Unidad 3

DISEÑO
ORGANIZACIONAL,
MARCO LEGAL Y FISCAL
 Diseño organizacional Definición de la estructura
TABLA DE
3.1 del negocio 3.4 legal de la empresa

CONTENIDO 3.1.1 Establecimiento de la

filosofía institucional
3.1.2 Organigrama institucional
Descripción de las
3.2 funciones específicas
de cada área básica
Régimen fiscal al que
3.5 pertenecerá el negocio
Dependencia u organismos
3.6 competentes para registrar
la apertura de la empresa

Identificación de los Registro de marca y

3.7
3.3 empleos directos e patente
indirectos
 3. DISEÑO ORGANIZACIONAL,
MARCO LEGAL Y FISCAL
DISEÑO MARCO LEGAL FISCAL
ORGANIZACIONAL Son las leyes generales y Relación tributaria que
Empieza desde las obligatorias y tiene justifica en la necesidad
decisiones sobre el sanción en caso de que del estado de obtener
diagnóstico de la no sean cumplidas, fondos para financiar
organización, el poder y permite que la empresa sus actividades, las
los comportamientos sea legalmente cuales deben buscar el
políticos y diseño del reconocida, sujetas a bien común. Las
trabajo. Elación entre el créditos, emitir actividades estatales se
cliente y los colaboradores, comprobantes de pago, financian mediante los
proactividad, compromiso, producir, comercializar aportes obligatorios
análisis FODA, RH, y promocionar productos (impuestos) de los
flexibilidad y rigidez de la y/o servicios con autoridad ciudadanos que permiten
organización. y sin restricciones solventar el gasto
público.
INSTITUCIONES PROFECO (Procuraduría
1 Federal del Consumidor)
QUE REGULAN
LOS ASPECTOS STPS (Secretaría del Trabajo y
LEGALES 2 Prevención Social)

SEMARNAT (Secretaría de Medio

3 Ambiente y Recursos Naturales)

SRE (Secretaria de
4 Relaciones Exteriores)

5 SE (Secretaría de Economía)
INSTITUCIONES Se basan en el código fiscal de la Federación
QUE REGULAN
LOS ASPECTOS Ley del IVA
FISCALES
1
Ley de ISR
2

Ley del IEPS

3

4 Ley del IST

Son regulados por la secretaría de Hacienda y Crédito Publico,

por medio del SAT.
 3.1 DISEÑO ORGANIZACIONAL DEL
NEGOCIO
Es el arte de organizar el trabajo y crear mecanismos de coordinación que
facilite la implementación de las estrategias, el flujo de proceso y
relacionamiento entre las personas y organización, con el fin de lograr
productividad y competitividad. Proceso de diagnosticar y seleccionar la
estructura y el sistema formal de comunicación, división del trabajo,
coordinación, control, autoridad y responsabilidad necesarios para alcanzar
las metas de la organización.
3.1.1 ESTABLECIMIENTO DE LA FILOSOFÍA
INSTITUCIONAL

Es el conjunto de principios y valores

fundamentales que guían la toma de decisiones y
las acciones de una organización. Constituye la
identidad de la empresa la esencia, lo que la hace
diferente de las demás y puede verse influida por
factores como el ambiente o la forma de trabajo,
la historia de la empresa o el entorno empresarial.
 FILOSOFIA INSTITUCIONAL

MISION VISION VALORES

Debe ser clara y Proporcionar un marco para la toma Principios
específica, y de decisiones en la empresa. Una fundamentales que
proporciona un marco buena visión ayuda a la empresa a guían la conducta y el
para la medición del mantenerse enfocada en sus comportamiento de la
desempeño y el objetivos a largo plazo. La visión
empresa y de sus
establecimiento de empleados. Deben ser
objetivos. Es fácil de debe ser lo suficientemente coherentes con la
recordar y comunicar, flexible para adaptarse a los cultura de la empresa.
y enfocarse en lo que cambios en el entorno empresarial
la empresa busca
conseguir.
3.1.2 ORGANIGRAMA INSTITUCIONAL
Se determinan los roles fundamentales que deben de ser
cubiertos en la empresa y en las que se especifican
claramente cuáles son las tareas y responsabilidades que
deben ser realizadas por cada persona perteneciente a la
organización. Cumplen con 2 funciones importantes

