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ADMINISTRATIVOS DE TESORERIA
DIRECCIÓN DE FINANZAS
SUBDIRECCIÓN DE OPERACIÓN FINANCIERA
GERENCIA DE OPERACIÓN FINANCIERA
HOJA 1 DE 319
GERENCIA DE OPERACIÓN FINANCIERA
CLAVE MI-XC000-3
MANUAL INSTITUCIONAL DE PROCEDIMIENTOS REVISIÓN 03
ADMINISTRATIVOS DE TESORERIA FECHA 20/02/2012
ELABORACIÓN
INDICE
Página
1. INTRODUCCIÓN 7
2. MARCO NORMATIVO 9
3. PROCEDIMIENTOS 12
3.1. PROCEDIMIENTO PARA LA APERTURA DE CUENTAS BANCARIAS 12
3.1.1. OBJETIVO 12
3.1.2. ALCANCE 12
3.1.3. POLITICAS 12
3.1.4. NORMAS 12
3.1.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 15
3.1.6. DIAGRAMA DE FLUJO 16
3.1.7. MECANISMOS DE CONTROL 19
3.1.8. FORMATOS 20
3.1.9. CONTROL DE CAMBIOS 21
3.2. PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIÓN DE CONTRARRECIBOS 22
3.2.1. OBJETIVO 22
3.2.2. ALCANCE 22
3.2.3. POLITICAS 22
3.2.4. NORMAS 22
3.2.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 25
3.2.6. DIAGRAMA DE FLUJO 26
3.2.7. MECANISMOS DE CONTROL 28
3.2.8. FORMATOS 29
3.2.9. CONTROL DE CAMBIOS 30
3.3. PROCEDIMIENTO PARA EL USO DE CAJAS DE SEGURIDAD 31
3.3.1. OBJETIVO 31
3.3.2. ALCANCE 31
3.3.3. POLITICAS 31
3.3.4. NORMAS 31
3.3.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 33
3.3.6. DIAGRAMA DE FLUJO 34
3.3.7. MECANISMOS DE CONTROL 36
3.3.8. FORMATOS 37
3.3.9. CONTROL DE CAMBIOS 38
3.4. PROCEDIMIENTO PARA SERVICIOS BANCARIOS EN LA CONCENTRACIÓN DE FONDOS DISPERSIÓN DE 39
RECURSOS EN BASE A CHEQUERAS SALDO CERO
3.4.1. OBJETIVO 39
3.4.2. ALCANCE 39
3.4.3. POLITICAS 39
3.4.4. NORMAS 39
3.4.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 44
3.4.6. DIAGRAMA DE FLUJO 45
3.4.7. MECANISMOS DE CONTROL 47
3.4.8. FORMATOS 48
3.4.9. CONTROL DE CAMBIOS 49
3.5. PROCEDIMIENTO DE LA CONCILIACIÓN CONTABLE-BANCARIA 50
3.5.1. OBJETIVO 50
3.5.2. ALCANCE 50
3.5.3. POLITICAS 50
3.5.4. NORMAS 50
3.5.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 53
3.5.6. DIAGRAMA DE FLUJO 55
3.5.7. MECANISMOS DE CONTROL 58
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GERENCIA DE OPERACIÓN FINANCIERA
CLAVE MI-XC000-3
MANUAL INSTITUCIONAL DE PROCEDIMIENTOS REVISIÓN 03
ADMINISTRATIVOS DE TESORERIA FECHA 20/02/2012
ELABORACIÓN
3.5.8. FORMATOS 59
3.5.9. CONTROL DE CAMBIOS 60
3.6. PROCEDIMIENTO PARA CHEQUES DEVUELTOS DE TERCEROS 61
3.6.1. OBJETIVO 61
3.6.2. ALCANCE 61
3.6.3. POLITICAS 61
3.6.4. NORMAS 61
3.6.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 62
3.6.6. DIAGRAMA DE FLUJO 64
3.6.7. MECANISMOS DE CONTROL 66
3.6.8. FORMATOS 67
3.6.9. CONTROL DE CAMBIOS 68
3.7. PROCEDIMIENTO PARA EL PAGO DE NÓMINAS EN EFECTIVO 69
3.7.1. OBJETIVO 69
3.7.2. ALCANCE 69
3.7.3. POLITICAS 69
3.7.4. NORMAS 69
3.7.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 71
3.7.6. DIAGRAMA DE FLUJO 72
3.7.7. MECANISMOS DE CONTROL 74
3.7.8. FORMATOS 75
3.7.9. CONTROL DE CAMBIOS 76
3.8. PROCEDIMIENTO PARA LA SOLICITUD, SEGUIMIENTO Y PAGO DE SERVICIOS BANCARIOS 77
3.8.1. OBJETIVO 77
3.8.2. ALCANCE 77
3.8.3. POLITICAS 77
3.8.4. NORMAS 77
3.8.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 82
3.8.6. DIAGRAMA DE FLUJO 83
3.8.7. MECANISMOS DE CONTROL 86
3.8.8. FORMATOS 87
3.8.9. CONTROL DE CAMBIOS 88
3.9. PROCEDIMIENTO PARA EL FUNCIONAMIENTO DE CUENTAS BANCARIAS BAJO EL REGIMEN DE 89
APORTACIONES
3.9.1. OBJETIVO 89
3.9.2. ALCANCE 89
3.9.3. POLITICAS 89
3.9.4. NORMAS 89
3.9.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 92
3.9.6. DIAGRAMA DE FLUJO 93
3.9.7. MECANISMOS DE CONTROL 95
3.9.8. FORMATOS 96
3.9.9. CONTROL DE CAMBIOS 97
3.10. PROCEDIMIENTO PARA EL PAGO DE NÓMINAS POR MEDIOS ELECTRÓNICOS 98
3.10.1. OBJETIVO 98
3.10.2. ALCANCE 98
3.10.3. POLITICAS 98
3.10.4. NORMAS 98
3.10.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 100
3.10.6. DIAGRAMA DE FLUJO 101
3.10.7. MECANISMOS DE CONTROL 103
3.10.8. FORMATOS 105
3.10.9. CONTROL DE CAMBIOS 106
3.11. PROCEDIMIENTO PARA LA MODIFICACIÓN DE CUENTAS BANCARIAS 107
3.11.1. OBJETIVO 107
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GERENCIA DE OPERACIÓN FINANCIERA
CLAVE MI-XC000-3
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ELABORACIÓN
6. ANEXOS 317
HOJA 7 DE 319
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ELABORACIÓN
1. INTRODUCCIÓN
El continuo crecimiento de la CFE ha ocasionado cambios y mejoras sustanciales en los procedimientos
administrativos, por ello ha surgido la necesidad de establecer las condiciones necesarias y las bases para
lograr continuidad y unidad en el mantenimiento de los Manuales.
