Nombre de entidad : Granja Rinconada del Sur S.A.

Periodo de evaluación : 2010

Estado financiero : Estado de Resultados
Reclasificaciones Ajustes
2010 D H 2010 D H 2010
S/ S/ S/

Ventas U1 401,487,994 401,487,994 401,487,994

Costo de ventas U2 329,401,055 329,401,055 329,401,055
Utilidad bruta 730,889,049 730,889,049 730,889,049

Gasto administrativo U3 6,793,172 -251,252 - 7,044,424 7,044,424

Gasto de venta U4 28,048,999 28,048,999 - - 28,048,999
Otros, neto -5,640,911 2,522,333 8,163,245 8,163,245
Ingresos financieros U6 2,304,570 2,098,716 - 205,854 205,854
Ingresos diversos U5 2,522,333 2,522,333 - -
Gastos diversos U5 5,640,911 -5,640,911 - -
Utilidad operativa 776,199,035 774,351,571 774,351,571

Gastos financieros U6 4,076,924 - -1,682,271 2,394,653 - - 2,394,653

Ganancia (pérdida) por diferen U6 - -1,431,019 2,098,716 3,529,735 3,529,735
Utilidad antes de impuestos 780,275,959 780,275,959 780,275,959
Participaciones de trabajadore U7 - -
Impuesto a la renta U7 8,200,000 8,200,000 - - 8,200,000
Utilidad neta 788,475,959 788,475,959 - - 788,475,959
4,435,917 4,435,917
Nombre de entidad : Granja Rinconada del Sur S.A.
Periodo de evaluación : 2010
Estado financiero : Estado de situación financiera

2010
Activo S/
Activo corriente
A1 Efectivo y equivalente de efectivo 6,696,947
A2 Cuentas por cobrar comerciales, neto 9,728,501
A3 Cuentas por cobrar diversas
A3.1 Cuentas por cobrar a personal 45,941
A3.2 Préstamos a terceros 632,637
A3.3 Reclamaciones a terceros 166,002
A3.4 Depósito en garantía 49,639
A3.5 Otros 36,794

A4 Existencias 55,525,869
A5 Impuesto a la renta Err:509
A6 Impuestos y gastos pagados por anticipado 1,089,806
Err:509
Activo no corriente
A7 Activos biológicos 3,171,061
A8 Inmuebles, mobiliario y equipo #N/A
Total activo #N/A

Pasivo
Pasivo corriente
P1 Cuentas por pagar comerciales -28,006,000
P2 Cuentas por pagar diversas
P2.1 Tributos por pagar -391,462
P2.2 Financiamiento tributario -440,871
P2.3 Remuneraciones por pagar y similares -865,299
P2.4 Anticipos recibidos -1,608,954
P2.5 Otros -530,111

P3 Préstamos por pagar -39,539,000

-71,381,697
Patrimonio
P4 Capital social -43,230,476
P5 Excedente de revaluación #NAME?
P6 Reserva legal -3,600,691
P7 Pérdidas acumuladas -1,920,000

PL1 Ventas -401,487,994

PL2 Costo de ventas -329,401,055
PL3 Gasto administrativo -7,044,424
PL4 Gasto de venta -28,048,999
PL5 Ingresos diversos -
PL6 Gastos diversos -
PL7 Ingresos financieros -205,854
PL8 Gastos financieros -2,394,653
PL9 Ganancia (pérdida) por diferencia en cambio -3,529,735
PL10 Participaciones de trabajadores -
PL11 Impuesto a la renta 8,200,000
#NAME?
Total pasivo y patrimonio #NAME?

#N/A
Nombre de entidad : Granja Rinconada del Sur S.A.
Periodo de evaluación : 2010
Estado financiero : Estado de situación financiera
Reclasificaciones Ajustes
2010 D H 2010 D H 2010
Activo S/ S/ S/
Activo corriente
C Efectivo y equivalente de efectivo 5,846,947 - - 5,846,947 6,696,947
E1 Cuentas por cobrar comerciales, neto 8,119,547 1,608,954 - 9,728,501 9,728,501
E2 Cuentas por cobrar diversas 3,117,605 - - 4,067,380 - - 4,067,380
F Existencias 55,525,869 - - 55,525,869 55,525,869
Impuesto a la renta Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
G Impuestos y gastos pagados por anticipado 120,979 1,030,226 61,400 1,089,806 1,089,806
Err:509 Err:509 Err:509
Activo no corriente
Activos biológicos 3,171,061 - - 3,171,061 3,171,061
K Inmuebles, mobiliario y equipo #N/A - - #N/A - - #N/A
Total activo #N/A #N/A #N/A

Pasivo
Pasivo corriente 27,156,000
L1 Cuentas por pagar comerciales 26,267,624 61,400 949,776 27,156,000 28,006,000
L2 Cuentas por pagar diversas 4,357,517 - 2,979,181 7,336,697 0 7,336,697
L3 Préstamos por pagar 39,539,000 - - 39,539,000 39,539,000
70,164,141 74,031,697 74,881,697

Activo diferido por impuesto a la renta - - - - -

Pasivo por impuesto a la renta diferido 0 - -
74,881,697
Patrimonio
T Capital social 43,230,476 - - 43,230,476 43,230,476
T Excedente de revaluación #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? - #NAME?
T Reserva legal 3,600,691 - - 3,600,691 3,600,691
T Resultados acumulados 152,260,000 340,000 - 151,920,000 - - 151,920,000
#NAME? #NAME? #NAME?
Total pasivo y patrimonio #NAME? #NAME? #NAME?

#N/A #NAME? #NAME? #N/A - - #N/A

Nombre de entidad : Compañía Avicola Los Patitos S.A.
Periodo reportado : 2010
Estado financiero : Estado de Resultados Integrales

Por el periodo de 12 meses

terminado el
2010 2009
Nota S/(000) S/(000)
Ventas 401,488 385,670
Costo de ventas 329,401 -331,620
Utilidad bruta 730,889 54,050

Participación en resultado de asociadas 9,000 7,000

Gasto administrativo 7,044 -6,950
Gasto de venta 20 28,049 -33,904
Otros, neto -3,119 -801
Ingresos financieros 206 5
Pérdida por desvalorización de activos -8 -
Ganancias por disposición AFDV 1,000 -
Utilidad operativa 773,061 19,400

Gastos financieros 2,395 -2,200

Ganancia por diferencia en cambio 668 800
Utilidad antes de impuestos 776,124 18,000
Impuesto a la renta -8,200 -2,500
Utilidad proveniente de operaciones continuas 767,924 15,500
Utilidad proveniente de operaciones discontinuas 3,800 4,500
Resultado del año Paf. 7 771,724 20,000

Resultado del año 771,724 20,000

Otros resultados integrales:

Ganancia por revaluación de inmuebles 10,513 -
Ganancia no realizada por AFDV 400 429
Participación en los otros resultados integrales de asociadas 200 -
Impuesto a la renta de los ORI -3,334 -129
Otros resultados integrales del año, neto de impuestos 7,779 300
RESULTADOS INTEGRALES DEL AÑO Paf. 7 779,503 20,300
745,570 -
Balance de Comprobación
CUENTA D E S C R I P C I O N SALDO ACUM.
10101 Caja Cobranza AQP 41,077
10103 Caja Pagos Masivos M.Nacional -
10104 Caja Pagos Masivos M.Extranjer -
10201 Fondo Fijo Lima 5,100
10202 Fondo Fijo La Joya 8,500
10203 Fondo Fijo Molino 6,120
10204 Fondo Fijo Agricultura 3,400
10205 Fondo Fijo Arequipa 34,000
10401 Bco. Crédito 193-1077999-0-76- 1,040,753
10402 Bco. Crèdito 215-1437656-0-93 911,087
10403 Bco. Crédito 193-1080222-1-42- 534,003
10404 Bco. BIF 101-1-002853-MN 383,341
10405 Bco. BIF 100-1-0085573-ME 277,907
10406 BIF REMUN. 100-0007410- Soles 1,474,283
10407 BIF REMUNER. 100-0007429- Dola 51,495
10409 Banco de la Nación 00547972 1,522
10410 Bco.La Nación -Plla. 04-015-30 5,683
10413 Caja Munic.-.00410200202027713 68,675
1062 Depósitos a plazo 1,000,000
11131 Costo 800,000
11132 Valor razonable 200,000
11221 Costo 1,600,000
11222 Valor Razonable 400,000
12101 Facturas por Cobrar Pollo Vivo 1,035,619
12102 Facturas por Cobrar Pollo Bene 3,657,640
12103 Facturas por Cobrar KFC 700,615
12104 Facturas por Cobrar Prod. San 721,776
12106 Facturas por Cobrar Paviferia 16,000
12107 Facturas por Cobrar Paviferia 5,306,882
12108 Facturas por cobrar SF Retribu 302,837
12109 Facturas Cobrar Pavo Vivo 1,487
12110 Facturas por Cobrar Varios 395,326
12301 Letras por Cobrar M.N. 5,542
12201 ANTICIPOS DE COBRANZA -1,608,954
14101 Préstamos Empleados 113,036
14102 Préstamos Obreros 29,937
16101 Préstamos a Terceros M.N. 2,147,196
16102 Préstamos a Terceros M.E. 3,771
16201 Reclamaciones a Terceros M.N. 564,011
16203 Dif en Cobrza- Dpstos.Prosegur 396
16401 Depósito en Garantía M.N. 5,950
16402 Depósito en Garantía M.E. 162,823
16802 Otras cuentas por cobrar M.E. 7,961
16803 Otras cuentas por cobrar Venta 67,362
18101 Interes Diferido Letras-Soles 61,400
18201 Seguro de Incendio 541
18202 Seguro de asistencia médica 14,633
18203 Seguro contra robo y asalto de 42,978
18204 Seguro vehículo FO-3196 HONDA 1,428
1413 Entregas a Rendir Cuenta 1,935
1412 Adelanto Vacaciones Empleados 13,226
19110 Provisión Cobranza Dudosa -2,415,224
20103 Pavo Beneficiado Congelado 184,133
20108 Huevo Rinconada 326,060
21102 Prod. Terminado Pollo Benef. 332,580
21201 Alimento Balanceado pollo carn 569,763
23101 Pollo Vivo 19,440,699
23201 Prod. Proceso Maíz 19,271
24103 Materias Primas Alimento Balan 9,496,067
24104 Materias Primas Agricultura 3,770
25101 Envases y Embalajes Pollo Vivo 47,455
25102 Envases y Embalajes Pollo Bene 270,451
25106 Envases y Embalajes AA.BB. 218,785
25206 Envases y Embalajes Prod. San 10,830
2610101 Suministros Producción 7,175,033
2610102 Suministros Mantenimiento 1,036,953
2610103 Suministros Diversos 252,087
27201 Materia Prima AA.BB. En Granja 811,280
28101 Pollo BB 109,684
28102 Otros Producción Aves 18,902
28205 Maiz Nacional por recibir 15,615,242
28209 Otros Producción AA.BB. 92,323
28403 Varios Comercialización Paloma 17,510
28404 Bolsas x Recibir CHP 14,745
2850105 Maiz M/N Ocean Jade Parag-Arge 2,712,247
2953 Materias primas para prod agropecuarios -3,250,000