Analizar la estructura de la empresa para así poder

detectar las fallas
Medio de comunicación dentro de la organización.
 3.2 DESCRIPCIÓN DE LAS FUNCIONES
ESPECÍFICAS EN CADA ÁREA.
¿Qué son las áreas funcionales de una empresa?
Las áreas funcionales de una empresa son los departamentos o
unidades comerciales, que tienen funciones específicas para que la
empresa funcione de manera eficiente
Las áreas funcionales que toda empresa debe tener sin importar el giro
son: Producción, mercadotecnia, finanzas y recursos humanos, es
importante elaborar el objetivo general y específicos de cada una de
ellas, así como concretar las actividades que deberán desarrollarse para
alcanzar los objetivos establecidos. (Sánchez y Cantú, 1993)
 3.2 DESCRIPCIÓN DE LAS FUNCIONES
ESPECÍFICAS EN CADA ÁREA.
Importancia de las áreas funcionales de una empresa?

La importancia de las áreas funcionales radica en el hecho de reducir a unas

cuantas categorías manejables las ilimitadas actividades que se desarrollan en
la empresa, lo cual le permite a la administración la aplicación del proceso
administrativo a nivel funcional:

Diseñar planes y formular estrategias.

Establecer estructuras y niveles de especialización del trabajo.
Orientar la coordinación de esfuerzos en cada área, así como la colaboración
entre las diferentes funciones.
Disponer de indicadores de gestión que permitan controlar y medir el
desempeño.
 FUNCIONES ESPECÍFICAS
Producción
El área de producción, también llamada de operaciones o técnica, se
encarga de los procesos empresariales de:
Fabricación
Planificación y configuración de los objetivos de producción.
Transformación de materias primas en productos terminados o
semielaborados.

Control de calidad
Control de productos.
Evaluación de la producción.

Investigación y desarrollo
Investigación de nuevas tecnologías.
Desarrollo de nuevos productos.
 PUESTOS

Producción

Gerente de ingenieria: Ingenieros en Innovación y desarrollo, diseño, etc.

Gerente de planta: Ingenieros de manufactura, industriales, de inventario etc.

Gerente de calidad: Ingenieros de calidad, encargados de laboratorio, analistas

,etc.
 FUNCIONES ESPECÍFICAS
Finanzas
En la empresa, las funciones del área de finanzas son:

Financiación
1. Obtención de recursos financieros.
2. Control de cobros y pagos, caja y bancos.
3. Préstamos y créditos.

Inversiones.
1. Contabilidad
2. Registro contable de las operaciones.
3. Confección de balances y de las cuentas de resultados.
4. Suministro de datos a la dirección.
 PUESTOS

Finanzas

Gerente de finanzas: Controlador, jefe de contabilidad de costos, jefe

de auditoría, contadores, auxiliares, etc.
 FUNCIONES ESPECÍFICAS
Marketing y publicidad.
En el área de marketing, que en algunas empresas puede recibir diferentes
denominaciones como área comercial, de ventas, de mercadeo o de
mercadotecnia, se tienen las siguientes funciones:

Compras
Conocimiento del mercado, selección de proveedores.
Selección de mercaderías.
Trámite de compras.
Almacén
Organización de artículos.
Gestión de stocks.
Logística: entradas y salidas de mercancías.
Ventas
Venta de productos y/o servicios.
Atención a clientes.
Ejecución del plan de marketing.
Mercados
Investigación de mercados.
Plan de marketing y diseño de estrategias para el lanzamiento de nuevos productos.
Publicidad y propaganda.
 PUESTOS

Marketing y publicidad.

Gerente de mercadotecnia: jefe de ventas, analista de mercados, vendedor,

publicista, repartidor, encargado de servicios al cliente.
 FUNCIONES ESPECÍFICAS
Recursos Humanos
Dentro de esta área empresarial se encuentran las funciones de:

Administración de personal
Reclutamiento.
Selección.
Contratación.
Inducción.
Administración de carrera.
Outplacement.
Nómina
Confección de nóminas.
Confección de altas, bajas y pagos de los organismos públicos como Seguridad Social.
Control de ausencias y retrasos.
Registro y archivo de datos.
Seguridad e higiene laborales
Normas de seguridad e higiene.
Inspección del equipo y materiales en relación a las normas.
Investigación e informes sobre accidentes laborales.
Educación sobre higiene y seguridad.
Medicina laboral.
 PUESTOS

Recursos Humanos

Gerente de recursos humanos: administrador de sueldos y

salarios, analista de puestos, entrevistador, administrador de
recursos humanos, jefe de seguridad industrial, medico,
enfermera, jefe de capacitación, etc.
 FUNCIONES ESPECÍFICAS

Dirección

El área de dirección de la empresa tiene como principales funciones

las de:

Planificación y definición de estrategias, fijación de objetivos.