La estructura orgánica de la CFE se ha visto modificada en varias ocasiones, por ejemplo, la creación de la
Subdirección de Operación Financiera y el enfoque con el que fueron creadas algunas áreas, provocaron la
necesidad de formular un Manual de Procedimientos aplicable a todo el ámbito Institucional, a fin de evitar
esfuerzos aislados e innecesarios en muchas ocasiones.
Como resultado de estos esfuerzos, el 29 abril de 1999 la Dirección General autorizó la implementación en
la CFE, del Sistema SAP, siendo éste un sistema de planeación de recursos corporativos a tiempo real,
designando como área piloto a la Región Norte (División de Distribución, Área de Transmisión y
Transformación y Área de Control), entrando en productivo en el mes de julio de 1999. Con esta
implantación la CFE busca ser una empresa de primer orden que cuente con un sistema de información
integrado, de calidad mundial, que abarque todos los ámbitos de sus actividades de operación y
administración, unificando sus sistemas de información al implementar las mejores practicas de negocio que
le permitirá consolidarse como una empresa altamente competitiva, actualizando el presente Manual con el
enfoque Sistema SAP, con una presentación única para la Comisión Federal de Electricidad.
Asimismo, es propósito de integrar este manual con lineamientos que lleven a cabo la modernización
necesaria para incrementar la eficiencia de sus tesorerías, orientar su gestión hacia practicas de
transparencia y control financiero, que le permitan en un contexto global, alcanzar con oportunidad y
exactitud sus objetivos sociales y empresariales.
En esta versión del Manual, se han actualizado 16 procedimientos de los 21 que se tenían publicados
anteriormente: el Elaboración de Contrarrecibos, para el Uso de Cajas de Seguridad, para Servicios
Bancarios en la Concentración de Fondos, Dispersión de Recursos en la Chequera Saldo Cero, el de la
Conciliación Contable-Bancaria, el de Cheques Devueltos de Terceros, el de Pago de Nóminas, el de la
Previsión de Tesorería y Autorización de Techos Financieros, el de Control de Excedentes de Tesorería, el
de Pago de Anticipos a Proveedores y Contratistas, el de manejo y Control de los Fondos Fijos, el de Pago
Mediante el Sistema de Cadenas Productivas, el de la Formulación de Pagos con Fondos Fijos, el de la
Formulación de Pagos con Cheque, el de la Formulación de Pagos con Transferencia Electrónica, el de
Recursos bajo el Régimen de Aportaciones y el de la Recepción, Registro y Concentración de los Ingresos
Distintos a la Venta de Energía Eléctrica.
De igual forma y con la finalidad de atender diversa problemática manifestada por las áreas operativas, se
desarrollaron e incorporaron nuevos procedimientos: para la Apertura de Cuentas Bancarias, para la
Solicitud, Seguimiento y Pago de Servicios Bancarios, para el Funcionamiento de Cuentas Bancarias bajo el
Régimen de Aportaciones, para el Pago de Nóminas por Medios Electrónicos, para la modificación de
Cuentas Bancarias, para la Cancelación de Cuentas Bancarias, para la Atención de cargos a la Cuenta
Bancaria Saldo Cero, para la Salida de Pagos mediante Transferencias Electrónicas Masivas, para la
Emisión de Facturas y para el Manejo de Billetes Presuntamente Falsos.
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GERENCIA DE OPERACIÓN FINANCIERA
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2. MARCO NORMATIVO
CONSTITUCIÓN
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, DOF 5-II-1917, Última Reforma: DOF 9-II-2012
LEYES
Ley Monetaria de los Estados Unidos Mexicanos, DOF 27-VII-1931, Última Reforma: DOF 20-I-2009
Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito, DOF 27-VIII-1932, Última Reforma: DOF 20-VIII-2008
Ley del Servicio Público de Energía Eléctrica, DOF 22-XII-1975, Última Reforma: DOF 1-VI-2011
Ley Orgánica de la Administración Pública Federal, DOF 29-XII-1976, Última Reforma: DOF 15-XII-2011
Ley del Impuesto al Valor Agregado, DOF 29-XII-1978, Última Reforma: DOF 7-XII-2009
Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público, DOF 4-I-2000, Última Reforma: DOF
16-I-2012
Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas, DOF 4-I-2000, Última Reforma: DOF 16-I-
2012
Ley del Impuesto Sobre la Renta, DOF 1-I-2002, Última Reforma: DOF 31-XII-2010
Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos, DOF 13-III-2002, Última
Reforma: DOF 28-V-2009
Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental, DOF 11-VI-2002, Última
Reforma: DOF 5-VII-2010
Ley de Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, DOF 30-III-2006, Última Reforma: DOF 19-I-
2012
CÓDIGOS
Código de Comercio, DOF 7-X-1889, Última Reforma: DOF 9-I-2012
REGLAMENTOS
Reglamento del Código Fiscal de la Federación, DOF 29-II-1984, Última Reforma: DOF 7-XII-2009
Reglamento de la Ley Federal de las Entidades Paraestatales, DOF 26-I-1990, Última Reforma: DOF 23-XI-
2010
Reglamento de la Ley del Servicio Público de Energía Eléctrica, DOF 31-V-1993, Última Reforma: DOF 25-
V-2001
Reglamento de la Ley del Servicio Público de Energía Eléctrica en Materia de Aportaciones, DOF 10-XI-
1998
Reglamento de la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental, DOF 11-
VI-2003
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GERENCIA DE OPERACIÓN FINANCIERA
CLAVE MI-XC000-3
MANUAL INSTITUCIONAL DE PROCEDIMIENTOS REVISIÓN 03
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Reglamento de la Ley del Impuesto sobre la Renta, DOF 17-X-2003, Última Reforma: DOF 4-XII-2006
Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público, DOF 28-VII-2010
Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas, DOF 28-VII-2010
DECRETOS
Decreto por el que se establece un sistema de compensación de las dependencias de la administración
pública descentralizada, las entidades de la administración pública paraestatal comprendidas dentro del
Presupuesto de Egresos de la Federación y del Departamento del Distrito Federal, así como de los demás
organismos descentralizados, empresas de participación estatal mayoritaria, fideicomisos y empresas que
se adhieran para extinguir entre ellos los adeudos recíprocos y correlacionados que existan en cantidad
líquida y exigible, DOF 16-II-1981
NORMATIVIDAD INTERNA
Manual de Procedimientos de la Gerencia de Créditos, DOF 28-IX-2000, Última Reforma: DOF 29-XII-2010
Estatuto Orgánico de la Comisión Federal de Electricidad, DOF 10-III-2004, Última Reforma: DOF 12-XII-
2011
Políticas, Bases y Lineamientos en Materia de Obras Públicas, Servicios Relacionados con los mismas y
PIDIREGAS de la Comisión Federal de Electricidad. Aprobadas por la H. Junta de Gobierno, DOF 11-XI-
2008
OFICIOS
Oficio Núm. DF. 0631 Acreditación en cuentas bancarias de los pagos de anticipos, viáticos y obligaciones
fiscales de la Entidad, 22-VIII-2001
Oficio Núm. DF. 0073 Mecanismo de pago a través de transferencia electrónica, 7-IV-2003
Oficio Núm. GMO-0216 Proceso de Mejora Continua para incrementar la seguridad en software y hardware
que se utiliza en las operaciones de tesorería vía banca electrónica, DOF 26-VI-2007
Oficio Núm. GMO-0256 Modelo de carta responsiva para firma de las personas autorizadas para realizar
operaciones en la banca electrónica, 17-VII-2007
Oficio Núm. GMO-0357 Medidas de seguridad en el manejo del sistema de banca electrónica y
Procedimiento para la apertura, control y cancelación de cuentas bancarias pagadoras, 27-IX-2007
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GERENCIA DE OPERACIÓN FINANCIERA
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MANUAL INSTITUCIONAL DE PROCEDIMIENTOS REVISIÓN 03
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ELABORACIÓN
OTROS
Oficio Circular por el que se da a Conocer el Código de Ética de los Servidores Públicos de la Administración
Pública Federal, DOF 30-VII-2002
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GERENCIA DE OPERACIÓN FINANCIERA
CLAVE MI-XC000-3
MANUAL INSTITUCIONAL DE PROCEDIMIENTOS REVISIÓN 03
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3. PROCEDIMIENTOS
3.1. PROCEDIMIENTO PARA LA APERTURA DE CUENTAS BANCARIAS
3.1.1. OBJETIVO
Asegurar que las áreas de Tesorería dispongan de las cuentas bancarias necesarias para la operación y
control de flujo de efectivo.