30221 Costo 60,500,000

30223 Participación patrimonial 24,300,000

33101 Terrenos 2,585,000
33201 Edificios y Otras Construccion 32,956,000
33202 Otras Construcc. Levante 45,000
33301 Maq. Equipo y Otras Unidades E 8,485,000
33302 Equipo de Crianza 20,049,000
33401 Unidades de Transporte 526,000
33501 Muebles y Enseres 23,000
33601 Equipos Diversos 6,138,000
33602 Equipos de Cómputo 478,000
33603 Equipos Diver.Gja Levante 314,000
33910 Mejoras a Galpones 1,453,000
33203 Gallinas Postura 3,679,520
33905 Trabajo en Curso Gallinas 391,955

34311 Costo 1,500,000

35101 Predio Alejado 25,113,000
351112 Costo 3,171,000
3712 Impuesto a la renta diferido – Resultados 23,254,000
3930201 Depreciación Edificios y Otras -7,970,000
3930202 Deprec.Otras Constr.Levante -44,124
3930301 Maq. Equipo y Otras Unidades E -6,021,467
3930302 Equipo de Crianza -9,395,232
3930401 Unidades de Transporte -363,740
3930501 Muebles y Enseres -16,317
3930601 Equipos Diversos -2,218,063
3930602 Equipos de Cómputo -228,076
3930603 Deprec.Equipos Levante -314,147

3600000 Desvalorización de activos fijos -8,000,000

3930203 Deprec.Gallinas Postura -900,414
39211 Amortización acumulada -400,000
4011001 Impuesto General a las Ventas 1,030,226
4017003 3ra. Categoría -3,500,000
4017004 4ta. Categoría -4,212
4017005 5ta. Categoría -40,764
4019001 IGV Agente de Retención -254,222
4019003 Impuesto a los Activos Netos 1,255,719
4019004 Imp.Distribución Dividendos -13,940
40301 Rég. de Prestaciones de Salud -14,909
40302 Rég. de Pensiones -14,742
40304 IPSS Vida -3,383
40305 EsSalud - Seguro Agrario -45,290
40901 Otras obligaciones tributarias -440,871
41102 Remuneraciones Obreros -87,423
41203 Vacac.Empl.devengadas -583,117
41301 Particip por Pagar Empl-Obrero -50,077
42101 Facturas por Pagar -22,998,202
42301 Letras (o Efectos) por Pagar -4,219,197
42201 Anticipos Otorgados a Proveedo 949,776
45101 Dividendo por pagar ASO 340,000
46101 Prestamos por Pagar- Mon.Nac. -10,901,064
46102 Préstamos por Pagar Mon.Extran -28,637,936
46902 Otras Ctas. Por Pagar Diversas -4,124
46905 Ctas. por pagar AFPs -494,254
481 Provisión para litigios -1,900,000
482 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación de -
483 Provisión para reestructuraciones -
484 Provisión para protección y remediación del medio ambie -
485 Provisión para gastos de responsabilidad social -
486 Provisión para garantías -

47101 C.T.S. Empleados -144,681

49301 Intereses Diferidos -31,733
4921 Participación de los trabajadores diferido - patrimonio -3,334,000
50101 Capital Social -43,230,476
57301 Valorizac.de terrenos -17,359,000

56 Resultados no realizados -1,920,000

58201 Reserva Legal -3,600,691
5911 Utilidades Acumuladas -150,340,000
70103 Pavo Congelado -7,572,279
70105 Pollo Roaster -218,423
70110 Ventas Varias -6,740,961
7020101 Pollo Vivo -229,675,088
7020102 Pollo Beneficiado -116,493,298
7020103 Pollo Trozado -27,002,858
7020105 Menudencia -2,233,830
7020201 Alimento Balanceado -7,831
7020301 Prod. Term.Agrícola -148,554
70302 Guano (Gallinaza) -610,640
7040101 Huevos -10,733,281
70701 Prestación de Servicios -183,856
7090103 Pavo Congelado 830
7090105 Pollo Roaster 99
7090205 Menudencia 60,663
7090207 Agricultura 8,963
7090401 Devolucion Huevos 62,348
69104 Pavo Congelado 6,258,911
69105 Producto Procesado Sn Fernando 12,347,607
69106 Pollo Roaster 192,555
69108 Huevo Rinconada 9,247,168
69110 Costo Vta Atencion Vales GRS 291,374
6920101 Pollo Vivo 161,084,917
6920102 Pollo Beneficiado 132,640,211
6920201 Alimento Balanceado 23,138
6920202 Costo Vta. Insumos aa.bb. 7,032,668
6920301 Agricultura 282,506

94101 Suministros Diversos 3,870

94102 Mano de Obra 73,287

9410201 M.O. Administración 2,568,410

9410202 M.O.Vac.Dev.Administracion 144,416

94103 Gastos Diversos 3,172,329

94104 Depreciación 45,904
94105 Cargas Diversas de Gestión 187,050
94106 Gastos ITF 577,202
94203 Gastos Diversos Agricultura 20,704
9510101 Suministro Diversos Pollo Vivo 2,522,955
95101021 Gastos Pers.de Ventas P.Vivo 377,708
95101022 M.O.Vacac.Dev.Comerc.P.Vivo 15,297
9510103 Gastos Diversos Pollo Vivo 7,106,599
9510104 Depreciación Prod.Pollo Vivo 409,397
9510105 Cargas Div.de Gestión P.Vivo 115,278
9510106 Gastos Lavado Jabas P.Vivo 774,478
95102 Comercialización Pollo Benefic 1,512
9510201 Suminist.Diverso P.Beneficiado 295,140
9510203 Gastos Pers. P.Beneficiado 7,871,820
9510204 Depreciación Prod.Pollo Benef. 401,423
9510205 Cargas Div.de Gestión P.Benef. 844,797
9510206 Gastos Lavado de Tinas P.Benef 179,698
9510303 Gastos Diversos Trozado 1,432,926

9510304 Depreciación Trozado 70,398

9510305 Lavado Tinas Trozado Comerc. 33,702

9510403 Gastos Diversos KFC 12,732

9510404 Depreciación KFC 7,262

9510405 Lavado Tinas KFC comerc. 5,066
9510503 Gastos Diversos Benef.Marinado 1,335
9510504 Depreciación Benef.Marinado 17
9510505 Lav.Tinas Benef.Marinado 10
9510603 Gastos Diversos T.Marinado 257,826
9510604 Depreciación Troz.Marinado 10,801
9510605 Lav.Tinas Trozado Marinado 7,077
95201 Suministros Diversos 928,302
95203 Gastos Diversos 1,098,997
95204 Depreciación 94,004
95207 Comerc.Horizontal Huevo GRS 2,103,648
95208 Gastos Diversos Huevos GRS-H 69,506
95209 Saca + Flete Huevo GRS 467,621
95302 Pavo Congelado 531,514
95303 FIA 153
9550101 Electricidad y Agua 0
9550103 Suministros Diversos 0
9550203 Gastos Diversos -0
95903 Depreciación x Distrib. PB -
66201 Costo Neto Enajenación Inm.MyE 3,001,211
66501 Cargas Diversas de Ejercicio A 291,824
66601 Sanciones Administrativas Fisc 124,342
66801 Gastos Extraordinarios 1,876,551
66901 Siniestros no Recuperados 3,267
66902 Redondeo 131
6852 Desvalorización de inmuebles maquinaria y equipo 8,000,000
66903 Incineración de Productos 74,208
66904 Gastos de Ejercicios Anteriore 97,597
66909 Otras Cargas Excepcionales 171,781
67102 Intereses Pagares 1,971,641
67104 Intereses Letras 378,091
67106 Intereses de obligaciones trib 44,554

67601 Pérdidas por Diferencia de Cam 1,431,019

67901 Comisión por Transferencias 187,426

67902 Comisión por Cobro Cheque 4,264

67903 Mantenimiento y Portes 13,847
67904 Intereses pago deuda -0
67907 Comisión Telecredito 24,092
67908 Comisión Pago Pagares 15,850
67912 Cargos BIF Net 722
67913 Comision Pago Detraccion 4,773
67914 Comision de Chequera 255
67916 Comision Emision ch/gerencia 24
67917 Intereses de Nacionalización 366
75501 Alquiler de local Pachacutec -116,211
75901 Otros Ingresos Diversos -119,366
7590101 Ingreso-Sobrantes en prod.aves -35,772
7590106 Ingreso-Sobrante en prod.AA,BB -72,133
7590107 Ingreso por Compensac.faltante -3,999
75902 Descuentos al Personal -7,256
76202 Enajenac. de Gallinas Postura -1,304,694

76801 Ingresos Extraordinarios -59,861

76901 Otros Ingresos Excepcionales -802,882

76902 Redondeo -159

778 Participación en resultados de entidades relacionadas -9,000,000

7781 Participación en los resultados de subsidiarias y asociada -9,000,000

77401 Intereses sobre Depósitos -5,854

777 Ganancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable

7771 Inversiones mantenidas para negociación -200,000

7772 Inversiones disponibles para la venta -1,000,000

77601 Ganancias por Diferencia de Ca -2,098,716
881 Impuesto a la Renta Corriente 11,200,000
882 Impuesto a la Renta Diferido -3,000,000
Compañía Avicola Los Altos Vuelos S.A.
Notas a los estados financieros para elaborar el Estado de Flujos de Efectivo

1.Efectivo y equivalente de efectivo

Reclasificaciones Ajuste 2014
BC Debe Haber SF-1 Debe Haber SF-2
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
10101 Caja Cobranza AQP 41,077 41,077 41,077
Caja 41,077 41,077 41,077
10201 Fondo Fijo Lima 5,100 5,100 5,100
10202 Fondo Fijo La Joya 8,500 8,500 8,500
10203 Fondo Fijo Molino 6,120 6,120 6,120
10204 Fondo Fijo Agricultura 3,400 3,400 3,400
10205 Fondo Fijo Arequipa 34,000 34,000 34,000
Fondo fijo 57,120 57,120 57,120
PEN 10401 Bco. Crédito 193-1077999-0-76- 1,040,753 1,040,753 850,000 1,890,753
PEN 10402 Bco. Crèdito 215-1437656-0-93 911,087 911,087 911,087
USD 10403 Bco. Crédito 193-1080222-1-42- 534,003 534,003 534,003
PEN 10404 Bco. BIF 101-1-002853-MN 383,341 383,341 383,341
USD 10405 Bco. BIF 100-1-0085573-ME 277,907 277,907 277,907
PEN 10406 BIF REMUN. 100-0007410- Soles 1,474,283 1,474,283 1,474,283
USD 10407 BIF REMUNER. 100-0007429- Dola 51,495 51,495 51,495
PEN 10409 Banco de la Nación 00547972 1,522 1,522 1,522
PEN 10410 Bco.La Nación -Plla. 04-015-30 5,683 5,683 5,683
PEN 10413 Caja Munic.-.00410200202027713 68,675 68,675 68,675
Cuentas corrientes 4,748,751 4,748,751 5,598,751
1062 Depósitos a plazo 1,000,000 1,000,000 1,000,000
Efectivo y equivalente de efectivo 5,846,947 5,846,947 6,696,947

