es rentable ya que el VAN es mayor a 0, en otras
palabras, como el VAN es alto por lo tanto puede generar más ganancias o también un beneficio
adicional en nuestro proyecto de exportación de arándanos.
TIR: Tasa Interna de Retorno, mide la rentabilidad promedio por periodo del proyecto,
considerando los fondos que permanecen invertidos en el proyecto.
TIR: Tasa Interna de Retorno
COK: Costo de Oportunidad del capital
Si TIR > COK = RENTABLE
COK = 15%
TIR = 63%
63% > 15% = RENTABLE
Es decir, que es rentable ya que cuanta mayor distancia haya entre la tasa mínima exigida,
mayor riqueza podrá aportar el proyecto. Un mayor TIR supone un mayor plazo temporal en la
vida del proyecto de la exportación de arándanos.
TABLA: FLUJO NETO ECONOMICO
VA: S/2,673,386.80
INVERSIÓN: S/ 800,000.00
VAN: S/1,873,386.80
TIR: 63%
B/C 3.34