3.1.2. ALCANCE
Desde la solicitud de apertura, la solicitud de remesas y la autorización de la cuenta bancaria de Dispersión
y Concentración de Recursos Financieros, excluyendo las cuentas de Aportaciones de Terceros y Fondos
Fijos.
3.1.3. POLITICAS
Considerar las mejores condiciones económicas, funcionales y de seguridad, así como las necesidades de
las áreas de Tesorería para la apertura de cuentas bancarias.
3.1.4. NORMAS
La Gerencia de Operación Financiera deberá obtener del Abogado General el Visto Bueno de los términos y
condiciones legales establecidos en los contratos que se pretendan formalizar con las Instituciones
Bancarias.
Las Tesorerías de las Áreas Operativas podrán aperturar las cuentas bancarias que requieran para el
manejo de los recursos y pago de compromisos, de acuerdo al marco que establezca la Gerencia de
Operación Financiera en este aspecto.
Corresponde exclusivamente a la Gerencia de Operación Financiera aperturar las cuentas bancarias de las
áreas administrativas, así como formalizar los contratos correspondientes.
Las áreas tienen expresamente prohibido celebrar contratos relativos a cualquier servicio u operación
bancaria, distintas de las originalmente pactadas por la Gerencia de Operación Financiera con la Institución
Bancaria.
Las cuentas bancarias de las áreas deberán registrarse a nombre de la Comisión Federal de Electricidad,
seguido del nombre del área autorizada para manejarla.
Los Titulares de las áreas Regionales o Divisionales que soliciten a la Gerencia de Operación Financiera la
apertura de cuentas bancarias, deberán designar a los responsables del manejo de las cuentas, así como a
los funcionarios que firmarán cheques y realizarán pagos por medios electrónicos en forma mancomunada e
invariablemente deberán ser personal de confianza.
La apertura de cuentas en moneda extranjera deberá someterse a la aprobación del Comité de Inversiones.
Podrán contar con cuentas bancarias las áreas administrativas que justifiquen sus necesidades ante la
Gerencia de Operación Financiera y esta determinará el número máximo de cuentas bancarias que podrá
tener cada una de ellas. Anexo TR-An-74 Solicitar Apertura de Cuentas Bancarias
Tratándose de altas, bajas o modificaciones de cualquiera de los usuarios, con posterioridad a la apertura de
Ia cuenta, se deberá solicitar el trámite mediante oficio a la Gerencia de Operación Financiera
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GERENCIA DE OPERACIÓN FINANCIERA
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MANUAL INSTITUCIONAL DE PROCEDIMIENTOS REVISIÓN 03
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ELABORACIÓN
Es responsabilidad exclusiva de las áreas administrativas tanto la operación de la cuenta como Ia aplicación
de los recursos, así como los cargos y abonos que realicen las personas designadas, debiendo identificar,
registrar y en su caso aclarar todos los movimientos que se realicen en la cuenta.
Los titulares de las áreas administrativas que pretendan operar sus cuentas a través de los sistemas de
Banca Electrónica contratados por Ia Gerencia de Operación Financiera, deberán solicitar a ésta el alta de la
cuenta correspondiente, indicando los nombres, cargo y R.P.E. de cada una de las personas que se
autorizarán para realizar operaciones de banca electrónica, así como los tipos de operaciones autorizadas y
su justificación para cada una de ellas, apegándose para su uso a lo establecido en el TR-An-23 Manejo de
Banca Electrónica y/o en el TR-An-10 Manejo de la Banca Electrónica por Internet
Las personas designadas en la solicitud a que se refiere la disposición anterior, para operar la banca
electrónica, serán las únicas autorizadas para recibir personalmente sus claves, contraseñas y/o cualquier
medio de identificación electrónico que sustituya a Ia firma autógrafa en la realización de las operaciones de
banca electrónica, y que sea otorgada por la Institución de Crédito que opere el sistema correspondiente.
Excepcionalmente y siempre que existan razones justificadas, podrán recibirlas directamente de la
Institución Bancaria, los titulares de las áreas administrativas, el administrador del área o el responsable de
la tesorería, debiendo posteriormente entregar, a las personas a quienes les hayan sido otorgadas, mediante
oficio en el que consten los datos siguientes: lugar, fecha y hora de entrega, relación de documentos
bancarios entregados, número de token o dispositivo en sus caso, especificación de que se entregan tal y
como se recibieron del banco, fecha, hora y firma de aceptación del titular de los documentos.
Asimismo, los titulares de las Áreas Regionales o equivalentes deberán verificar que cada una de las
personas a las que se les asignen claves, contraseñas y/o medios de identificación electrónicos para realizar
operaciones de banca electrónica, firmen la Carta - Responsiva correspondiente, de la cual deberán
conservar el original.
Es responsabilidad de los titulares de las áreas Regionales o equivalentes el asignar perfiles de usuario y
niveles de autorización diferenciados, sujetándose a lo siguiente:
a. Únicamente estarán facultados para autorizar, ejecutar o aplicar operaciones de pago en banca
electrónica, en forma mancomunada, los funcionarios de confianza; administradores de área, responsables
de la tesorería, de caja, de presupuestos y otros, que como apoyo se designen para esta actividad.
b. Las operaciones de carga, captura, validación y consultas, serán realizadas por personal de confianza o
sindicalizado que se faculte para ello.