S/(000) 2014 2013 S/

Caja 41 101 41,077
Fondo fijo 57 140 57,120
PEN Cuentas corrientes en moneda nacional 4,735 11,671 4,735,345
USD Cuentas corrientes en moneda extranjera 864 2,127 863,406
Depósitos a plazo 200 493 200,000
Saldo de efectivo y equivalente de efectivo para EFE 5,897 14,532 5,896,947
Depósitos a plazo con vencimiento mayor a 3 meses 800 1,973 800,000
Saldo de efectivo y equivalente de efectivo 6,697 16,505 6,696,947
800 1,973
Notas:
(a) Existen cheques en tesorería por S/850,000.
(b) Existen partidas concilatorias con antigüedad mayor a 12 meses

2. Cuentas por cobrar comerciales

Reclasificaciones Ajuste 2014
BC Debe Haber SF-1 Debe Haber SF-2
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
FC1 12101 Facturas por Cobrar Pollo Vivo 1,035,619 1,035,619 1,035,619
FC2 12102 Facturas por Cobrar Pollo Bene 3,657,640 3,657,640 3,657,640
FC3 12103 Facturas por Cobrar KFC 700,615 700,615 700,615
FC4 12104 Facturas por Cobrar Prod. San 721,776 721,776 721,776
FC5 12106 Facturas por Cobrar Paviferia 16,000 16,000 16,000
FC5 12107 Facturas por Cobrar Paviferia 5,306,882 5,306,882 5,306,882
FC4 12108 Facturas por cobrar SF Retribu 302,837 302,837 302,837
FC6 12109 Facturas Cobrar Pavo Vivo 1,487 1,487 1,487
FC6 12110 Facturas por Cobrar Varios 395,326 395,326 395,326
FC6 12301 Letras por Cobrar M.N. 5,542 5,542 5,542
12201 Anticipos de cobranzas -1,608,954 1,608,954 - -
FC7 19110 Provisión Cobranza Dudosa -2,415,224 -2,415,224 -2,415,224
Cuentas por cobrar comerciales 8,119,547 1,608,954 - 9,728,501 - - 9,728,501
S/(000) 2014 2013 S/
FC5 Productos de Paviferia 5,323 9,292 5,322,882
FC2 Pollo beneficiado 3,658 6,385 3,657,640
FC1 Pollo vivo 1,036 1,808 1,035,619
FC4 Productos de San Fernando 1,025 1,789 1,024,613
FC3 Pollo para KFC 701 1,224 700,615
FC6 Otros 401 702 402,356
12,144 21,200 12,143,725
FC7 Desvalorización de cuentas por cobrar comerciales -2,415 - -2,415,224
9,729 21,200 9,728,501
- -
Movimiento de la cobranza dudosa
Saldo inicial -
Adiciones del periodo 2,415
Saldo final 2,415

La desvalorización de cuentas por cobrar se cargó a los gastos de ventas.

3. Cuentas por cobrar diversas
Reclasificaciones Ajuste 2014
BC Debe Haber SF-1 Debe Haber SF-2
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
E2.1 14101 Préstamos Empleados 113,036 113,036 113,036
E2.1 1412 Adelanto Vacaciones Empleados 13,226 13,226 13,226
E2.1 1413 Entregas a rendir cuentas 1,935 1,935 1,935
E2.1 14102 Préstamos Obreros 29,937 29,937 29,937
Cuentas por cobrar a empleados 158,135 158,135 158,135
E2.2 16101 Préstamos a Terceros M.N. 2,147,196 2,147,196 2,147,196
E2.2 16102 Préstamos a Terceros M.E. 3,771 3,771 3,771
E2.3 16201 Reclamaciones a Terceros M.N. 564,011 564,011 564,011
E2.3 16203 Dif en Cobrza- Dpstos.Prosegur 396 396 396
E2.4 16401 Depósito en Garantía M.N. 5,950 5,950 5,950
E2.4 16402 Depósito en Garantía M.E. 162,823 162,823 162,823
E2.5 16802 Otras cuentas por cobrar M.E. 7,961 7,961 7,961
E2.5 16803 Otras cuentas por cobrar Venta 67,362 67,362 67,362
E2.5 Anticipos otorgados - 949,776 949,776 949,776
Otras cuentas por cobrar 2,959,470 3,909,246 3,909,246
Cuentas por cobrar diversas 3,117,605 - - 4,067,380 - - 4,067,380
S/(000) 2014 2013 2014
E2.1 Cuentas por cobrar a personal 158 97 158,135
E2.2 Préstamos a terceros 2,151 1,322 2,150,967
E2.3 Reclamaciones a terceros 564 347 564,407
E2.4 Depósito en garantía 169 104 168,773
E2.5 Otros 1,025 630 1,025,099
4,067 2,500 4,067,380
- - -
4.- Inversiones mantenidas para negociar
Reclasificaciones Ajuste 2014
BC Debe Haber SF-1 Debe Haber SF-2
1113 Valores emitidos por empresa S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
11131 Costo 800,000 800,000 800,000
11132 Valor razonable 200,000 200,000 200,000
1,000,000 - - 1,000,000 - - 1,000,000
Movimiento de la Inversión
S/(000) 2014 2013 S/
Saldo inicial - - -
Adiciones del periodo 800 - 800,000
Ajustes al valor razonable 200 - 200,000
Saldo final 1,000 - 1,000,000
El ajuste por VR se abonó a los resultados del ejercicio (Ingresos Fin.)
(7771 Inversiones mantenidas para negociación)

5.Existencias
Reclasificaciones Ajuste 2014
BC Debe Haber SF-1 Debe Haber SF-2
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
20103 Pavo Beneficiado Congelado 184,133 184,133 184,133
20108 Huevo Rinconada 326,060 326,060 326,060
F1 Mercadería 510,193 510,193 510,193
21102 Prod. Terminado Pollo Benef. 332,580 332,580 332,580
21201 Alimento Balanceado pollo carn 569,763 569,763 569,763
F2 Producto terminado 902,343 902,343 902,343
23101 Pollo Vivo 19,440,699 19,440,699 19,440,699
23201 Prod. Proceso Maíz 19,271 19,271 19,271
F3 Producto en proceso 19,459,970 19,459,970 19,459,970
24103 Materias Primas Alimento Balan 9,496,067 9,496,067 9,496,067
24104 Materias Primas Agricultura 3,770 3,770 3,770
27201 Materia Prima AA.BB. En Granja 811,280 811,280 811,280
F4 Materias primas 10,311,117 10,311,117 10,311,117
25101 Envases y Embalajes Pollo Vivo 47,455 47,455 47,455
25102 Envases y Embalajes Pollo Bene 270,451 270,451 270,451
25106 Envases y Embalajes AA.BB. 218,785 218,785 218,785
25206 Envases y Embalajes Prod. San 10,830 10,830 10,830
F5 Envases y embalajes 547,521 547,521 547,521
2610101 Suministros Producción 7,175,033 7,175,033 7,175,033
2610102 Suministros Mantenimiento 1,036,953 1,036,953 1,036,953
2610103 Suministros Diversos 252,087 252,087 252,087
F6 Suministros 8,464,073 8,464,073 8,464,073
28101 Pollo BB 109,684 109,684 109,684
28102 Otros Producción Aves 18,902 18,902 18,902
28205 Maiz Nacional por recibir 15,615,242 15,615,242 15,615,242
28209 Otros Producción AA.BB. 92,323 92,323 92,323
28403 Varios Comercialización Paloma 17,510 17,510 17,510
28404 Bolsas x Recibir CHP 14,745 14,745 14,745
2850105 Maiz M/N Ocean Jade Parag-Arge 2,712,247 2,712,247 2,712,247
F7 Existencias por recibir 18,580,652 18,580,652 18,580,652
2953 Materias primas para prod agropecuarios -3,250,000 -3,250,000 -3,250,000
Existencias 55,525,869 55,525,869 55,525,869
Nota a los estados financieros
S/(000) 2014 2013 S/
F3 Productos en procesos 19,460 8,865 19,459,970
F7 Existencias por recibir 18,581 9,698 18,580,652
F4 Materias primas y auxiliaras 10,311 6,599 10,311,117
F6 Suministros diversos 8,464 5,417 8,464,073
F2 Productos terminados 902 577 902,343
F5 Envases y embalajes 548 351 547,521
F1 Mercadería 510 326 510,193
F8 Desvalorización de existencias -3,250 - -3,250,000
55,526 31,833 55,525,869
- - -
Movimiento de la Desvalorización de existencias
Saldo inicial - - 0
Adiciones del periodo 3,250 - 3,250,000
Saldo final 3,250 - 3,250,000

La desvalorización de las existencias se cargó al costo de ventas

6. Impuestos y gastos pagados por anticipado

Reclasificaciones Ajuste 2014
BC Debe Haber SF-1 Debe Haber SF-2
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
18101 Interes Diferido Letras-Soles 61,400 61,400 - -
18201 Seguro de Incendio 541 541 541
18202 Seguro de asistencia médica 14,633 14,633 14,633
18203 Seguro contra robo y asalto de 42,978 42,978 42,978
18204 Seguro vehículo FO-3196 HONDA 1,428 1,428 1,428
IGV - 1,030,226 1,030,226 1,030,226
Gastos pagados por anticipado 120,979 1,030,226 61,400 1,089,806 - - 1,089,806
Nota a los estados financieros
S/(000) 2014 2013 S/
Seguros pagados por anticipado 60 70 59,580
Impuesto general a las ventas 1,030 1,430 1,030,226
1,090 1,500 1,089,806
- -

7.- Inversiones disponibles para la venta

Reclasificaciones Ajuste 2014
BC Debe Haber SF-1 Debe Haber SF-2
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
1122 Valores emitidos por el sistema financiero - -
11221 Costo 1,600,000 1,600,000 1,600,000
11222 Valor Razonable 400,000 400,000 400,000
2,000,000 - - 2,000,000 - - 2,000,000
Movimiento de la Inversión 2014 2013
S/(000) S/
Saldo inicial 1,600 - 1,600,000
Ajustes al valor razonable 400 -
Venta de inversiones -1,000 -
Adquisiciones 1,000 1,600 400,000
Saldo final 2,000 1,600 2,000,000
- -
El ajuste por VR se abonó a los ORI (Patrimonio)

8.- Inversiones en asociadas

Reclasificaciones Ajuste 2014
BC Debe Haber SF-1 Debe Haber SF-2
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
30221 Costo 60,500,000 60,500,000 60,500,000
30223 Participación patrimonial 24,300,000 24,300,000 24,300,000
84,800,000 - - 84,800,000 - - 84,800,000
Movimiento de la Inversión
S/(000) S/
Saldo inicial 76,800 69,555 76,800,000
Participación en resultados 9,000 8,151 9,000,000
Participación en ORI 200 181 200,000
Dividendos cobrados -1,200 -1,087 -1,200,000
Saldo final 84,800 76,800 84,800,000
- -
9. Impuesto diferido
Reclasificaciones Ajuste 2014
BC Debe Haber SF-1 Debe Haber SF-2
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
3712 Impuesto a la renta diferido 23,254,000 23,254,000 23,254,000
4921 Pasivo diferido -3,334,000 -3,334,000 -3,334,000
19,920,000 - - 19,920,000 - - 19,920,000

