lOMoARcPSD|16504221

100529621 fernandez yosmarlin unidad 1

Contabilidad General (Universidad Autónoma de Santo Domingo)
Scan to open on Studocu
Studocu is not sponsored or endorsed by any college or university

Universidad autónoma de
santo domingo (UASD)
Nombre:
Yosmarlin Fernández Capellán Matricula: 100529621
Sección:
04
Asignatura: Contabilidad general IV Tema:
Los estados financieros
Maestro:
Yrma Suero Sanchez
 COMPAÑÍA MODELO, SRL
Balance de Comprobación
Al 30 de junio del 2019

Cuenta Núm. Descripción Debe Haber

1−1−1−3−301000 Banco Popular 327,922.03
1−1−1−3−301001 Banco Reserva 216,597.07
1−1−1−3−301002 Banco Popular − US$ 15,956.39
1−1−1−3−301003 PRIMA POR CAMBIO US$ 548,740.25
 de
D)
0529621

ma:
Haber
1−1−2−1−011000 Cuenta Por Cobrar Clientes 4,024,413.00
1−1−2−1−011001 Provisión para Cuentas Incobrables
1−1−2−1−011002 Cuentas por Cobrar−empleados 86,180.84
1−1−2−1−011003 Cuentas por Cobrar−Cheques de Clientes Devueltos 75,000.00
1−1−3−0−000000 Inventarios de Mercancías 2,092,019.27
1−1−3−0−000001 Mercancías en tránsito 568,820.03
1−1−4−0−000000 Seguros de Incendio y Líneas Aliadas 49,532.00
1−1−4−0−000001 Seguros de Vehículos 53,438.80
1−1−4−0−000002 Seguros de Responsabilidad Civil 7,400.02
1−1−4−0−000003 Seguros de Fidelidad 25,635.98
1−1−5−0−000000 Equipo de Transporte 3,845,235.56
1−1−5−0−000001 Depreciación Acumulada Equipo Transporte
1−1−5−0−000002 Equipo y Mobiliario de Oficina 589,092.66
1−1−5−0−000003 Depreciación Acumulada Equipo y Mobilario Oficina
1−1−5−0−000004 Otros Activos Fijos 671,586.86
1−1−5−0−000005 Depreciación Acumulada Otros Activos Fijos
2−1−4−1−010100 Cuenta Por Pagar Proveedores Locales
2−1−4−1−010101 Cuentas por Pagar Proveedores internacionales
2−1−4−1−010102 Cuentas por Pagar − Cías. Relacionadas
2−1−5−0−000000 Retenciones Seguridad Social − Pensiones
2−1−5−0−000001 Retenciones Seguridad Social − Seguro Familiar de Salud
2−1−5−0−000002 Retenciones Impuesto sobre la Renta Empleados
2−1−5−0−000003 Retenciones Seguro Médico
2−1−5−0−000004 Retenciones ITBIS en Compras y Servicios
2−1−5−0−000005 Retenciones Impuesto sobre la Renta Honorarios
2−1−5−0−000006 Retenciones Infotep
2−1−5−2−080000 Gasto de Seguridad Social − Contribución Pensiones
2−1−5−2−080001 Gasto de Seguridad Social − Contribución Seguro Familiar de Salud
2−1−5−2−080002 Gasto de Seguridad Social − Seguro de Riesgos Laborales
2−1−5−2−080003 Gasto de Publicidad
2−1−5−2−080004 Gasto de Electricidad
2−1−5−2−080005 Gasto de Teléfono
2−1−5−2−080006 Gasto de Bonificaciones a funcionarios y empleados
2−1−5−2−080007 Impuesto sobre la Renta por Pagar − Compañía
3−1−1−0−000000 Capital pagado
3−1−1−0−000001 Reserva Legal
3−1−1−0−000002 Utilidades acumuladas
3−1−1−0−000003 Resultado del período
4−1−1−0−000001 Ventas
4−1−1−1−000001 Devoluciones en Ventas 519,821.85
4−1−1−1−000002 Descuentos y Rebajas en Ventas 1,247,572.45
5−1−1−1−000001 Compras de Mercancías 5,514,713.00
5−1−1−1−000002 Devoluciones en Compras
5−1−1−1−000003 Descuentos y Rebajas en Compras
5−1−1−1−000004 Fletes en Compras 1,887,963.84
6−1−1−1−100001 Gastos de Ventas 1,117,065.18
6−1−1−1−100002 Gastos de Almacén y Despacho 1,058,500.19
6−1−1−1−100003 Gastos Generales y Administrativos 1,600,509.27
26,143,716.54 26,143,716.54