La Gerencia de Operación Financiera y áreas operativas según su ámbito, deberán actualizar el inventario
de cuentas de cheques en moneda nacional y en moneda extranjera.
Por cada cuenta bancaria que se aperture es necesario un expediente, con los oficios de autorización,
contrato y sus modificaciones, registro de firmas de los funcionarios facultados y los cambios que se realicen
y en su caso oficio de cancelación.
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Corresponde a los Gerentes Regionales o su equivalente, seleccionar de entre las Instituciones Bancarias
designadas por la Dirección de Finanzas, aquéllas Instituciones que cubran sus requerimientos de cobertura
y servicios para su operación.
Las cuentas que se abran para las áreas administrativas, dependerán de las tareas y funciones bajo su
responsabilidad y podrán ser de los siguientes tipos;
1. Dispersoras: cuenta bancaria pagadora bajo el esquema de saldo cero y cualquier otra que se autorice
por la Gerencia de Operación Financiera en sustitución de esta.
2. Concentradoras: cuenta bancaria para captación de ingresos bajo el esquema de depósitos en línea.
3. Otras distintas de las anteriores, para necesidades especificas y sujeto a la valoración que realice la
Gerencia de Operación Financiera, tales como, las que se usen para el manejo de aportaciones bajo el
régimen de terceros, entre otras. TR-An-76 Requisitos para Cuentas en Dolares
Una vez abierta la cuenta, el Área de Tesorería gestionara localmente ante Ia institución Bancaria la
cantidad de cheques que requiera y su activación, especificando los folios que se asignarán a cada remesa,
en su caso, a cada área de las que dependen de ella.
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3.1.8. FORMATOS
TR-Fo-28 Solicitud de Alta de Cuenta Bancaria en Sistema MySAP
TR-Fo-29 Solicitud de Alta de Remesa en Sistema MySAP.
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3.2.2. ALCANCE
Desde la recepción, revisión de la factura, elaboración del Contrarrecibo, hasta su trámite para glosa y pago.
3.2.3. POLITICAS
Efectuar la recepción de facturas y documentación referente a los compromisos de pago, elaborando en el
Sistema MySap un contrarrecibo que permita programar la liquidación del compromiso.
3.2.4. NORMAS
La recepción de facturas y elaboración de contrarrecibos se efectuarán en los días y horarios que cada
División, Región o Área determinen.
Los contrarrecibos que CFE expida deberán contener los siguientes Requisitos:
"El presente contrarrecibo se emite exclusivamente para efectos de control interno de la CFE y no constituye
un titulo de crédito, por lo que no será transferible ni negociable y carece de valor en sí mismo, de
conformidad con lo dispuesto por el artículo 6° de la Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito y 66
del Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. Tampoco prejuzga sobre
la validez o procedencia de obligación de pago alguna, la cual en todo caso quedará sujeta a los términos y
condiciones pactados o que deriven del acto que le dio origen o de la regulación específica aplicable al caso
concreto".
El Contrarrecibo se emitirá solo si la documentación del proveedor, contratista, o prestador de servicio esté
completa de acuerdo a lo especificado en el contrato correspondiente cuando este exista y cumpla con
requisitos fiscales.
La documentación de pago deberá reunir los requisitos fiscales contenidos en el artículo 29-A del Código
Fiscal de la Federación vigente.
Se consideran "Documentación de Pago" todos aquellos comprobantes que reúnan los requisitos fiscales
establecidos por la SHCP en el Código Fiscal de la Federación en sus artículos 29 y 29-A, pudiendo ser:
- Facturas.
- Notas de cargo.
- Recibo de honorarios.
- Recibo de arrendamiento.
- Boletos de avión.
- En general cualquier documento que permita la deducción del gasto y acreditar impuestos.
También se consideran documentos de pago los recibos, debidamente autorizados y presentados por
trabajadores de CFE, tales como: Anticipos de oficios de comisión oficial, anticipos de salarios, pago de
alimentos, etc.
La documentación de respaldo según sea el caso, serán los que se indiquen en los documentos que
originen el pago (contratos, pedidos, convenios, dictámenes, etc.). Por ejemplo:
- Contrato
- Pedido
- contrato de Servicios
- Orden de Compra
- Orden de Trabajo
- Fianzas
- Aceptación de Fianza
- Dictámenes laborales
CLAVE: P-XC000-02
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3.2.8. FORMATOS
TR-Fo-01 Formato contrarrecibo
HOJA 30 DE 319
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3.3.2. ALCANCE
El presente procedimiento deberá observarse por todas las áreas de C. F. E. que tengan bajo su
responsabilidad cajas de seguridad. (cajas fuertes o cajas de protección continua de efectivo).
3.3.3. POLITICAS
Promover la instalación de las Cajas de Seguridad en las tesorerías de las Áreas Administrativas de las
Regiones, Divisiones, Cabeceras de Zonas y Centrales para salvaguardar Fondos Fijos que estén
autorizados, así como fondos, valores y garantías de acuerdo a las necesidades específicas de cada área.
3.3.4. NORMAS
Las áreas que manejen recursos financieros o valores de C. F. E., deberán contar con cajas de seguridad o
su servicio para la custodia de los mismos.
En especial, las áreas de Distribución, por sus actividades de cobranza deben contar con cajas o cofres de
seguridad para protección continua de efectivo, para lo cual solicitarán su instalación a la institución bancaria
con la que manejen los ingresos, asimismo soliciten a la empresa de traslado de valores, el catalogo de
firmas con fotografía de las personas que tendrán acceso a la caja de seguridad y pueden recoger el
efectivo y cheques para su traslado y entrega a la institución bancaria.
Tratándose de custodia transitoria de valores (con fecha de vencimiento definida, por ejemplo; sueldos y
salarios), se vigilará la oportuna entrega y registro en su caso.
Las cajas de seguridad deberán instalarse en los sitios que cuenten con el mayor resguardo y de ser
posible que estén ocultas a la vista del público.
Las cajas de seguridad deberán usarse única y exclusivamente para la protección y el resguardo de valores
o documentos propiedad de la C. F. E. o relacionados con la actividad propia de la empresa.
La combinación de las cajas de seguridad deberá ser del conocimiento exclusivo del cajero o persona que
tenga a cargo el resguardo de los fondos y valores depositados en su interior.
En caso de fuerza mayor se requerirá la apertura del sobre lacrado, se dejará asentado en acta
administrativa este hecho indicando la causa que motivo la acción, con la participación de dos testigos,
procediendo a modificar la combinación que será del conocimiento solo del responsable del manejo de la
caja.