Movimiento del Impuesto diferido

S/(000)
Saldo inicial 20,254
Adiciones del periodo a resultados 3,000
Adiciones del periodo a patrimonio -3,334
Saldo final 19,920
-
10.- Intangibles
Reclasificaciones Ajuste 2014
BC Debe Haber SF-1 Debe Haber SF-2
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
343 Programas de computadora (software)
3431 Aplicaciones informáticas
34311 Costo 1,500,000 1,500,000 1,500,000
39211 Amortización acumulada -400,000 -400,000 -400,000
1,100,000 - - 1,100,000 - - 1,100,000
Movimiento del intangible
S/(000) S/
Saldo inicial 1,200 1,300 1,500,000
 Amortización del periodo -100 -100 -400,000
Saldo final 1,100 1,200 1,100,000

11. Activos biológicos

Reclasificaciones Ajuste 2014
BC Debe Haber SF-1 Debe Haber SF-2
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
35 ACTIVOS BIOLÓGICOS - -
351 Activos biológicos en producción - -
3511 De origen animal - -
35111 Valor razonable - -
351112 Costo 3,171,000 3,171,000 3,171,000
3,171,000 - - 3,171,000 - - 3,171,000
S/(000)
Saldo inicial 2,702 2,032
Compras 469 670
Saldo final 3,171 2,702
ACTIVOS BIOLOGICOS SI ADICIONES BAJAS SF
Costo
33203 Gallinas Postura 3,794 2,342 -2,455 3,680 3,679,520
33905 Trabajo en Curso Gallinas 16 376 - 392 391,955
Depreciación acumulada
3930203 Deprec.Gallinas Postura -1,108 -1,250 1,457 -901 -900,414
2,702 1,468 -998 3,171 3,171,061
12.- Activos fijos
SI ADICIONES BAJAS RECLASIFICA SF SF
ACTIVO FIJO S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/
Costo
33101 Terrenos 3,806 48 - -1,269 2,585 2,585,000
33201 Edificios y Otras Construccion 31,746 646 -705 1,269 32,956 32,956,000
33202 Otras Construcc. Levante 45 - - - 45 45,000
33301 Maq. Equipo y Otras Unidades E 8,719 776 -1,010 - 8,485 8,485,000
33302 Equipo de Crianza 21,113 - -1,064 - 20,049 20,049,000
33401 Unidades de Transporte 526 - - - 526 526,000
33501 Muebles y Enseres 44 3 -24 - 23 23,000
33601 Equipos Diversos 9,724 174 -3,760 - 6,138 6,138,000
33602 Equipos de Cómputo 803 148 -473 - 478 478,000
33603 Equipos Diver.Gja Levante 314 - - - 314 314,000
33910 Mejoras a Galpones - 1,767 - - 1,453 1,453,000
Revaluación - - - -
35101 Predio Alejado 14,287 10,513 - - 25,113 25,113,000
91,127 14,075 -7,036 - 98,165
Depreciación acumulada
3930201 Depreciación Edificios y Otras -7,233 -1,170 433 - -7,970 -7,970,000
3930202 Deprec.Otras Constr.Levante -35 -9 - - -44 -44,124
3930301 Maq. Equipo y Otras Unidades E -6,243 -788 1,010 - -6,021 -6,021,467
3930302 Equipo de Crianza -9,233 -1,209 1,047 - -9,395 -9,395,232
3930401 Unidades de Transporte -271 -93 - - -364 -363,740
3930501 Muebles y Enseres -38 -2 24 - -16 -16,317
3930601 Equipos Diversos -3,516 -924 2,222 - -2,218 -2,218,063
3930602 Equipos de Cómputo -606 -95 473 - -228 -228,076
3930603 Deprec.Equipos Levante -251 -64 - - -315 -314,147
-27,426 -4,354 5,209 - -26,571
3600000 Desvalorización de activos NIC 36 - -8,000 -1,827 -8,000 -8,000,000
63,701 63,594 63,593,834
- -
Distribución de la depreciación
Costo de ventas -3315
Gasto de administración -46
Gasto de ventas -993
-4,354
-
- -
13.- Inversión inmobiliaria
Reclasificaciones Ajuste 2014
BC Debe Haber SF-1 Debe Haber SF-2
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Inversión inmobiliaria
Inversión inmobiliaria - costo 40,198,000 40,198,000 40,198,000
40,198,000 - - 40,198,000 - - 40,198,000

La inversión inmobiliaria se compone de 2 terrenos que son llevados al costo histórico:

S/(000) S/
Saldo inicial 31,612 31,612 31,612,000
Adiciones del periodo 8,586 - 8,586,000
Saldo final 40,198 31,612 40,198,000

14. Cuentas por cobrar comerciales

Reclasificaciones Ajuste 2014
BC Debe Haber SF-1 Debe Haber SF-2
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/

42101 Facturas por Pagar 22,998,202 22,998,202 850,000 23,848,202

42301 Letras (o Efectos) por Pagar 4,219,197 61,400 4,157,798 4,157,798
42201 Anticipos Otorgados a Proveedo -949,776 949,776 - -
26,267,624 61,400 949,776 27,156,000 - 850,000 28,006,000
 Facturas por Pagar 23,848
Letras (o Efectos) por Pagar 4,158
28,006

15.- Cuentas por pagar diversas

Reclasificaciones Ajuste 2014
BC Debe Haber SF-1 Debe Haber SF-2
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Tributos por pagar
4011001 Impuesto General a las Ventas -1,030,226 1,030,226 - -
4017003 3ra. Categoría 3,500,000 3,500,000 3,500,000
4017004 4ta. Categoría 4,212 4,212 4,212
4017005 5ta. Categoría 40,764 40,764 40,764
4019001 IGV Agente de Retención 254,222 254,222 254,222
4019004 Imp.Distribución Dividendos 13,940 13,940 13,940
40301 Rég. de Prestaciones de Salud 14,909 14,909 14,909
40302 Rég. de Pensiones 14,742 14,742 14,742
40304 IPSS Vida 3,383 3,383 3,383
40305 EsSalud - Seguro Agrario 45,290 45,290 45,290
40901 Otras obligaciones tributarias 440,871 440,871 440,871
3,302,107 4,332,333 4,332,333
Remuneraciones por pagar
41102 Remuneraciones Obreros 87,423 87,423 87,423
41203 Vacac.Empl.devengadas 583,117 583,117 583,117
41301 Particip por Pagar Empl-Obrero 50,077 50,077 50,077
720,618 720,618 720,618
Dvidendos por pagar
45101 Dividendo por pagar a Accionista -340,000 340,000 - -
-340,000 - -
Otras cuentas por pagar
46902 Otras Ctas. Por Pagar Diversas 4,124 4,124 4,124
46905 Ctas. por pagar AFPs 494,254 494,254 494,254
47101 C.T.S. Empleados 144,681 144,681 144,681
49301 Intereses Diferidos 31,733 31,733 31,733
Anticipos recibidos - 1,608,954 1,608,954 1,608,954
674,792 2,283,746 2,283,746
Beneficios a los empleados 4,357,517 - 2,979,181 7,336,697 - - 7,336,697

Otras cuentas por cobrar 2014 2013 2014

S/(000)
Impuesto a la renta 3,500 2,900 3,500,000
Cuentas por pagar diversas
Tributos por pagar 391 400 391,462
Financiamiento tributario 441 700 440,871
Remuneraciones por pagar y similares 865 1,200 865,299
Anticipos recibidos 1,609 2,000 1,608,954
Otros 531 700 530,111
3,837 5,000 3,836,697
7,337 7,900 7,336,697
- -
- -
16.- Provisiones
Reclasificaciones Ajuste 2014
BC Debe Haber SF-1 Debe Haber SF-2
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/

481 Provisión para litigios 1,900,000 1,900,000 1,900,000

482 Provisión por desmantelamiento, retiro o re - - -
483 Provisión para reestructuraciones - - -
484 Provisión para protección y remediación de - - -
485 Provisión para gastos de responsabilidad soc - - -
486 Provisión para garantías - - -
1,900,000 1,900,000 1,900,000
Movimiento 2014
S/(000)
Saldo inicial 2,000
Adiciones del periodo 900 Gasto 900
Pagos realizados -1,000 Provision 900
Saldo final 1,900

17.- Préstamos por pagar

Reclasificaciones Ajuste 2014
BC Debe Haber SF-1 Debe Haber SF-2
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/

46101 Prestamos por Pagar- Mon.Nac. 10,901,064 10,901,064 10,901,064

46102 Préstamos por Pagar Mon.Extran 28,637,936 28,637,936 28,637,936
39,539,000 39,539,000 39,539,000

Movimiento 2014
S/(000)
Saldo inicial 40,320
Préstamos obtenidos 10,000
Préstamos pagados -10,781
 Saldo final 39,539
18.- Patrimonio
Reclasificaciones Ajuste 2014
BC Debe Haber SF-1 Debe Haber SF-2
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/

50101 Capital Social 43,230,476 43,230,476 43,230,476

57301 Valorizac. De terrenos 17,359,000 17,359,000 17,359,000
58201 Reserva Legal 3,600,691 3,600,691 3,600,691
56 Resultados no realizados 1,920,000 1,920,000 1,920,000
5911 Resultados acumulados 150,340,000 340,000 150,000,000 - - 150,000,000
216,450,167 340,000 - 216,110,167 - - 216,110,167
19.- Ventas
Reclasificaciones Ajuste 2014
BC Debe Haber SF-1 Debe Haber SF-2
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
7020101 Pollo Vivo 229,675,088 229,675,088 229,675,088
7020102 Pollo Beneficiado 116,493,298 116,493,298 116,493,298
7020103 Pollo Trozado 27,002,858 27,002,858 27,002,858
7040101 Huevos 10,733,281 10,733,281 10,733,281
70103 Pavo Congelado 7,572,279 7,572,279 7,572,279
70110 Ventas Varias 6,740,961 6,740,961 6,740,961
7020105 Menudencia 2,233,830 2,233,830 2,233,830
70302 Guano (Gallinaza) 610,640 610,640 610,640
70105 Pollo Roaster 218,423 218,423 218,423
70701 Prestación de Servicios 183,856 183,856 183,856
7020301 Prod. Term.Agrícola 148,554 148,554 148,554
7020201 Alimento Balanceado 7,831 7,831 7,831
7090103 Pavo Congelado -830 -830 -830
7090105 Pollo Roaster -99 -99 -99
7090205 Menudencia -60,663 -60,663 -60,663
7090207 Agricultura -8,963 -8,963 -8,963
7090401 Devolucion Huevos -62,348 -62,348 -62,348
401,487,994 - - 401,487,994 - - 401,487,994

¿Cómo presentar la nota?

