EPSON SAA.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014 y 2013
(Expresado en nuevos soles)
DESCRIPCION 2014 2013 DIFERENCIA
S/. % S/. % S/.
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo 3490.00 2.86 1254.00 1.55 2236.00
Valores negociables 5240.00 4.29 1747.00 2.17 3493.00
Cuentas por Cob.Com.Terceros 9692.00 7.94 8514.00 10.56 1178.00
Existencias 38768.00 31.77 25542.00 31.67 13226.00
Gastos pagados por anticipado 592.00 0.49 395.00 0.49 197.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 57782.00 1.00 37452.00 46.43 20330.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones en valores 15000.00 12.29 11500.00 14.26 3500.00
Inmueble, maquinaria y equipo 72450.00 59.36 45300.00 56.16 27150.00
Depreciacion acumulada -23190.00 -19.00 -13590.00 -16.85 -9600.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 64260.00 52.65 43210.00 53.57 21050.00
TOTAL ACTIVO 122042.00 100.00 80662.00 100.00 41380.00
PASIVO Y PATRIMONI
PASIVO CORRIENTE
Tributos por pagar 1949.00 1.60 799.00 0.99 1150.00
Cuentas por pagar comerciales 14600.00 11.96 12200.00 15.12 2400.00
Otras cuentas por pagar diversas 12343.00 10.11 5132.00 6.36 7211.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 28892.00 23.67 18131.00 22.48 10761.00
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a largo plazo 18514.00 15.17 6897.00 8.55 11617.00
Provisiones para indemnizaciones 5498.00 4.51 3998.00 4.96 5493.04
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 24012.00 19.68 10895.00 13.51 13117.00
TOTAL PASIVO 52904.00 43.35 29026.00 35.98 23878.00
PATRIMONIO
Capital social 40000.00 4.51 40000.00 49.59 0.00
Reservas legales 9100.00 7.46 6190.00 7.67 2910.00
Reservas estatutarias 4900.00 4.02 3113.00 3.86 1787.00
Resultado del ejercicio 15138.00 12.40 2333.00 2.89 12805.00
TOTAL PATRIMONI 69138.00 56.65 51636.00 64.02 17502.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 122042.00 100.00 80662.00 100.00 41380.00

EPSON SAA.
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014 y 2013
 (Expresado en nuevos soles)
DESCRIPCION 2014 2013 DIFERENCIA
S/. % S/. % S/.

Ventas 112394.00 100.00 65920.00 100.00 46474.00

Costo de ventas 68118.00 -60.61 39238.00 -59.52 -28880.00
UTILIDAD BRUTA 44276.00 3939.00 26682.00 40.48 17594.00
Gastos de Administracion 22401.00 -19.93 16427.00 -24.92 -5974.00
UTILIDAD DE OPERACIÓN 21875.00 19.46 10255.00 15.56 -11620.00
Otros ingresos y egresos
Ingresos financieros 3750.00 3.34 1250.00 1.90 2500.00
Gastos financieros 3239.00 -2.88 2878.00 -4.37 -361.00
Otros egresos 7248.00 -6.45 6294.00 -9.55 -954.00
UTILIDAD ANTES DE PART. E IMPUESTO 15138.00 13.47 2333.00 3.54 12805.00
Participaciones 4938.00 -4.39 927.00 -1.41 -4011.00
Impuesto a la Renta 3060.00 -2.72 422.00 -0.64 -2638.00
UTILIDAD NETA 7140.00 6.35 984.00 1.49 6156.00
% ANALISIS PARA LA TOMA DE DECISISONES GEREN

Mediante los estados financieros, se ve como la empresa muestra su característica y propiedades que poseen; ade
predecir el futuro. Ademas analizar los estados financieros, mediante indicadores de liquidez, solvencia, endeudam
178.31 maximización del rendimiento de los recursos o buscar nuevas fuentes de financiamiento .
199.94
13.84
51.78 ANALISIS PARA LA MEJOR TOMA DE DECISIONES SEGÚN:
49.87
LIQUIDEZ.- La liquidez general de la empresa nos muestra una tendencia que es favorable y no se ha mantenido a
54.28 ha mantenido pero de forma regular.
GESTIÓN.- Con respecto a estos indicadores podemos manifestar que nos muestran una situación constante, por e
30.43 RENTABILIDAD.- Los índices de rentabilidad han disminuido en forma considerable con respecto al año 1, lo cual n
59.93
70.64 CONCLUSIÓN
48.72
51.30
El análisis financiero efectuado podemos concluir que la liquidez general de la empresa es regular, mientras que la
con las obligaciones corrientes. Asi mismo Con respecto a los índices de gestión, nos indican que son constantes. C
143.93 mucho de capitales ajenos, y a su vez sus indicadores nos muestran que estamos regularmente comprometidos co
19.67 financiero del año 2 y año 1 de la empresa, permite mejorar estimaciones, evaluar el cumplimiento de objetivos tr
140.51
59.35
RECOMENDACIÓN
168.44
37.52
120.39
82.26