En caso de sustitución del responsable de la caja fuerte, se procederá a modificar la combinación que será
del conocimiento solo del nuevo responsable del manejo de la caja.
En caso de siniestro deberá levantarse acta administrativa correspondiente, si hubiese pérdida de dinero en
efectivo se hará la reclamación a la aseguradora conforme a los términos convenidos en la póliza de
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Las cajas de protección continua de efectivo, se contratarán para proteger los valores recaudados en los
centros de cobro, verificando que la cantidad asegurada por siniestro, sea fijada en el monto promedio de
depósito diario en las mismas.
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CLAVE MI-XC000-3
MANUAL INSTITUCIONAL DE PROCEDIMIENTOS REVISIÓN 03
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ELABORACIÓN
CLAVE: P-XC000-03
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ELABORACIÓN
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ELABORACIÓN
3.3.8. FORMATOS
TR-Fo-30 Arqueo de Cajas de Seguridad
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ELABORACIÓN
3.4.2. ALCANCE
El presente procedimiento deberá observarse por todas las Áreas de C. F. E. que reciban o contraten
servicios bancarios relacionados con la concentración de fondos y el manejo de cuentas bancarias en base
a chequeras saldo cero.
3.4.3. POLITICAS
Promover y concertar con las Instituciones Bancarias, la celebración de Contratos Marco, que contengan los
términos y condiciones que regulen la colaboración de las partes, tomando como base las mejores
condiciones en cuanto a pertinencia, calidad y oportunidad de los servicios.
Satisfacer las demandas de Servicios Bancarios, de protección y traslado de valores de las áreas operativas
con las mejores condiciones económicas y operativas, así como su pago correcto y oportuno.
3.4.4. NORMAS
La Dirección de Finanzas a través de la Gerencia de Operación Financiera definirá las estrategias, los
sistemas y los mecanismos requeridos para el establecimiento de los Servicios Bancarios para toda la CFE
que permitan efectuar el correcto manejo de estos servicios en las Tesorerías.
El Abogado General de la Comisión otorgará previamente su visto bueno a los términos y condiciones en los
Contratos Marco establecidos por la Dirección de Finanzas.
Las Tesorerías de la CFE, seleccionarán de entre las instituciones bancarias designadas por la Dirección de
Finanzas, aquéllas que cubran sus requerimientos de cobertura y servicios para su operación.
Las Tesorerías de la CFE se limitarán a solicitar a las Instituciones Bancarias proporcionen los servicios
bancarios y/o de traslado de valores estrictamente necesarios para la operatividad eficiente de los procesos,
informando a la Gerencia de Operación Financiera.
Las Tesorerías de la CFE deberán registrar en Sistema SAP los cargos efectuados por las Instituciones
Bancarias en las cuentas por servicios del corporativo, previa verificación de su procedencia en conjunto con
las áreas de trabajo que los recibieron. Aquellas áreas que manejen la nómina electrónica con una
Institución Bancaria diferente a la Chequera Saldo Cero y esta le genere costos por los servicios, se
sujetarán a esta norma.
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GERENCIA DE OPERACIÓN FINANCIERA
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ELABORACIÓN
La Gerencia de Operación Financiera enviará mensualmente dentro de los primeros 10 días hábiles del mes
inmediato posterior a la facturación a las Tesorerías de la CFE detalle de costos bancarios cargados en la
cuenta principal de egresos o concentradora de ingresos de la Gerencia de Operación Financiera, para que
en un plazo no mayor a 10 días hábiles contados a partir del día que se recibió el detalle de los costos
bancarios, se valide y registre la partida en Sistema SAP con crédito a la institución bancaria
correspondiente.
Los costos por servicios bancarios cargados en la cuenta principal de egresos o concentradora de ingresos
de la Gerencia de Operación Financiera se registran por ésta en el Sistema R/3, previa validación por parte
de las Tesorerías de CFE.
Los servicios bancarios cargados en la cuenta principal de las Tesorerías de CFE, se registran en Sistema
SAP, tanto los procedentes como los no procedentes de la siguiente manera:
PROCEDENTES:
Cargo:
Sociedad: 1000
División: 1001
Fondo: A01
Crédito
Sociedad: 1000
Fondo: A01
IMPROCEDENTES:
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ELABORACIÓN
Crédito
Sociedad: 1000
División: 1001
Fondo: A01
Cargo:
Sociedad: 1000
Fondo: A01
Las Tesorerías de CFE validan y registran en Sistema SAP los servicios bancarios cargados en las cuentas
locales, tanto para los costos procedentes como los no procedentes de la siguiente manera:
PROCEDENTES:
Cargo:
Sociedad: 1000
División: 1001
Fondo: A01
Crédito
Fondo: A01
Los importes de los costos permanecerán en la cuenta contable auxiliar ***10 Movimientos Bancarios en
Conciliación, tiempo en que se gestionan las aclaraciones pertinentes apegándose a lo indicado en el
Procedimiento TR-DC-05 Para la Conciliación Bancaria de Egresos
Crédito
Sociedad: 1000
División: 1001
Fondo: A01
Fondo: A01
Los cargos improcedentes registrados en las cuentas locales se resuelven directamente por las Tesorerías
de la CFE en su plaza, de no obtener respuesta en un término de 30 días a partir de haber hecho la petición
de aclaración al Banco, se solicitará la intervención de la Gerencia de Operación Financiera para gestionar
su solución.
Los cargos improcedentes registrados en la cuenta principal, una vez informados a la Gerencia de
Operación Financiera por parte de las Tesorerías de CFE se resuelven en la Oficina Corporativa de la
Institución Bancaria.
Los Servicios Bancarios requeridos para llevar a cabo las operaciones encomendadas a las Áreas
responsables de la administración de efectivo se clasifican de la siguiente manera:
Concepto Servicio
administración en general.
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CLAVE: P-XC000-04
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ELABORACIÓN
3.4.8. FORMATOS
No Aplica.
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3.5.2. ALCANCE
Comprende desde la obtención e incorporación del extracto bancario de los movimientos en las cuentas
contables en el Sistema MySap, determinación del saldo de bancos en la contabilidad, identificación de
partidas no correspondidas, hasta la documentación y obtención del reporte mensual de la conciliación entre
el saldo bancario y contable.
3.5.3. POLITICAS
Elaborar las conciliaciones contable-bancarias utilizando las herramientas informáticas y mecanismos que
faciliten la obtención de la información.
Promover que el saldo de los registros contables de las cuentas de bancos, sea el mismo al del estado de
cuenta bancario mediante el proceso de la conciliación contable – bancaria.
3.5.4. NORMAS
Las áreas de Tesorerías deberán registrar diariamente en el Sistema MySap los movimientos operados por
el banco en cada una de las cuentas, a fin de conciliar el saldo bancario con el saldo contable en MySap. la
persona que realice esta actividad deberá ser distinta a quien registre las operaciones de ingresos y
egresos.