20.- Costo de ventas

Reclasificaciones Ajuste 2014
BC Debe Haber SF-1 Debe Haber SF-2
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
6920101 Pollo Vivo -161,084,917 -161,084,917 -161,084,917
6920102 Pollo Beneficiado -132,640,211 -132,640,211 -132,640,211
69105 Producto Procesado Sn Fernando -12,347,607 -12,347,607 -12,347,607
69104 Pavo Congelado -6,258,911 -6,258,911 -6,258,911
69106 Pollo Roaster -192,555 -192,555 -192,555
69108 Huevo Rinconada -9,247,168 -9,247,168 -9,247,168
69110 Costo Vta Atencion Vales GRS -291,374 -291,374 -291,374
6920201 Alimento Balanceado -23,138 -23,138 -23,138
6920202 Costo Vta. Insumos aa.bb. -7,032,668 -7,032,668 -7,032,668
6920301 Agricultura -282,506 -282,506 -282,506
-329,401,055 - - -329,401,055 - - -329,401,055

Nota de Costo de ventas 2014 2014 Nota de Costo de ventas 2014

Alimentos balanceados 181,171 181,170,580 Pollo Vivo -161,084,917

Gastos de personal 105,408 105,408,338 Pollo Beneficiado -132,640,211
Gastos diversos 26,352 26,352,084 Productos San Fernando -12,347,607
Depreciación 3,314 3,314,161 Huevos -9,247,168
Desvalorización de existencias 3,250 3,250,000 Pavo Congelado -6,258,911
Suministros diversos 9,906 9,905,891 Ventas Varias -7,822,241
329,401 329,401,055 -329,401,055

21.- Participación en resultados de asociadas

Reclasificaciones Ajuste 2014
BC Debe Haber SF-1 Debe Haber SF-2
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
778 Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método del valor patrimonial
7781 Participación en los resultados de subsidiar 9,000,000 9,000,000 9,000,000
9,000,000 - - 9,000,000 - - 9,000,000

22.- Gastos de administración

Reclasificaciones Ajuste 2014
BC Debe Haber SF-1 Debe Haber SF-2
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
GA1 94101 Suministros Diversos -3,870 -3,870 -3,870
GA2 94102 Mano de Obra -73,287 -73,287 -73,287
GA2 9410201 M.O. Administración -2,568,410 -2,568,410 -2,568,410
GA2 9410202 M.O.Vac.Dev.Administracion -144,416 -144,416 -144,416
GA3 94103 Gastos Diversos -3,172,329 -251,252 -3,423,581 -3,423,581
GA4 94104 Depreciación -45,904 -45,904 -45,904
GA3 94105 Cargas Diversas de Gestión -187,050 -187,050 - -187,050
GA3 94106 Gastos ITF -577,202 -577,202 - -577,202
GA3 94203 Gastos Diversos Agricultura -20,704 -20,704 -20,704
-6,793,172 -251,252 - -7,044,424 - - -7,044,424

S/(000) S/
GA1 Suministros diversos -4 -3,870
GA2 Gastos de personal -2,786 -2,786,112
 GA3 Gastos diversos -4,209 -4,208,538
GA4 Depreciación -46 -45,904
-7,045 -7,044,424

23.- Gastos de ventas

Reclasificaciones Ajuste 2014
BC Debe Haber SF-1 Debe Haber SF-2
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
GV1 9510101 Suministro Diversos Pollo Vivo -2,522,955 -2,522,955 -2,522,955
GV1 9510201 Suminist.Diverso P.Beneficiado -295,140 -295,140 -295,140
GV1 95201 Suministros Diversos -928,302 -928,302 -928,302
GV2 95101021 Gastos Pers.de Ventas P.Vivo -377,708 -377,708 -377,708
GV2 95101022 M.O.Vacac.Dev.Comerc.P.Vivo -15,297 -15,297 -15,297
GV2 9510203 Gastos Pers. P.Beneficiado -7,871,820 -7,871,820 -7,871,820
GV3 9510103 Gastos Diversos Pollo Vivo -7,106,599 -7,106,599 -7,106,599
GV3 9510105 Cargas Div.de Gestión P.Vivo -115,278 -115,278 -115,278
GV3 9510205 Cargas Div.de Gestión P.Benef. -844,797 -844,797 -844,797
GV3 9510303 Gastos Diversos Trozado -1,432,926 -1,432,926 -1,432,926
GV3 9510403 Gastos Diversos KFC -12,732 -12,732 -12,732
GV3 9510503 Gastos Diversos Benef.Marinado -1,335 -1,335 -1,335
GV3 9510603 Gastos Diversos T.Marinado -257,826 -257,826 -257,826
GV3 95203 Gastos Diversos -1,098,997 -1,098,997 -1,098,997
GV3 95208 Gastos Diversos Huevos GRS-H -69,506 -69,506 -69,506
GV4 9510106 Gastos Lavado Jabas P.Vivo -774,478 -774,478 -774,478
GV4 9510206 Gastos Lavado de Tinas P.Benef -179,698 -179,698 -179,698
GV4 9510305 Lavado Tinas Trozado Comerc. -33,702 -33,702 -33,702
GV4 9510405 Lavado Tinas KFC comerc. -5,066 -5,066 -5,066
GV4 9510505 Lav.Tinas Benef.Marinado -10 -10 -10
GV4 9510605 Lav.Tinas Trozado Marinado -7,077 -7,077 -7,077
GV5 9510104 Depreciación Prod.Pollo Vivo -409,397 -409,397 -409,397
GV5 9510204 Depreciación Prod.Pollo Benef. -401,423 -401,423 -401,423
GV5 9510304 Depreciación Trozado -70,398 -70,398 -70,398
GV5 9510404 Depreciación KFC -7,262 -7,262 -7,262
GV5 9510504 Depreciación Benef.Marinado -17 -17 -17
GV5 9510604 Depreciación Troz.Marinado -10,801 -10,801 -10,801
GV5 95204 Depreciación -94,004 -94,004 -94,004
GV6 95207 Comerc.Horizontal Huevo GRS -2,103,648 -2,103,648 -2,103,648
GV6 95209 Saca + Flete Huevo GRS -467,621 -467,621 -467,621
GV6 95302 Pavo Congelado -531,514 -531,514 -531,514
GV6 95303 FIA -153 -153 -153
GV6 95102 Comercialización Pollo Benefic -1,512 -1,512 -1,512
-28,048,999 - - -28,048,999 - - -28,048,999

2014 2014
S/(000)
GV1 Suministros diversos -3,746 -3,746,398
GV2 Gastos de personal -8,265 -8,264,825
GV3 Gastos diversos -10,940 -10,939,996
GV4 Lavado de tinas y jabas -1,000 -1,000,032
GV5 Depreciación -993 -993,301
GV6 Otros (a) -3,104 -3,104,447
-28,048 -28,048,999
-
(a) Incluye S/2,415,224 por desvalorización de
cuentas por cobrar comerciales.

24.- Otros gastos

Reclasificaciones Ajuste 2014
BC Debe Haber SF-1 Debe Haber SF-2
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Ingresos diversos
ID 1 75501 Alquiler de local Pachacutec 116,211 116,211 116,211
ID 2 75901 Otros Ingresos Diversos 119,366 119,366 119,366
ID 3 7590101 Ingreso-Sobrantes en prod.aves 35,772 35,772 35,772
ID 3 7590106 Ingreso-Sobrante en prod.AA,BB 72,133 72,133 72,133
ID 3 7590107 Ingreso por Compensac.faltante 3,999 3,999 3,999
ID 2 75902 Descuentos al Personal 7,256 7,256 7,256
GD 1 76202 Enajenac. de Gallinas Postura 1,304,694 1,304,694 - -
ID 2 76801 Ingresos Extraordinarios 59,861 59,861 59,861
ID 2 76901 Otros Ingresos Excepcionales 802,882 802,882 802,882
ID 2 76902 Redondeo 159 159 159
2,522,333 1,304,694 - 1,217,639 - - 1,217,639
Gastos diversos
GD 1 66201 Costo Neto Enajenación Inm.MyE -3,001,211 1,304,694 -1,696,517 -1,696,517
GD 2 66501 Cargas Diversas de Ejercicio A -291,824 -291,824 -291,824
GD 3 66601 Sanciones Administrativas Fisc -124,342 -124,342 -124,342
GD 2 66801 Gastos Extraordinarios -1,876,551 -1,876,551 -1,876,551
GD 2 66901 Siniestros no Recuperados -3,267 -3,267 -3,267
GD 2 66902 Redondeo -131 -131 -131
GD 4 66903 Incineración de Productos -74,208 -74,208 -74,208
GD 2 66904 Gastos de Ejercicios Anteriore -97,597 -97,597 -97,597
GD 2 66909 Otras Cargas Excepcionales -171,781 -171,781 -171,781
-5,640,911 - 1,304,694 -4,336,217 - - -4,336,217
Neto -3,118,578 -3,118,578 -3,118,578

Otros neto S/(000) S/

ID 1 Alquileres 116 116,211
ID 2 Otros ingresos 990 989,524
ID 3 Diferencias de inventario 112 111,903

GD 1 Pérdida en venta de activo biológico -1,697 -1,696,517

GD 2 Otros gastos -2,441 -2,441,151
GD 3 Sanciones administrativas y fiscales -124 -124,342
GD 4 Incineración de productos -75 -74,208
-3,119 -3,118,578

25.- Ingresos y Gastos financieros

Reclasificaciones Ajuste 2014

BC Debe Haber SF-1 Debe Haber SF-2
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Ingresos financieros
77401 Intereses sobre Depósitos 5,854 5,854 5,854
7771 Inversiones mantenidas para negociación 200,000 200,000 200,000
77601 Ganancias por Diferencia de Ca 2,098,716 2,098,716 - -
2,304,570 205,854 205,854
Gastos financieros
67102 Intereses Pagares -1,971,641 -1,971,641 -1,971,641
67104 Intereses Letras -378,091 -378,091 -378,091
67106 Intereses de obligaciones trib -44,554 -44,554 -44,554
67901 Comisión por Transferencias -187,426 -187,426 - -
67902 Comisión por Cobro Cheque -4,264 -4,264 - -
67903 Mantenimiento y Portes -13,847 -13,847 - -
67907 Comisión Telecredito -24,092 -24,092 - -
67908 Comisión Pago Pagares -15,850 -15,850 - -
67912 Cargos BIF Net -722 -722 - -
67913 Comision Pago Detraccion -4,773 -4,773 - -
67914 Comision de Chequera -255 -255 - -
67916 Comision Emision ch/gerencia -24 -24 - -
67917 Intereses de Nacionalización -366 -366 -366
67601 Pérdidas por Diferencia de Cam -1,431,019 -1,431,019 - -
-4,076,924 - -1,682,271 -2,394,653 - - -2,394,653

Diferencia en cambio
77601 Ganancias por Diferencia de Ca - - 2,098,716 2,098,716 2,098,716
67601 Pérdidas por Diferencia de Cam - -1,431,019 - -1,431,019 -1,431,019
67909 Perd. por dif. cambio canc. FA - - - - -
- -1,431,019 2,098,716 667,698 - - 667,698

S/(000) S/
Gastos financieros -2,395 -2,394,653
Ingresos financieros 206 205,854
Diferencia en cambio 668 667,698
-1,521 -1,521,101

26.- Pérdida por desvalorización

Reclasificaciones Ajuste 2014
BC Debe Haber SF-1 Debe Haber SF-2
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
6852 Desvalorización de inmuebles maquinaria y -8,000,000 -8,000,000 -8,000,000
-8,000,000 -8,000,000 -8,000,000

27.- Ingreso por venta

Reclasificaciones Ajuste 2014
BC Debe Haber SF-1 Debe Haber SF-2
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
7772 Inversiones disponibles para la venta 1,000,000 1,000,000 1,000,000
1,000,000 1,000,000 1,000,000

28.- Impuesto a la renta

Reclasificaciones Ajuste 2014
BC Debe Haber SF-1 Debe Haber SF-2
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
881 Impuesto a la Renta Corriente -11,200,000 -11,200,000 -11,200,000
882 Impuesto a la Renta Diferido 3,000,000 3,000,000 3,000,000
-8,200,000 - - -8,200,000 - - -8,200,000
# Eliminación Debe Haber
1 Cuentas por cobrar 2,415
Gastos de venta 2,415
Por la cobranza dudosa

2 Ingresos financieros 200

Inversiones para negociar 200
Por la valorización de las inversiones negociables

3 Inventarios 3,250
Costo de ventas 3,250
Por la desvalorización de inventarios

4 Otros Res. Integrales 400

Inversiones disp. Venta 400
Por la valorización de inv. Dispo. Venta

5 Ingresos por partic. 9,000

Otros Res. Integrales 200
Invers. Asociadas 9,200
Por la valorización de las inv. En asociadas

6 Gasto por impuesto 3,000

Activo trib. diferido 3,000
Por el diferido que afectó a resultados

7 Activo trib. diferido 3,334

Otros Res. Integrales 3,334
Por el diferido que afectó a otros. Res. Int.