Inventario final: $2,824,226.01

 Compañía modelo SRL
Estado de resultado integral Al 30 de junio del 2019
RD$
Ingresos:
Ventas
(-) devoluciones 10, 396,437.08
en ventas (519,821.85)
 188,415.48

1,461,308.75

347,273.17

103,517.80
2,146,332.21
4,806,551.92
2,558,051.33
1,461.38
1,547.94
6,027.19
27,369.21
17,900.18
95,140.24
15,310.54
3,610.17
3,615.26
544.94
2,650.00
6,773.33
1,792.92
12,545.00
28,225.00
1,000,000.00
100,000.00
881,166.08

10,396,437.08

275,735.63
1,654,413.79

1,600,509.27
26,143,716.54 26,143,716.54
19
(-) descuento y rebajas en ventas Ventas netas (1, 247,572.45)

Costos:
Compras de mercancías 5, 514,713.00

Fletes en compras 1, 887,963.84

Compras totales 7, 402,676.84
(-) devoluciones en compras (275,735.63)
(-)desc y reb en compras (1, 654,413.79)
Compras netas 5, 472,527.42
Inventario inicial 2, 092,019.27
Total de mercancías 7, 564,546.69
(-) Inventario final Costo de ventas (2, 824,226.01)

Utilidad bruta
Gastos:
(-) Gastos de Ventas (1, 117,065.18)

(-) Gastos de Almacén y Despacho (1, 058,500.19)

(-) Gastos Generales y Administrativos (1, 600,509.27)
Total de gastos (3, 776,074.64)
Utilidad antes del impuesto ISR por pagar 27% (30,414.81)

Utilidad neta
Compañía modelo SRL
Estado de resultado integral Al 30 de junio del 2019
RD$

Activos:
Activos corrientes
 8, 629,042.78

(4, 740,320.68)

3, 888,722.10

112,647.65

82,232.65
RL
de junio del 2019
Banco Popular 327,922.03
Banco Reserva 216,597.07
Banco Popular - US$ 15,956.39
PRIMA POR CAMBIO US$ 548,740.25
Cuenta Por Cobrar Clientes 4, 024,413.00
Provisión para Cuentas Incobrables (188,415.48)
Cuentas por Cobrar-empleados 86,180.84
Cuentas por Cobrar-Cheques de Clientes Devueltos 75,000.00
Inventarios de Mercancías 2, 092,019.27
Mercancías en tránsito 568,820.03
Seguros de Incendio y Líneas Aliadas 49,532.00
Seguros de Vehículos 53,438.80
Seguros de Responsabilidad Civil 7,400.02
Seguros de Fidelidad 25,635.98
Total activos corrientes
Activos no corrientes
Equipo de Transporte 3, 845,235.56

(-) Dep. Acum. Equipo Transporte (1, 461,308.75)

Equipo y Mobiliario de Oficina 589,092.66
(-) Dep. Acum. Equipo y Mobiliario Oficina (347,273.17)
Otros Activos Fijos 671,586.86
(-) Dep. Acum. Otros Activos fijos (103,517.80)
Total activos no corrientes
Total de activos
Pasivos:
Cuenta Por Pagar Proveedores Locales 2, 146,332.21
Cuentas por Pagar Proveedores internacionales 4, 806,551.92
Cuentas por Pagar - Cías. Relacionadas 2, 558,051.33
Retenciones Seguridad Social - Pensiones 1,461.38
Retenciones Seguridad Social - Seguro Familiar de Salud 1,547.94
Retenciones Impuesto sobre la Renta Empleados 6,027.19
 8, 635,446.94