Las partidas en conciliación se identificarán de manera inmediata y serán aclaradas por la Institución
Bancaria y/o área responsable de la conciliación bancaria en un plazo no mayor a 90 días a partir de
haberse presentado el movimiento en el estado de cuenta bancario, realizando su depuración en el sistema
MySAP
Las diferencias que no excedan de diez pesos, entre el importe de cada salida de pago registrado en el
Sistema MySAP y el cargo realizado por el banco, se registrarán contra la cuenta 441120 Otros Productos, a
la cuenta 459980 Costos Generales Diversos si es en contra de CFE, compensando así la cuenta auxiliar de
bancos correspondiente.
La cuenta de bancos denominada principal o con terminación 00, no debe ser compensable ya que
representa la totalidad de los movimientos registrados en el estado de cuenta por la institución bancaria.
El formato TR-Fo-31 Formato para la Conciliación Contable-Bancaria se deberá elaborar al cierre del mes
contable, por el área de Tesorería por cada una de las cuentas de Bancos vigentes, aún cuando su saldo
sea estático.
Al formato de conciliación contable mensual se debe anexar, el estado de cuenta bancario y el saldo
mensual del sistema MySap de las cuentas principal y sus auxiliares. NOTA: Los reportes de las partidas de
las cuentas auxiliares se obtendrá mediante la transacción FBL3N, pudiendo guardarse en cualquier medio
electrónico o imprimiendo dichos reportes, Verificando que coincida el total de los cheques con el saldo de la
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cuenta. TR-An-81 Visualizar Partidas Cuentas de Mayor de Bancos -FBL3N, TR-An-80 Ruta para Accesar a
los Infopak del Modulo de FI, Trasacción FBL3N y F-47
El saldo del estado de cuenta del Banco deberá ser igual al saldo presentado en la cuenta contable principal
de bancos con terminación 00 del Sistema MySAP.
El área de tesorería deberá identificar e informar a las áreas generadoras del ingreso o egreso las partidas
pendientes de corresponder contablemente a fin de que procedan a realizar los registros que apliquen, a
efectos de compensar las partidas abiertas.
Por lo que respecta a los ingresos de las áreas, la GOF incorporará de forma diaria los estados de cuenta de
bancos de las cuentas de Ingresos Nacionales de acuerdo al proceso establecido. Únicamente las áreas de
Distribución correrán sus propias incorporaciones de estados de cuenta de bancos de ingresos por cada una
de sus sociedades.
Diariamente se realiza la compensación de las partidas que se corresponden en cada una de las cuentas
auxiliares de bancos después de la incorporación de los movimientos bancarios para que al final el saldo de
la cuenta principal ****00 sea el mismo que el del estado de cuenta bancario.
Es necesario que la fecha valor, de documento y de contabilización coincida con la del día que fue cargada
por el banco.
Los movimientos identificados y que no puedan ser compensados en el momento de incorporar el estado de
cuenta de bancos, se registran en la cuenta ****10 – Movimientos Bancarios en Conciliación. Estas partidas
están sujetas a inmediata investigación y depuración a efecto de que a la brevedad posible se registre el
movimiento definitivo.
Esta cuenta auxiliar de bancos no acepta tener partidas con antigüedad mayor a 90 días. Al ser aclarados
los movimientos no identificados se elabora el documento contable correspondiente, afectando las cuentas
auxiliares de bancos (****01, ****02,****03, ****04 según sea el caso) y de ser necesario a los costos, contra
la cuenta ****10.
Como parte de las actividades de conciliación bancaria es necesario verificar que el saldo de la cuenta
auxiliar ***01 coincida con el reporte "comprobante de cheque pendientes de cobro".
El responsable del Área de Tesorería deberá obtener del Área de Contabilidad el acuse físico del formato y
los anexos correspondientes a la conciliación contable-bancaria de cada período.
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CLAVE: P-XC000-05
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3.5.8. FORMATOS
TR-Fo-31 Conciliación contable bancaria
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3.6.2. ALCANCE
Aplica para todos los cheques devueltos de usuarios por concepto de energía eléctrica, deudores por
compra de bienes de desecho, bases de licitación, penalizaciones, recuperaciones del I. M. S. S. y cualquier
otro concepto de ingreso pagado con cheque.
3.6.3. POLITICAS
Gestionar oportunamente la recuperación de los importes de cheques de terceros que fueron devueltos por
el banco.
Utilizar los medios manuales o electrónicos que las Tesorerías consideren necesarios para el control de los
documentos.
3.6.4. NORMAS
Las tesorerías de las diversas áreas de C. F. E., deberán mantener una constante comunicación con las
Instituciones Financieras a fin de atender oportunamente las gestiones de recuperación de los importes
derivados de cheques devueltos.
Las áreas receptoras de los cheques devueltos, deberán iniciar las gestiones de recuperación a más tardar
el día siguiente de haber recibido el cheque devuelto. TR-An-05 Particularidades del Procedimiento para
Cheques Devueltos de Terceros
Integrar en un plazo no mayor a 30 días naturales, y cuando las gestiones anteriores se hayan agotado sin
éxito, un expediente individual del cheque devuelto, con los datos del servicio y los documentos que se
generaron con las gestiones, turnándolos a las áreas de Tesorería correspondientes.
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CLAVE: P-XC000-06
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CLAVE MI-XC000-3
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HOJA 66 DE 319
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CLAVE MI-XC000-3
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3.6.8. FORMATOS
TR-Fo-41 Causas de devolución de cheques.
HOJA 68 DE 319
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CLAVE MI-XC000-3
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3.7.2. ALCANCE
Desde la recepción de documentación, archivos electrónicos y pago de nomina de todas la áreas de CFE,
mediante el uso de chequeras saldo cero.
3.7.3. POLITICAS
Efectuar el pago de salarios y prestaciones a los trabajadores activos y jubilados de C.F.E. mediante la
contratación de terceros, pago con personal propio o mecanismos electrónicos, de acuerdo a las
condiciones específicas de cada Tesorería.
Promover el pago de salarios y prestaciones a los trabajadores activos y jubilados de C.F.E. por
transferencia bancaria electrónica.
3.7.4. NORMAS
El pago de la nómina deberá realizarse en la fecha comprometida de pago con la representación sindical de
cada área.
Los sobres y recibos de nómina cuyo pago sea en efectivo y que no sean cobrados en la fecha de pago,
deberán ser resguardados en la caja de seguridad y ser depositados a la cuenta bancaria concentradora de
C. F. E. a más tardar un día antes del siguiente pago de nómina.
La comprobación del pago de nómina, se deberá realizar a más tardar un día antes del siguiente pago.
Los pagos de nómina deben estar respaldados por los listados de nómina y recibos de pago emitidos por el
Sistema Integral de Recursos Humanos que se tenga establecido y validados por el responsable del
proceso.