8 Activos intangibles 100

Gastos de admin. 100
Por la amortización del intangible

9 Depreciación de Act. Biol. 1,250

Gastos de administración 1,250
Por la dep. del activo biológico

10 Activo biológico 998

Otros gastos 998
Por la baja del costo neto de act. Biológicos

11 Excedente de rev (ORI) 10,513

Activo fijo 10,513
 Por la revaluación del activo fijo

12 Activo fijo 4,354

Costo de ventas 3,315
Gasto de administración 46
Gasto de ventas 993
Por la depreciación del activo fijo

13 Activo fijos 1,827

Otros gastos por la baja 1,827
Por la baja de activo fijo

14 Activo fijos 8,000

Gasto por pérdida det. 8,000
Por el deterioro de activo fijo - NIC 36

15 Provisión 900
Otros gastos 900
Por la provisión - NIC 37

16 Capital 1,000
Activo fijo 1,000
Por el aporte en activo fijo

50,741 50,741
Compañía Avicola Los Altos Vuelos S.A.
Estado de situación financiera
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013
Al 31 de Al 1° Enero
diciembre de de
2014 2013 2013
Activo Nota S/(000) S/(000) S/(000)
Activo corriente
Efectivo y equivalente de efectivo 1 5,897 14,532 15,604 ¶ 54 (i)
Cuentas por cobrar comerciales, neto 2 9,729 21,200 21,589 ¶ 54 (h)
Cuentas por cobrar diversas 3 4,067 2,500 2,800 ¶ 54 (h)
Inversiones mantenidas para negociar 4 1,000 - - ¶ 54 (d)
Inversiones a Vencimiento - DPF 1 800 1,973
Inventarios 5 55,526 31,833 39,322 ¶ 54 (g)
Gastos pagados por anticipado 6 1,090 1,500 1,300
Inversiones disponibles para la venta 7 2,000 1,600 - ¶ 54 (j)
80,109 75,138 80,615
Activo no corriente
Inversiones en asociadas 8 84,800 76,800 19,125 ¶ 54 (e)
Impuesto a la renta diferido 9 19,920 20,254 15,000 ¶ 54 (o)
Activos intangibles 10 1,100 1,200 1,300 ¶ 54 (c)
Inmuebles, mobiliario y equipo 12 63,594 63,701 60,200 ¶ 54 (a)
Activos biológicos 11 3,171 2,702 15,000 ¶ 54 (f)
Inversión inmobiliaria 13 40,198 31,612 45,000 ¶ 54 (b)
Total activo 292,892 271,407 236,240

Pasivo
Pasivo corriente
Cuentas por pagar comerciales 14 28,006 30,856 33,089 ¶ 54 (k)
Impuesto a la renta por pagar 15 3,500 2,900 - ¶ 54 (n)
Cuentas por pagar diversas 15 3,837 5,000 4,120 ¶ 54 (k)
Provisiones 16 1,900 2,000 ¶ 54 (l)
Préstamos por pagar 17 39,539 40,320 29,000 ¶ 54 (m)
Total pasivo corriente 76,782 81,076 66,209

Patrimonio
Capital social 18 43,230 35,230 35,230 ¶ 54 (r)
Reserva legal 18 3,601 3,601 3,601 ¶ 54 (r)
Resultados acumulados 18 150,000 140,000 120,000
Otros Resultados Integrales 18 19,279 11,500 11,200
Total patrimonio 216,110 190,331 170,031

Total pasivo y patrimonio 292,892 271,407 236,240

- - -
Compañía Avicola Los Altos Vuelos S.A.
Estado de Resultados Integrales
Por los periodos terminados el 31 de diciembre de 2014 y 2013

Por el periodo de 12 meses

terminado el

2014
Nota S/(000)
Ventas 19 401,488
Costo de ventas 20 -329,401
Utilidad bruta 72,087

Participación en resultado de asociadas 21 9,000

Gasto administrativo 22 -7,044
Gasto de venta 23 -28,049
Otros, neto 24 -3,119
Pérdida por desvalorización de activos 26 -8,000
Ganancias por disposición AFDV 27 1,000
Utilidad operativa 35,875

Gastos financieros 25 -2,395

Ingresos financieros 25 206
Ganancia por diferencia en cambio 25 668
Utilidad antes de impuestos 34,354
Impuesto a la renta 30 -8,200
Resultado del año 26,154

Otros resultados integrales:

Ganancia por revaluación de inmuebles 10,513
Ganancia no realizada por AFDV 400
Participación en los otros resultados integrales de asociadas 200
Impuesto a la renta de los ORI -3,334
Otros resultados integrales del año, neto de impuestos 7,779
RESULTADOS INTEGRALES DEL AÑO 33,933
Compañía Avicola Los Altos Vuelos S.A.
Estado de Resultados Integrales
Por los periodos terminados el 31 de diciembre de 2010 y 2009

2010
Nota S/(000)
Ventas 19 401,488
Costo de ventas 20 -329,401
Utilidad bruta 72,087

Participación en resultado de asociadas 21 9,000

Gasto administrativo 22 -7,044
Gasto de venta 23 -28,049
Otros, neto 24 -3,119
Pérdida por desvalorización de activos 26 -8,000
Ganancias por disposición AFDV 27 1,000
Utilidad operativa 35,875

Gastos financieros 25 -2,395

Ingresos financieros 25 206
Ganancia por diferencia en cambio 25 668
Utilidad antes de impuestos 34,354
Impuesto a la renta 30 -8,200
Resultado del año 26,154
Compañía Avicola Los Altos Vuelos S.A.

Otros Resultados Integrales

Resultados Excedente de Otros resultados

Nota Capital social Reserva legal acumulados revaluación integrales Sub Total Total

Saldo al 1° de enero de 2013 35,230 3,601 55,000 10,000 1,200 11,200 105,031
Corrección de errores - - -80,000 - - - -80,000
Cambios en políticas contables - - 145,000 - - - 145,000
Saldo al 1° de enero de 2013 (restructurado) 35,230 3,601 120,000 10,000 1,200 11,200 170,031
Resultado integral - - 20,000 - 300 300 20,300
Saldo al 31 de diciembre de 2013 35,230 3,601 140,000 10,000 1,500 11,500 190,331
Aportes en efectivo 7,000 - - - - - 7,000
Distribución de dividendos - - -16,154 - - - -16,154
Aportes en forma de activos fijos 1,000 - - - - - 1,000
Resultado integral - - 26,154 7,359 420 7,779 33,933
Saldo al 31 de diciembre de 2014 43,230 3,601 150,000 17,359 1,920 19,279 216,110
- - - - -
- - - - -
- - - - -
 Variación
2,014 2,013 Bruta
[A] [B] [C]=[B]-[A]
Efectivo y equivalente de efectivo 5,897 14,532 8,635
Cuentas por cobrar comerciales, neto 9,729 21,200 11,471
Cuentas por cobrar a personal 158 97 -61
Detalle de Préstamos a terceros 2,151 1,322 -829
la nota Reclamaciones a terceros 564 347 -217
Depósito en garantía 169 104 -65
Otros 1,025 630 -395
Inversiones mantenidas para negociar 1,000 - -1,000
Inversiones a Vencimiento - DPF 800 1,973 1,173
Inventarios 55,526 31,833 -23,693
Gastos pagados por anticipado 1,090 1,500 410
Inversiones disponibles para la venta 2,000 1,600 -400
Inversiones en asociadas 84,800 76,800 -8,000
Impuesto a la renta diferido 19,920 20,254 334
Activos intangibles 1,100 1,200 100
Inmuebles, mobiliario y equipo 63,594 63,701 107
Activos biológicos 3,171 2,702 -469
Inversión inmobiliaria 40,198 31,612 -8,586
Cuentas por pagar comerciales -28,006 -30,856 -2,850
Impuesto a la renta por pagar -3,500 -2,900 600
Tributos por pagar -391 -400 -9
Financiamiento tributario -441 -700 -259
Detalle de Remuneraciones por pagar y similares -865 -1,200 -335
la nota Anticipos recibidos -1,609 -2,000 -391
Otros -531 -700 -169
Provisiones -1,900 -2,000 -100
Préstamos por pagar -39,539 -40,320 -781
Capital social -43,230 -35,230 8,000
Reserva legal -3,601 -3,601 -
Resultados acumulados -123,846 -140,000 -16,154
Otros Resultados Integrales -19,279 -11,500 7,779
Ventas -401,488 401,488
Costo de ventas 329,401 -329,401
Participación en resultado de asociadas -9,000 9,000
Gasto administrativo 7,044 -7,044
Gasto de venta 28,049 -28,049
Otros, neto 3,119 -3,119
Pérdida por desvalorización de activos 8,000 -8,000
Ganancias por disposición AFDV -1,000 1,000
Gastos financieros 2,395 -2,395
Ingresos financieros -206 206
Ganancia por diferencia en cambio -668 668
Impuesto a la renta 8,200 -8,200
TOTALES - - -
 Eliminaciones Variación
Debe Haber Neta OPERACIÓN INVERSIÓN FINANCIAMIENTO
[D] [E] [C]+[E]-[D]
- -
Compañía Avicola Los Patitos S.A.
Notas a los estados financieros
Al 31 de diciembre de 2009 y 2010

Pf.112 Acerca de las Notas

(a) presentarán información acerca de las bases para la preparación de los estados financieros, y sobre las políticas contables específicas
utilizadas de acuerdo con los párrafos 117 a 124;
(b) revelarán la información requerida por las NIIF que no haya sido incluida en otro lugar de los estados financieros; y
(c) proporcionarán información que no se presenta en ninguno de los estados financieros, pero que es relevante para entenderlos

Pf 117 Políticas contables

Una entidad revelará, en el resumen de políticas contables significativas
(a) la base (o bases) de medición utilizada para la elaboración de los estados financieros, y
(b) las otras políticas contables utilizadas que sean relevantes para la comprensión de los estados financieros.
Bases de medición: costo histórico, costo corriente, valor neto realizable, valor razonable o importe recuperable
Política contable: revelar si un consorcio es presentado al VPP o mediante la Consolidación Proporcional
Pf 122 Juicios utilizados
Una entidad revelará (…) los juicios, diferentes de aquéllos que involucren estimaciones (véase el párrafo 125),
que la gerencia haya realizado en el proceso de aplicación de las políticas contables de la entidad y que tengan
un efecto significativo sobre los importes reconocidos en los estados financieros, ejemplos:
(a) Si ciertos activos financieros son inversiones mantenidas hasta vencimiento.
(b) Cuándo se han transferido sustancialmente (…) todos los riesgos y las ventajas inherentes a la propiedad …
(c) Si, por su fondo económico, ciertas ventas de bienes son acuerdos de financiación, y no ocasionan ingresos …
(d) Si la esencia de la relación entre la entidad y otra con cometido especial, indica que existe control de la primera

Pf.113 Referencias cruzadas

Una entidad presentará las notas, en la medida en que sea practicable, de una forma sistemática. Una entidad referenciará cada partida
incluida en los estados de situación financiera y del resultado integral, en el estado de resultados separado (cuando se lo presenta) y en
los estados de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo, con cualquier información relacionada en las notas.