Organización y gestión de recursos y tareas.
Coordinación de esfuerzos en cada una de las áreas y entre ellas.
Control de resultados, asunción de responsabilidades.
 3.3 Identificación de los
empleos directos e indirectos
a crearse.
 ¿Qué son los empleos directos ?

Empleos directos son aquellos que están

relacionados de forma estrecha a compañías,
que esta se encarga de la contratación del
personal.
los ejemplos de esto serian quienes trabajan en
las fábricas en sus cadenas de montaje, los
empleados de las oficinas, los vendedores de
esa empresa, etc. Son directos los empleos que
son pagados por la empresa.
 Empleos directos
Fábrica de zapatos

Administrativos

Producción
Ventas
 ¿Qué son los empleos indirectos?
Los empleos indirectos son aquellos trabajos
que son generados por las industrias
relacionadas a una empresa en cuestión, son los
generados por la actividad económica de dicha
empresa, por ejemplo, el servicio de transporte
hacia esa empresa, la tienda que les vende ropa
de trabajo, un restaurante cercano que atiende a
los que trabajan en la empresa, todos los
proveedores de insumos para dicha empresa,
etc.
 Empleos indirectos
Colaboradores
de la fábrica de
zapatos
3.4 ESTRUCTURA LEGAL DE LA
EMPRESA
La estructura legal es una serie de normativas, regulaciones
y pautas que rigen la organización interna y externa de una
empresa. Este debe ser creada a la par de la misma
empresa pues esta será la configuración del mecanismo.
También esta será encargada de todo lo relacionado en
cuestiones administrativas respecto a la relación del
empleado con su empleador, cuestiones como recibos de
nómina, repartición de utilidades, entre otras.
ESTRUCTURA CONFORME AL
NEGOCIO
Dentro de la estructura de la
Sociedad mercantil
empresa se identifica el tipo de
negocio que se emprende y la
Sociedad civil
actividad por desarrollar, se deberá
decidir cómo se constituirá. Existen Personas físicas con
tres posibilidades: actividades
empresariales
La sociedad mercantil según la ley
general de sociedades mercantiles en
su artículo 1 se reconoce las
siguientes como especies de
sociedades mercantiles:
Sociedades mercantiles en nombre
colectivo.
Comandita simple.
Responsabilidad limitada.
Sociedad anónima.
Sociedad en comandita por acciones.
Sociedad cooperativa.
La sociedad civil puede tener un fin
preponderantemente económico pero
no especulación comercial
Personas físicas con actividades
empresariales son aquellas personas
que obtienen ingresos por actividades
comerciales (restaurantes, cafeterías,
escuelas, farmacias, etc.), industriales
(minería, textil y calzado,
farmacéutica, construcción),
enajenación de bienes etc.
 TIPOS DE ESTRUCTURA LEGAL DE LA
EMPRESA
1 Empresa unipersonal: una persona es responsable de todas las ganancias
y deudas de la empresa.

2 la asociación: propiedad de dos o más personas.

3 la sociedad de responsabilidad limitada: los propietarios tienen

responsabilidad limitada.

4 la corporación: la estructura empresarial más compleja y difícil de obtener

5 la cooperativa: propiedad de los miembros que la utilizan.

Cada empresa necesita determinar las
funcionalidades que su departamento legal
requiere
Por lo que en primero lugar debes determinar: El
giro, necesidades y carga laboral que tu
personal requiere dentro de tu institución para
tener en cuenta toda la dinámica legal que será
necesaria para mantenerla en un constante
orden y seguridad.
Una estructura legal en orden y en constante
monitoreo será la clave para mantener a tu
empresa segura y en crecimiento.
 3.5
Régimen
fiscal al que
pertenecerá
el negocio
 ¿Qué es un
régimen fiscal?
Un régimen fiscal es el conjunto de leyes y
normas que rigen la situación tributaria
depersonas físicas y personas morales al
momento de registrarse en el SAT
(Servicio de Administración Tributaria).
Por lo tanto, esta institución establece
cuáles son los derechos y obligaciones a
cumplir según la actividad económica de la
empresa.
En México, existen 2 tipos de
personas fiscales, según el
Código Fiscal de la Federación
(CFF): las Personas físicas y las
Personas morales.