Todos los trabajadores activos y jubilados deberán firmar los recibos de pago de nómina sea cualquiera la
forma de pago.
En el caso de pago de nómina en efectivo se entrega el sobre de pago exclusivamente al trabajador previa
identificación expedida por C. F. E. En caso de imposibilidad del trabajador activo o jubilado para cobrar su
nómina o recuperación de recibo de pago de nómina por transferencia electrónica, se podrá realizar esto
mediante un tercero previa presentación de carta poder simple debidamente requisitada por el trabajador a
favor de tenedor de ésta. La carta poder se expide por triplicado con firmas autógrafas con vigencia de hasta
un año, debiendo permanecer un original en el expediente del trabajador en el área de Recursos Humanos,
otra en poder del responsable de realizar el pago para validar la entrega durante la vigencia y la ultima con
la persona designada. La carta poder original en custodia del responsable de realizar el pago de nómina se
anexa al último recibo de pago que cubra la vigencia, no siendo necesario anexar copia en cada recibo de
pago.
La comprobación de la nómina se realiza con la entrega de los listados de nómina y recibos de pago
debidamente firmados, debiendo dejar asentado en documento escrito los recibos pendientes de firma que
aún permanecen en poder del Cajero para obtener la firma del trabajador, copia los recibos de pago y
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depósito efectuado de los salarios no cobrados, los recibos originales de pago de estos últimos, son
entregados al áreas de Nómina.
Las áreas de Tesorería de C. F. E. reciben de las áreas de Nómina, los listados de nómina, recibos de pago
y el o los archivos electrónicos especificando en el listado el monto correspondiente a pago en efectivo y
pago electrónico de la nómina, en el caso de este último solo de aquellos trabajadores que soliciten que su
pago sea depositado a la cuenta bancaria.
Las Tesorerías de la C. F. E. acuerdan por escrito con la institución bancaria los horarios, lugar y días de
pago en la que las empresas de valores pagan a los trabajadores la nómina en efectivo.
Las áreas de tesorería deberán de entregar la relación de lo que se pago debidamente soportado así como
lo que se quedo pendiente respaldado con su ficha de depósito y registro de ingreso al área correspondiente
para que realice el registro de comprobación total de la nomina.
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CLAVE MI-XC000-3
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CLAVE: P-XC000-07
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CLAVE MI-XC000-3
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3.7.8. FORMATOS
TR-Fo-32 Comprobación de Nómina.
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3.8.2. ALCANCE
Este procedimiento deberá observarse por todas las áreas operativas que demanden servicios bancarios
relacionados con la Concentración de Fondos y el manejo de cuentas bancarias en base a Chequeras Saldo
Cero.
3.8.3. POLITICAS
Promover y concertar con las Instituciones bancarias la celebración de contratos marco que contengan los
mejores términos y condiciones que regulen los servicios bancarios que demandan las áreas operativas,
relativas a la pertinencia, calidad y oportunidad.
Promover que las Tesorerías optimicen los servicios contratados y tarifas a pagar a las Instituciones
Bancarias y Empresas de Traslado de Valores
3.8.4. NORMAS
La Dirección de Finanzas a través de la Gerencia de Operación Financiera definirá las estrategias, los
sistemas y los mecanismos requeridos para el establecimiento de los Servicios Bancarios para toda la C. F.
E. que permitan efectuar el correcto manejo de estos servicios en las Tesorerías.
La Gerencia de Operación Financiera obtendrá el visto bueno del Abogado General a través de la Gerencia
de Asuntos Consultivos a los términos y condiciones de los Contratos Marco celebrados por la Dirección de
Finanzas.
Las Tesorerías seleccionarán de entre las instituciones bancarias autorizadas por el Comité de Directores,
aquellas que cubran sus requerimientos de cobertura y servicios para su operación.
Las Tesorerías de la C. F. E., se limitarán a solicitar a las Instituciones Bancarias proporcionen los servicios
bancarios y/o de traslado de valores estrictamente necesarios para la operatividad eficiente de los procesos,
previa autorización de la Gerencia de Operación Financiera. TR-An-89 Servicios y Criterios de Traslado de
Valores
Las Tesorerías de la C. F. E. deberán registrar en el Sistema MySAP los cargos efectuados por las
Instituciones Bancarias en las cuentas por servicios del corporativo, previa verificación de su procedencia en
conjunto con las áreas de trabajo que los recibieron. Aquellas áreas que manejen la nómina electrónica con
una Institución Bancaria diferente a la Chequera Saldo Cero y esta le genere costos por los servicios, se
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La Gerencia de Operación Financiera enviará a las Tesorerías, el archivo mensual posterior a la facturación
que incluya el detalle de los servicios y costos bancarios contratados con las instituciones financieras y que
desean cargar en la cuenta principal de egresos o concentradora de ingresos de la Gerencia de Operación
Financiera, para que en un plazo no mayor a 10 días hábiles contados a partir del día de envío de la
información, se revise, valide y conteste vía Lotus Notes, a fin de que esta registre la partida en Sistema
MySAP con crédito a la Institución financiera correspondiente.
En caso de que algún área no haya dado respuesta en el plazo de 5 días hábiles se considerará que no
hubo observaciones y que son correctos los servicios. Si contestará en fecha posterior y existieran
diferencias, es decir, cobros de más o menos, se realizará el ajuste en el mes siguiente.
Los costos por servicios bancarios cargados en la cuenta principal de las Tesorerías, se registrarán en el
Sistema MySAP, tanto los procedentes como los no procedentes de la siguiente manera:
Procedentes
Cargo:
Sociedad: 1000
División: 1001
Posición Financiera y cuenta de mayor: La que aplique de acuerdo al tipo de gasto. Crédito
Sociedad: 1000
Fondo: A01
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Improcedentes
Crédito
Sociedad: 1000
División: 1001
Posición Financiera y cuenta de mayor: La que aplique de acuerdo al tipo de gasto. Cargo:
Sociedad: 1000
Fondo: A01
Las Tesorerías validan y/o gestionan el registro de los costos por servicios bancarios cargados a las cuentas
locales, en el Sistema MySAP, tanto para los procedentes como los no procedentes de la siguiente manera:
Procedentes
Cargo:
Sociedad: 1000
División: 1001
Fondo: A01
Crédito
Fondo: A01
Los importes de los costos permanecerán en la cuenta contable auxiliar ***10 Movimientos Bancarios en
Conciliación, tiempo en que se gestionan las aclaraciones pertinentes apegándose a lo indicado en el
Procedimiento TR-DC-05 para la Conciliación Contable-Bancaria
Improcedentes transcurridos los 90 días a partir de la fecha del cargo y no aclarados por el banco.