Pf.114 Orden de las Notas

(a) una declaración de cumplimiento con las NIIF (véase el párrafo 16);
(b) un resumen de las políticas contables significativas aplicadas (véase el párrafo 117);
(c) información de respaldo para las partidas presentadas en los estados de situación financiera y del resultado integral, en el estado de
resultados separado (cuando se lo presenta), y en los estados de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo, en el orden en que se
presenta cada estado y cada partida; y
(d) otra información a revelar, incluyendo:
(i) pasivos contingentes (véase la NIC 37) y compromisos contractuales no reconocidos; y
(ii) revelaciones de información no financiera, por ejemplo los objetivos y políticas de gestión del riesgo financiero (véase la NIIF 7).

4. Efectivo y equivalentes de efectivo

El saldo del efectivo y de equivalentes de efectivo se compone de la siguiente
manera al 31 de diciembre de 2009 y 2010:
2010 2009 Pf.77:
S/(000) S/(000) Una entidad revelará, ya sea en el estado de situación
Caja 42 54 financiera o en las notas, subclasificaciones adicionales
Fondo fijo 57 100 de las partidas presentadas, clasificadas de una manera
Cuentas corrientes en moneda nacional 5,735 14,200 que sea apropiada para las operaciones de la entidad.
Cuentas corrientes en moneda extranjera 863 2,151
6,697 16,505 Pf.78:
800 1,973 El detalle suministrado en las subclasificaciones
El saldo de efectivo y equivalentes de efectivo se compone principalmente de los dependerá de los requerimientos de las NIIF, así como del
depósitos en las cuentas corrientes a nombre de la Compañía, son de libre tamaño, naturaleza y función de los importes afectados.
disposición y generan interes de acuerdo a tasas de mercado. Los criterios de subclasificación, están descritos en el
párrafo 58.
5. Existencias (a) Las partidas de IME se desagregan por clases (NIC16);
El saldo de las existencias se compone de la siguiente manera al 31 de diciembre (b) Las cuentas por cobrar se desagregarán en importes por
de 2009 y 2010: cobrar de clientes comerciales, de partes relacionadas,
2010 2009 anticipos y otros importes;
S/(000) S/(000) (c) Los inventarios se desagregarán, de acuerdo con NIC2,
Productos en procesos 19,460 12,532 en clasificaciones como mercaderías, materias primas,
Existencias por recibir 18,581 11,469 materiales, productos en curso y productos terminados;
Materias primas y auxiliaras 10,311 8,600 (d) Las provisiones se desglosarán, de forma que se
Suministros diversos 8,464 1,500 muestren por separado las que corresponden a
Productos terminados 902 450 provisiones por beneficios a empleados y el resto; y
Envases y embalajes 548 120 (e) El capital y las reservas se desagregarán en clases,
Mercadería 510 316 como capital pagado, primas de emisión y reservas.
58,776 34,987
3,250 3,154 Pf.79:
Una entidad revelará lo siguiente, sea en el estado de
10. Patrimonio situación financiera, en el estado de cambios en el
(a) Capital social patrimonio o en las notas:
El capital social suscrito y pagado al 31 de diciembre de 2010 y de 2009 está (a) para cada clase de capital en acciones:
representado por 50,000 y 42,000 acciones comunes, íntegramente suscritas y ( i ) el número de acciones autorizadas;
pagadas, de un valor nominal de S/1.00 cada una. La Compañía posee acciones (ii ) el número de acciones emitidas y pagadas
en 6,770 acciones en tesorería. totalmente, así como las emitidas pero aún no
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, la estructura de participación accionaría de pagadas en su totalidad;
la Compañía es como sigue: (iii) el valor nominal de las acciones
 (iv ) una conciliación entre el número de acciones en
N° de Número de Acciones Porcentaje de Participación circulación al principio y al final del periodo;
Accionistas 2010 2009 2010 2009 ( v ) los derechos, privilegios y restricciones
1 23,777 19,377 48% 46% correspondientes a cada clase de acciones,
2 15,131 12,331 30% 29% incluyendo las restricciones sobre la distribución
1,000 11,093 10,293 22% 25% de dividendos y el reembolso del capital;
1,003 50,000 42,000 100% 100% (vi )las acciones de la entidad que estén en su poder
o bien en el de sus subsidiarias o asociadas; y
Al 31 de diciembre de 2010 existen tres tipos de acciones que detallamos a (b) una descripción de la naturaleza y destino de cada
continuación: reserva que figure en el patrimonio.
Serie N° Acciones
A 23,000
B 10,000
C 10,230
43,230

Todas las acciones tienen los mismos derechos y obligaciones; salvo las de la
serie “A”, los que nombran al Gerente Financiero y los directores titulares y a los
alternos; mientras que las de Serie “B” y “C” nombran al Gerente General y al
resto de directores.

(b) Reserva legal

La Ley General de Sociedades establece que no menos del 10 por ciento de las
utilidades netas de una Compañía debe ser transferido a una reserva legal, hasta
que ésta alcance la quinta parte del capital pagado. La reserva legal puede
compensar pérdidas o puede ser capitalizada, existiendo en ambos casos la
obligación de reponerla.

Manejo de Capital Pf.134: Capital

El principal objetivo del manejo de capital de la Compañía es asegurarse que se
mantenga una solidez crediticia e índices financieros saludables con el objeto
de soportar el negocio y maximizar el valor a los accionistas, así como cumplir con
las obligaciones administrativas, financieras y restricciones acordadas con sus
acreedores financieros y bonistas.
La Compañía maneja su estructura de capital y realiza ajustes, de acuerdo con los
cambios en las condiciones económicas. Para mantener o ajustar la estructura de
capital, la Compañía puede ajustar el pago de dividendos a los accionistas, el
retorno de capital a los accionistas o emitir nuevas acciones.
La Compañía monitorea el capital utilizando el índice de apalancamiento, el cual
representa la deuda neta sobre el capital más la deuda neta. La política de la
Compañía es mantener un índice de apalancamiento no mayor de 60 por ciento.
La Compañía incluye dentro de la deuda neta, las obligaciones con bancos e
instituciones financieras, las cuentas por pagar comerciales y diversas menos
el saldos en bancos. El capital incluye el capital social, las reservas y los
resultados
acumulados.
Una entidad revelará información que permita que los
usuarios de sus estados financieros evalúen los
los objetivos, las políticas y los procesos que ella aplica
para gestionar el capital.
Pf. 135:
Para cumplir lo establecido en el párrafo 134, la entidad
revelará lo siguiente:
(a) información cualitativa sobre sus objetivos, políticas
y procesos de gestión de capital, que incluya:
(i) una descripción de lo que considera capital a efectos
de su gestión;
(ii) cuando una entidad está a sujeta a requerimientos
externos de capital, la naturaleza de ellos y la forma en
que se incorporan en la gestión de capital;
(iii) cómo cumple sus objetivos de gestión de capital
(b) datos cuantitativos resumidos acerca de lo que
gestiona como capital. (Deudas incluidas o excluidas)

20. Gasto de venta Pf.104:

Se compone de la siguiente manera al 31 de diciembre de 2010 y 2009: Una entidad que clasifique los gastos por función
2010 2009 revelará información adicional sobre la naturaleza de
S/(000) S/(000) ellos, donde incluirá los gastos por depreciación y
Suministros diversos -3,746 3,600 amortización y el gasto por beneficios a los empleados.
Gastos de personal -8,265 6,743
Gastos diversos -10,940 22,340
Lavado de tinas y jabas -1,000 1,200
Depreciación -993 890
Otros -3,103 1,980
-28,047 36,753
-56,096 Err:509

OTRAS REVELACIONES

Pf 137:
Una entidad revelará en las notas:
(a) el importe de los dividendos propuestos o anunciados antes de que los estados financieros hayan sido autorizados para su emisión,
que no hayan sido reconocidos como distribución a los propietarios durante el periodo, así como los importes correspondientes por
acción; y
(b) el importe de cualquier dividendo preferente de carácter acumulativo que no haya sido reconocido.

Pf 138:
Una entidad revelará lo siguiente, si no ha sido revelado en otra parte de la información publicada con los estados financieros:
(a) el domicilio y forma legal de la entidad, el país en que se ha constituido y la dirección de su sede social (o el domicilio principal
donde desarrolle sus actividades, si fuese diferente de la sede social);
(b) una descripción de la naturaleza de las operaciones de la entidad, así como de sus principales actividades;
(c) el nombre de la controladora directa y de la controladora última del grupo; y
(d) si es una entidad de vida limitada, información sobre la duración de la misma.
Nombre de entidad : Compañía Avicola Los Patitos S.A.
Periodo de evaluación : 2010

Hoja de trabajo : Reclasificaciones para presentación NIIF

Reclasificaciones
2010 Anticipos Anticipos Préstamos Intereses Crédito Imp Rta Intereses Cobranza Dif Servicios Otros 2010
Activo S/ Recibidos Otorgados a Emplead Diferidos IGV ITAN Diferidos Dudosa Cambio Bancarios Gastos S/
Activo corriente
Efectivo y equivalente de efectivo 5,846,947 5,846,947
Cuentas por cobrar comerciales, neto 8,119,547 - Err:509 Err:509
Cuentas por cobrar diversas 3,117,605 949,776 - - Err:509 Err:509
Existencias 55,525,869 55,525,869
Impuesto a la renta Err:509 Err:509 Err:509
Impuestos y gastos pagados por anticipado 120,979 - -61,400 1,030,226 1,089,806
Err:509 Err:509
Activo no corriente
Activos biológicos 3,171,061 3,171,061
Inmuebles, mobiliario y equipo #N/A #N/A
Total activo #N/A #N/A

Pasivo
Pasivo corriente
Cuentas por pagar comerciales 26,267,624 949,776 -61,400 27,156,000
Cuentas por pagar diversas 4,357,517 - 1,030,226 Err:509 - Err:509
Préstamos por pagar 39,539,000 39,539,000
70,164,141 Err:509

Patrimonio
Capital social 43,230,476 43,230,476
Excedente de revaluación #NAME? #NAME?
Reserva legal 3,600,691 3,600,691
Resultados acumulados 152,260,000 152,260,000
#NAME? #NAME?
Total pasivo y patrimonio #NAME? Err:509

#N/A #N/A
Compañía Avicola Los Altos Vuelos S.A.
Asientos de eliminación
En 2014

1 Cobranza dudosa 2,415

Gasto de venta 2,415

2 Ingresos financieros 200

Inversiones mantenidas para negociar 200

3 Inventarios 3,250
Costo de ventas 3,250

4 Resultados no realizados 400

Inversiones disponibles para la venta 400

5 Participación en resultado de asociadas 9,000

Resultados no realizados 200
Inversiones en asociadas 9,200

6 Impuesto a la renta diferido 180

Resultados no realizados 180

7 Impuesto a la renta 3,000

Impuesto a la renta diferido 3,000

8 Amortización acumulada 100

Gasto administrativo 100

9 Depreciación acumulada 4,354

Pérdida por desvalorización 8,000
Costo de ventas 3,315
Gasto administrativo 46
Gasto de venta 993
Pérdida por desvalorización de activos 8,000