Para elegir correctamente el

régimen fiscal que corresponde,
dependerá tanto del tipo de
persona como de la actividad
económica, además del tamaño
de la empresa.
 Personas
físicas Características
Se registra ante la institución pertinente
Una persona física es con su nombre.
cualquier ser humano con Posee un cuerpo material que se pueden
percibir y tocar.
posibilidad de adquirir
Puede tener un estado civil de soltería o
derechos y contraer
matrimonio.
obligaciones.
Contrae obligaciones después de alcanzar
la mayoría de edad.
Puede tener más de una nacionalidad.
 Régimen de
Incorporación Fiscal Actividades Arrendamiento de
(RIF) empresariales inmuebles
Este régimen fiscal es para Si obtienes ingresos por
En este régimen fiscal se encuentran
aquellas personas que realizan rentar o subarrendar bienes
los contribuyentes que realicen
actividades comerciales (talleres inmuebles, debes cumplir
actividades empresariales, vendan
mecánicos, colegios), industriales, con tus obligaciones fiscales
bienes o presten servicios en donde no
agrícolas, ganaderas, de pesca, en este régimen.
se requiera un título profesional y que
silvícolas y de autotransporte.
el total de sus ingresos no exceda los
dos millones de pesos ($2,000,000
MXN).
Regímenes
 Servicios Asalariados Régimen Simplificado de
profesionales Confianza (RESICO)
Este régimen fiscal es ideal para personas
Es para esas personas físicas que Para personas que reciban
físicas que perciban menos de 3 millones y
tienen ingresos como freelancers o salarios y prestaciones de un
medio de ingresos anuales y que
por honorarios, es decir, patrón.
anteriormente tributaran en cualquiera de
profesionales que prestan servicios
estos regímenes fiscales:
de manera independiente a
Actividades empresariales y servicios
dependencias de gobierno,
profesionales.
empresas o a personas físicas en
Arrendamiento de inmuebles.
general.

Regímenes
Actividades agrícolas, ganaderas,
pesqueras o silvícolas.
Características
Personas
Su razón social hace referencia a la actividad que morales
desarrolla o a un nombre elegido por los
creadores Una persona moral se
No posee un cuerpo material, no se puede define como la unión de
palpar.
varias personas físicas
Su capacidad de ejercer derechos y contraer
que tienen un fin
obligaciones comienza desde su creación.
No tiene un estado civil.
específico o una razón
Se considera mexicana toda persona moral que social, que puede ser
fue creada conforme a la ley del país y que tiene formada mediante una
su domicilio en el territorio nacional. sociedad o una empresa
Está obligada a presentar su contabilidad
electrónica ante el SAT.
 Régimen fiscal general
Regímenes Cualquier persona moral constituida en el país que
realice actividades lucrativas tributa bajo este régimen
fiscal.

Sin fines de lucro

Personas morales que inviertan en México y cuya razón
social no está en la búsqueda de ganancias económicas
con las actividades que realizan, debe constituirse bajo
este régimen fiscal.

Acumulación de ingresos
El régimen de acumulación de ingresos va dirigido a
personas morales (de micro, pequeñas y medianas
empresas) que tengan ingresos máximos de 5 millones
de pesos ($5,000,000 MXN) anuales.
3.6 DEPENDENCIAS U ORGANISMOS
COMPETENTES PARA REGISTRAR LA APERTURA
DE UNA EMPRESA
El sistema de gestión de trámites para
la apertura de una empresa es una
plataforma para realizar gestión,
acciones de evaluar y controlar los
procesos de autorizaciones, permisos,
licencias, dictámenes, constancias y
otras resoluciones relativas a la
instalación, operación, apertura del
negocio.
Es muy importante registrar la apertura de nuestra empresa
para poder realizar todas las gestiones, también nos ayudara
a contribuir a un proceso de transparencia, estos
procedimientos incluyen la obtención de las licencias y
permisos necesarios para realizar cualquier inscripción ante
las autoridades correspondientes, también se requiere el
cumplimiento de ciertos requisitos y trámites legales ante
autoridades gubernamentales, privadas У sociales, ejemplos
de algunas de estas se muestran a continuación:
TRAMITES Secretaria de Relaciones Exteriores
1 Permiso para constituirse como persona moral
NECESARIOS
PARA Notario o Corredor Público
ESTABLECER 2 Protocolización del Acta Constitutiva
UNA EMPRESA:
Servicio de Administración Tributaria (SAT)
3 Inscripción en el Registro Federal de Contribuyentes