Como grupo vemos que la Situación Financiera de la empresa se encuentra en un tanto debilitada por lo que se re
47.01 * Elaborar un flujo de caja, priorizando los pagos inmediatos de deudas contraídas a corto plazo y luego tratar de fi
* Efectuar un inventario físico de las mercaderías, para poder analizar un precio que nos permita obtener liquidez.
57.40 * Tener una sistema de créditos, lo que permitirá contar con recursos disponibles para atender las necesidades pr
548.86
33.89
51.30
 INTERPRETACION
%
1.El 60.61 % de las ventas corresponden a los costos de venta
2.La utilidad bruta es de 39.39% de las ventas
70.50 3.La utilidad operativa en el año 2013 fue del 15.56% y en el año 2014 fue del 19.46%
73.60
65.94 ANALISIS ESPECIFICO
36.37
113.31
4.Los gastos financieros representa 2013 un 4.37% y para el año 2014 es del 2,88%
200.00 5. El 19.46 % de los ingresos se utilizaron en gastos administrativos en el año 2014 y del 2013 24.92%
12.54 6. La utilidad neta en el año 2013 es del 1.49% y del año 2014 es del 6.35%
15.16
548.86 CONCLUSIÓN
432.69
625.12
625.61 1.Que la utilidad bruta ha disminuido con especto al año 2013 en 1.09%
2.Que en el año 20X1 obtuvo mas gastos administrativos que el 2014 en 4.99%

RECOMENDACIÓN

1.Controlar los gastos administrativos para mejorar la utilidad

2.Se recomienda que la empresa analice sus otros para mejorar la utilidad
3. Hacer estudio de los costos de venta para mejorar la utilidad.
 GERENCIALES

een; ademas se ha medido el desempeño que han tenido por lo que permite
ndeudamiento y rentabilidad, mejora la toma de decisiones como la

enido a un nivel satisfactorio para el año 2. Mientras que la prueba ácida se

te, por ello se recomienda para una buena toma de decisiones ser constante.
o cual nos indica que la gestión de la empresa no ha sido eficiente.

s que la liquidez disponible es aceptable, ,lo que origina que se va a cumplir

antes. Con respecto a la solvencia nos indica que la empresa no depende
tidos con referencia al año anterior. Por lo tanto, realizar análisis económico,
etivos trazados, identifica deficiencias y mejora la toma de decisiones.

ue se recomienda las siguientes acciones:

atar de financiar algunas deudas que todavía no han vencido.
iquidez.
ades propias del giro de la empresa y evitar así los financiamientos externos.
 EPSON S.A.A.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014 y 2013
(Expresado en miles de nuevos soles)

CONCEPTOS CAPITAL RESERVAS RESULTADOS TOTAL

SOCIAL ACUMULADOS
SALDOS AL 01.01.2013 40,000 7,000 -2,000 45,000
INCREMENTO DE LAS RESERVAS 2,303 4,333 6,636

SALDOS AL 31.12.2013 40,000 9,303 2,333 51,636

INCREMENTO DE LAS RESERVAS 4,697 4,697
RESULTADO DEL EJERCICIO 12,805 12,805

SALDOS AL 31.12.2014 40,000 14,000 15,138 69,138

EPSON S.A.A.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014 y 2013
(Expresado en miles de nuevos soles)
CONCEPTOS 2014 2013
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN:
COBROS POR OPERACIONES DL GIRO 102,702 58,656
PAGOS POR OPERACIONES DL GIRO 100,466 57,902
SALDO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 2,236 754
ACTIVIDADES DE INVERSION:
COBROS POR VENTAS DE INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO
PAGOS POR COMPRAS DE INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO
SALDO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
POR ACTIVIDADES DE INVERSION
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO:
COBRO DE PRESTAMOS OBTENIDOS
PAGO DE PRESTAMOS OBTENIDOS
SALDO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

SALDO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 2,236 754

SALDO INICIAL DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFEC 1,254 500
SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECT. 3,490 1,254