10 Inmuebles, mobiliario y equipo 7,036

Depreciación acumulada 5,209
Otros, neto 1,827

11 Amortización acumulada (2) 1,250

Costo de ventas 1,250

12 Activos biológicos 2,455

Amortización acumulada (2) 1,457
Otros, neto 998

13 Provisiones 900
Gasto administrativo 900

14 Capital social 1,000

Inmuebles, mobiliario y equipo 1,000

15 Impuesto a la renta diferido 3,154

Excedente de revaluación 7,359
Inmuebles, mobiliario y equipo 10,513

16 Impuesto a la renta 11,200

Impuesto a la renta por pagar 11,200
65,453 65,453
Compañía Avicola Los Altos Vuelos S.A.
Hoja de trabajo del Estado de Flujos de Efectivo
Por el año terminado el 31 de diciembre de 2014 ELIMINACIONES
2014 2013 Var. Bruta Debe Haber Var. Neta
S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000)
Activos
Efectivo y equivalente de efectivo (EFE) 5,897 14,532 8,635 - - 8,635
A1 Efectivo y equivalente de efectivo 800 1,973 1,173 - - 1,173
Cuentas por cobrar comerciales 12,144 21,200 9,056 - - 9,056
Cobranza dudosa -2,415 - 2,415 2,415 - -
Cuentas por cobrar diversas - - - -
Cuentas por cobrar a personal 158 97 -61 - - -61
Préstamos a terceros 2,151 1,322 -829 - - -829
Reclamaciones a terceros 564 347 -217 - - -217
Depósito en garantía 169 104 -65 - - -65
Otros 1,025 630 -395 - - -395
Inversiones mantenidas para negociar 1,000 - -1,000 - 200 -800
Inventarios 55,526 31,833 -23,693 3,250 - -26,943
Gastos pagados por anticipado - - - -
Seguros pagados por anticipado 60 70 10 - - 10
Impuesto general a las ventas 1,030 1,430 400 - - 400
Inversiones disponibles para la venta 2,000 1,600 -400 - 400 -
Inversiones en asociadas 84,800 76,800 -8,000 - 9,200 1,200
Impuesto a la renta diferido 19,920 20,254 334 3,334 3,000 -
Activos intangibles 1,500 1,500 - - - -
Amortización acumulada -400 -300 100 100 - -
Inmuebles, mobiliario y equipo 98,165 91,127 -7,038 7,036 11,513 -2,561
Depreciación acumulada -26,571 -27,426 -855 4,354 5,209 -
Pérdida por desvalorización -8,000 - 8,000 8,000 - -
Activos biológicos 4,072 3,810 -262 2,455 - -2,717
Amortización acumulada (2) -901 -1,108 -207 1,250 1,457 -
Inversión imboliaria 40,198 31,612 -8,586 - - -8,586
Pasivos - - - -
Cuentas por pagar comerciales -28,006 -30,856 -2,850 - - -2,850
Impuesto a la renta por pagar -3,500 -2,900 600 11,200 - -10,600
Cuentas por pagar diversas - - - -
Tributos por pagar -391 -400 -9 - - -9
Financiamiento tributario -441 -700 -259 - - -259
Remuneraciones por pagar y similares -865 -1,200 -335 - - -335
Anticipos recibidos -1,609 -2,000 -391 - - -391
Otros -531 -700 -169 - - -169
Intereses por pagar
Provisiones -1,900 -2,000 -100 900 - -1,000
Préstamos por pagar -39,539 -40,320 -781 - - -781
Patrimonio - - - -
Capital social -43,230 -35,230 8,000 1,000 - 7,000
Excedente de revaluación -17,359 -10,000 7,359 7,359 - -
Reserva legal -3,601 -3,601 - - - -
Resultados no realizados -1,920 -1,500 420 600 180 -
Resultados acumulados -123,846 -140,000 -16,154 - - -16,154
Ventas -401,488 - 401,488 - - 401,488
Costo de ventas 329,401 - -329,401 - 7,815 -321,586
Participación en resultado de asociadas -9,000 - 9,000 9,000 - -
Gasto administrativo 7,044 - -7,044 - 1,046 -5,998
Gasto de venta 28,049 - -28,049 - 3,408 -24,641
Otros, neto 3,119 - -3,119 - 2,825 -294
Pérdida por desvalorización de activos 8,000 - -8,000 - 8,000 -
Ganancias por disposición AFDV -1,000 - 1,000 - - 1,000
Gastos financieros 2,395 - -2,395 - - -2,395
Ingresos financieros -206 - 206 200 - 6
Ganancia por diferencia en cambio -668 - 668 - - 668
Impuesto a la renta 8,200 - -8,200 3,000 11,200 -
- - - 65,453 65,453 -
Compañía Avicola Los Altos Vuelos S.A. Compañía Avicola Los Altos Vuelos S.A.
Estado de flujos de efectivo (Método Directo) Estado de flujos de efectivo (Método In-directo)
Por el periodo terminado el 31 de diciembre de 2014 Por el periodo terminado el 31 de diciembre de 2014

Actividades de operación Reconciliación

Cobranzas a clientes 410,544 Utilidad del ejercicio 26,154 Estado de Resultados
Pagos a trabajadores -116,855 Cargos a resultados -12,200 Eliminaciones (lo que está en
Pagos a proveedores -265,159 Abonos a resultados 34,294 Eliminaciones (lo que está en
Pago de intereses -2,395 Ganancias por disposición AFDV -1,000 Todas las ventas de actividad
Pago de impuesto a la renta -10,600 Variación de cuentas operativas -34,657 Variación de todos los flujos
Otros pagos -3,612
11,923 12,591 -668
Actividades de Inversión Actividades de Inversión
Compra de inversiones -1,800 Compra de inversiones -1,800
Venta de inversiones 2,000 Nota 5 Venta de inversiones 2,000
Cobranza de dividendos 1,200 Cobranza de dividendos 1,200
Compra de activo fijo -2,561 Compra de activo fijo -2,561
Compra de activos biologicos -2,717 Compra de activos biologicos -2,717
Compra Inversiones inmobiliarias -8,586 Compra Inversiones inmobiliarias -8,586
Variación en depósitos a plazo 1,173 Variación en depósitos a plazo 1,173
-11,291 -11,291
Actividades de Financiamiento Actividades de Financiamiento
Pagos de financiamientos -10,781 Pagos de financiamientos -10,781
Obtención de financiamieto 10,000 Obtención de financiamieto 10,000
Aporte de capital 7,000 Aporte de capital 7,000
Pago de dividendo -16,154 Pago de dividendo -16,154
-9,935 -9,935
Diferencia en cambio 668 -
Flujo Neto -8,635 -8,635
Saldo inicial de efectivo 14,532 Saldo inicial de efectivo 14,532
Saldo final de efectivo 5,897 Saldo final de efectivo 5,897
Nombre de entidad : Compañía Avicola Los Altos Vuelos S.A.
Periodo de evaluación: 2010
Rubro : Activo Fijo

Reclasificaciones Ajuste 2010

BC Debe Haber SF-1 Debe Haber SF-2
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Costo
33101 Terrenos 2,585,000 2,585,000 2,585,000
33201 Edificios y Otras Construccion 32,956,000 32,956,000 32,956,000
33202 Otras Construcc. Levante 45,000 45,000 45,000
33301 Maq. Equipo y Otras Unidades E 8,485,000 8,485,000 8,485,000
33302 Equipo de Crianza 20,049,000 20,049,000 20,049,000
33401 Unidades de Transporte 526,000 526,000 526,000
33501 Muebles y Enseres 23,000 23,000 23,000
33601 Equipos Diversos 6,138,000 6,138,000 6,138,000
33602 Equipos de Cómputo 478,000 478,000 478,000
33603 Equipos Diver.Gja Levante 314,000 314,000 314,000
33910 Mejoras a Galpones 1,453,000 1,453,000 1,453,000
Revaluación
35101 Predio Guadalupe 25,113,000 25,113,000 25,113,000
35102 Predio Gloria #N/A #N/A #N/A
#N/A #N/A #N/A

3930201 Depreciación Edificios y Otras -7,970,000 -7,970,000 -7,970,000

3930202 Deprec.Otras Constr.Levante -44,124 -44,124 -44,124
3930301 Maq. Equipo y Otras Unidades E -6,021,467 -6,021,467 -6,021,467
3930302 Equipo de Crianza -9,395,232 -9,395,232 -9,395,232
3930401 Unidades de Transporte -363,740 -363,740 -363,740
3930501 Muebles y Enseres -16,317 -16,317 -16,317
3930601 Equipos Diversos -2,218,063 -2,218,063 -2,218,063
3930602 Equipos de Cómputo -228,076 -228,076 -228,076
3930603 Deprec.Equipos Levante -314,147 -314,147 -314,147
-26,571,167 -26,571,167 -26,571,167
#N/A #N/A - - #N/A

Activos biológicos
33203 Gallinas Postura 3,679,520 3,679,520 3,679,520
33905 Trabajo en Curso Gallinas 391,955 391,955 391,955
3930203 Deprec.Gallinas Postura -900,414 -900,414 -900,414
3,171,061 3,171,061 3,171,061
Nombre de entidadCompañía Avicola Los Altos Vuelos S.A.
Periodo de evalua2010
Rubro Activo Fijo
Nombre de entidad : Granja Rinconada del Sur S.A.
Periodo de evaluación: 2010
Rubro : Pasivo diferido por impuesto a la renta

Reclasificaciones Ajuste 2010

BC Debe Haber SF-1 Debe Haber SF-2
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/

37 Activo diferido - -

- - - - - - -

49 Impuesto diferido pasivo - - - -

- - - - - - -
Nombre de entidad : Granja Rinconada del Sur S.A.
Periodo de evaluación : 2010
Estado financiero : Reclasificaciones a los estados financieros

Reclasificaciones
D H

Cuentas por cobrar comerciales

12201 Anticipos de cobranzas 1,608,954
12202 Anticipo de Cobranza Paviferia
Cuentas por pagar diversas
Anticipos recibidos

Cuentas por cobrar diversas

Cuentas por cobrar empleados -
Gastos pagados por anticipado -

Cuentas por cobrar diversas

Anticipos otorgados 949,776
Cuentas por pagar comerciales
42201 Anticipos Otorgados a Proveedo 949,776

Cuentas por pagar comerciales

42301 Letras (o Efectos) por Pagar 61,400
Gastos pagados por anticipado
38101 Interes Diferido Letras-Soles 61,400

Gastos pagados por anticipado

4011001 Impuesto General a las Ventas 1,030,226
Cuentas por pagar diversas
4011001 Impuesto General a las Ventas 1,030,226

Impuestos pagados por anticipado

Impuesto a la renta Err:509
ITAN Err:509
Cuentas por pagar diversas
4017003 3ra. Categoría Err:509
4019003 Impuesto a los Activos Netos Err:509

Intereses diferidos

Gasto administrativo -1,682,271

Gastos financieros -1,682,271

Err:509 Err:509