Registro Público de la Propiedad y el Comercio

4 Inscripción del Acta Constitutiva (Excepto Sociedades
Anónimas, el notario realiza el trámite)

5 Tesorería General del Estado

Inscripción de la Empresa
 Secretaría de Desarrollo Urbano y Ecología
6 Permiso de uso de suelo y/o Construcción

Secretaría de Salud
7 Inscripción de la Empresa

Instituto Mexicano del Seguro Social

8 Registro del patrón y los trabajadores

Cámara Empresarial Correspondiente

9 Inscripción en el SIEM

Secretaría del Trabajo

Establecimiento de la Comisión de Seguridad e Higiene
10 Comisión de Capacitación y Adiestramiento
Inscripción de los Planes y Programas de Capacitación y Adiestramiento
 3.7 REGISTRO DE MARCA Y PATENTE

1 Una marca es todo signo visible que se utiliza para distinguir

e individualizar un producto o servicio de otros de su misma
clase o especie.
Su función principal es la de servir como elemento de
identificación de los diversos productos y servicios que se
ofrecen y se prestan en el mercado.
Existen diferentes tipos de marcas:
MARCAS
NOMINATIVAS:
Son aquellas marcas que
identifican un producto o servicio
a partir de una palabra o un
conjunto de palabras. Estas
marcas deben distinguirse
fonéticamente de los productos o
servicios de su misma especie. No
debe tener semejanza con marcas
que pertenezcan a productos o
servicios de su misma clase.
MARCAS
INNOMINADAS:
Son figuras o logotipos que
distinguen visualmente a una
marca. Es decir, son figuras
distintivas que no pueden
reconocerse fonéticamente, sólo
visualmente.
MARCAS
MIXTAS:

En la mayoría de los casos son

combinaciones de palabras con
diseño o logotipos.
MARCAS
TRIDIMENSIONALES:
Corresponden a la forma de los
productos o sus empaques, envases o
envoltorios, siempre y cuando sean
característicos y los distingan de
productos de su misma clase.
Corresponden a 3 dimensiones
(botellas,cajas,empaques,estuches,etc).
Una patente es la certificación que el gobierno de un país otorga, tanto a
personas físicas como morales, permite explotar exclusivamente invenciones
que consistan en nuevos productos o procesos durante un plazo improrrogable
de 20 años contados a partir de la presentación de la solicitud correspondiente.
Se registran en el IMPI (Instituto Mexicano de la Propiedad Industrial), es un
organismo público descentralizado con personalidad jurídica y patrimonio propio
y con la autoridad legal para administrar el sistema de propiedad industrial en
nuestro país.
Aunque no se trata de un trámite obligatorio, es muy recomendable registrar tus
marcas y patentes en el IMPI cuando la empresa inicia actividades.
Al hacerlo, garantizas el uso exclusivo de tus creaciones y obtienes el respaldo
legal del Instituto Mexicano de la Propiedad Industrial IMPI) en caso de
explotación ilícita o plagio.
El trámite puede realizarlo una persona física o moral previamente dada de alta
en el SAT.
 REGISTRO
DE MARCAS
Registra tus marcas para que tus clientes
identifiquen fácilmente tus productos y servicios
en el mercado.
El registro te da derecho al uso exclusivo en el
territorio nacional por 10 años.
Son susceptibles de registro:
El nombre comercial de tu empresa.
Las marcas de tus productos o servicios.
Tus avisos comerciales.
Las denominaciones de origen.

El costo es de $3,126.41 pesos mexicanos (incluye IVA).

 REGISTRO DE
PATENTES:
Solicita la protección de tus inventos y adquiere el derecho sobre el
aprovechamiento económico de los mismos.
Aquí se consideran, entre otros:
• Modelos de utilidad.
• Diseños industriales.
• Esquemas de trazado de circuitos integrados.
• Secretos industriales.
El registro de una patente otorga el derecho exclusivo de explotación
por un periodo de 20 años, sin embargo, debe hacerse la distinción con
el registro de modelo de utilidad, que otorga únicamente 10 años.

El costo es de $4,500 pesos mexicanos (más IVA).

 GRACIAS POR SU

ATENCIÓN