3, 193,815.36
11, 829,262.30

146,332.21
806,551.92
558,051.33
1,461.38
1,547.94
6,027.19
 Retenciones Seguro Médico
Retenciones ITBIS en Compras y Servicios
Retenciones Impuesto sobre la Renta Honorarios
Retenciones Infotep
Gasto de Seguridad Social - Contribución Pensiones
Gasto de Seguridad Social – Contribución SS,
Gasto de Seguridad Social - Seguro de Riesgos Laborales
Gasto de Publicidad
Gasto de Electricidad
Gasto de Teléfono
Gasto de Bonificaciones a funcionarios y empleados
Impuesto sobre la Renta por Pagar - Compañía
IMPUESTO POR PAGAR
Total de pasivos
Capital:
Capital pagado

Reserva Legal
Utilidades acumuladas
Resultado del período
Total de capital
Total pasivo + capital 11, 829,262.30
DESCRIPCION DEBITO CREDITO
GASTO DE IMPUESTOS 30,415.03
@
ISR POR PAGAR 30,415.03
REGISTRO DEL GASTO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA
COSTO DE VENTAS 2, 092,019.27
@
INVENTARIO 2, 092,019.27
Cierre del inventario inicial contra el costo de venta
 27,369
17,900.18
95,140.24
15,310.54
3,610.17
3,615.26
544.94
2,650.00
6,773.33
1,792.92
12,545.00
28,225.00
30,415.03
9, 765,863.58

1, 000,000.00

100,000.00
881,166.08
82,232.64
2, 063,398.72
11, 829,262.30
CREDITO

30,415.03
A

2, 092,019.27
 INVENTARIO 2, 824,226.01
@
COSTO DE VENTAS
REGISTRO DEL INVENTARIO FINAL
COSTO DE VENTAS 7, 402,676.84
@

COMPRA DE MERCANCIAS
FLETES EN COMPRA
REGISTRO DEL CIERRE DE LAS COMPRAS Y EL FLETE DE MERCANCIA

DEVOLUCIONES SOBRE COMPRA 275,735.63

REB. Y DESC. SOBRE COMPRA 1, 654,413.79

@
COSTO DE VENTAS
REGISTRO DEL CIERRE DE LAS DEVOLUCIONES Y LAS REBAJAS SOBRE COMPRA

ASIENTOS DE CIERRE
DESCRIPCION DEBITO
VENTAS 10,396,437.08
@
RESUMEN DE PERDIDA Y GANANCIA

RESUMEN DE GANANCIA O PERDIDA 1,767,394.30

@

DESCUENTO EN VENTA
DEV Y REBAJAS EN VENTAS
RESUMEN DE PERDIDA Y GANANCIA 4,740,320.68
@

COSTO DE VENTA

RESUMEN DE PÉRDIDA Y GANANCIAS 3, 806,489.67

@

GASTOS DE VENTAS
GASTOS DE ALMACEN Y DESPACHO
GASTOS GENERALES Y ADM
GASTOS DE ISR 30,415.03
RESUMEN DE PERDIDA Y GANANCIA 82,232.43
@
UTILIDAD NETA 82,232.43
REGISTRO UTILIDAD DEL PERIODO
 2, 824,226.01

5, 514,713.00
1, 887,963.84
E MERCANCIA

1, 930,149.42
REBAJAS SOBRE COMPRA

CREDITO

10,396,437.08

519,821.85
1,247,572.45

4,740,320.68

1, 117,065.18
1, 058,500.19
1, 600,509.27
30,415.03

82,232.43