Crédito
Cargo
Los cargos improcedentes registrados en las cuentas locales se resuelven directamente por las Tesorerías
en su plaza, de no obtener respuesta en un término de 30 días a partir de haber hecho la petición de
aclaración al Banco, se solicitará la intervención de la Gerencia de Operación Financiera para gestionar su
solución.
Los cargos improcedentes registrados en la cuenta principal, una vez informados a la Gerencia de
Operación Financiera por parte de las Tesorerías se resuelven en la Oficina Corporativa de la Institución
Bancaria.
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CLAVE MI-XC000-3
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CLAVE: P-XC000-08
HOJA 84 DE 319
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HOJA 85 DE 319
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HOJA 86 DE 319
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3.8.8. FORMATOS
No Aplica.
HOJA 88 DE 319
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3.9.2. ALCANCE
Este procedimiento aplica a todas las áreas de la CFE que reciben y ejercen recursos bajo el régimen de
aportaciones de terceros.
3.9.3. POLITICAS
Promover el correcto funcionamiento, manejo y control de las cuentas bancarias de ingresos y egresos
derivados de Aportaciones de Terceros.
Promover la apertura de las cuentas Bancarias de Aportaciones en los bancos en que se tenga aperturada
la cuenta de ingresos par cobranza de energía eléctrica, si las Tesorerías tienen necesidades específicas y
una Institución Bancaria diferente las cubre y otorga condiciones favorables pueden abrir la cuenta en ese
Banco.
3.9.4. NORMAS
Corresponde a la Gerencia de Operación Financiera, autorizar la apertura y cancelación de cuentas
bancarias relativas al presente procedimiento.
Las Gerencias Divisionales de Distribución con la autorización de la GOF, serán los responsables ante la
Institución Financiera de efectuar los trámites de apertura, modificación y/o cancelación de las cuentas
bancarias, las cuales deberán registrarse a nombre de la Comisión Federal de Electricidad.
Los fondos provenientes de aportaciones para programas especiales que quedan bajo la custodia y
Administración de las Gerencias Divisionales de Distribución, deberán manejarse en Cuentas Bancarias
Productivas, seleccionando de entre los bancos autorizados por la Gerencia de Operación Financiera, al que
mayores rendimientos ofrezca.
Será la Gerencia de Operación Financiera, previa solicitud de las áreas, la facultada para asignar las
cuentas contables en las que se controlarán las operaciones financieras, en el momento en que estas hayan
realizado la apertura de la cuenta bancaria de aportaciones correspondiente.
Los ingresos, egresos y excedentes de Tesorería, deberán manejarse en una sola cuenta bancaria,
controlando el registro de estos en el sistema My SAP.
El Administrador Divisional y/o Jefe del Departamento de Presupuestos y Tesorería, serán las personas
facultadas para fungir como Administrador de Usuarios y/o Super Usuarios en el manejo y control de las
cuentas bancarias.
Los Administradores Divisionales, deberán designar a los responsables del manejo de las cuentas, quienes
a su vez operarán los pagos invariablemente en forma mancomunada debiendo realizarlos por medio de la
Banca Electrónica Empresarial, a excepción de aquellos pagos que se deriven de juicios administrativos,
civiles o laborales a los que se les deberá de pagar con cheque.
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Los Administradores Divisionales al tramitar ante la Institución Bancaria el alta de los usuarios, deberán
indicar los nombres, cargo y R.P.E. de cada una de las personas que se autorizarán para realizar las
operaciones de la banca electrónica, así como las atribuciones que se le asignarán para el manejo de las
operaciones
Las personas facultadas para el manejo de la banca electrónica serán las únicas autorizadas para recibir
personalmente sus claves, contraseñas y/o cualquier medio de identificación electrónico que sustituya a Ia
firma autógrafa en Ia realización de las operaciones de banca electrónica, y que sea otorgada por Ia
Institución de Crédito que opere el sistema correspondiente.
Los dispositivos de seguridad al término de cada jornada laboral deberán permanecer resguardados en las
cajas de seguridad de las tesorerías.
El Administrador Divisional y/o Jefe del Departamento de Presupuestos y Tesorería deberá verificar que
cada una de las personas a las que se les asignen claves, contraseñas y/o medios de identificación
electrónicos para realizar operaciones de banca electrónica, firmen Ia Carta-Responsiva correspondiente, de
Ia cual deberán conservar el original.
La autorización de la cancelación del contrato de la cuenta bancaria, tanto de la banca electrónica como de
la cuenta de cheques, deberá solicitarse a la Gerencia de Operación Financiera.
La baja de las firmas de los funcionarios facultados, cancelación de la banca electrónica y demás servicios
relacionados con la misma, será responsabilidad de las Gerencias Divisionales de Distribución.
Por cada cuenta bancaria que se aperture es necesario crear un expediente, que contenga al menos: los
oficios de autorización, contrato, modificaciones al contrato, registro de firmas de los funcionarios facultados,
poder notarial para suscripción de cheques y los cambios que se realicen en la cuenta, en su momento, el
oficio de cancelación.
La Gerencia de Operación Financiera, con apoyo de las Áreas Operativas y las Instituciones Bancarias,
deberá mantener actualizado el Inventario de Cuentas de Cheques en Moneda Nacional y en Moneda
Extranjera.
Corresponde a los Gerentes Regionales o su equivalente, seleccionar de entre las instituciones bancarias
designadas por la Dirección de Finanzas, aquéllas instituciones que cubran sus requerimientos de cobertura
y servicios para su operación, aperturando cuenta bancaria previa autorización de la Gerencia de Operación
Financiera, registrando en la misma los ingresos, egresos y rendimientos de las inversiones que provengan
de aportaciones de programas especiales (Recursos Bajo el Régimen de Aportaciones).
Las áreas de tesorería deberán solicitar en tiempo y forma a la institución bancaria las remesas de cheques
que sus centros pagadores requieran, tratando de no utilizar en lo posible esta forma de pago, promoviendo
el pago mediante transferencia electrónica.
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Las áreas de Tesorería deberán entregar a los centros pagadores las remesas de cheques desactivadas en
el sistema bancario, solicitando la activación hasta asegurar que se encuentren debidamente resguardados.
Las áreas de Tesorería deberán llevar un control de las chequeras entregadas y utilizadas, así como de los
funcionarios facultados para la firma de cheques y el manejo de la Banca electrónica.
Los intereses o rendimientos que produzcan las Cuentas Bancarias Productivas, se registrarán
considerándose como aportaciones, de acuerdo a las guías contables establecidas para ello. Los importes
de los intereses o rendimientos pagados por la Institución bancaria deberán ser revisados a fin de
asegurarse de que tanto el capital como la tasa de interés son los correctos y pactados con la Institución
Bancaria.
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APORTACIONES
CLAVE: P-XC000-09
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3.9.8. FORMATOS
Tr-Fo-28 Solicitud de alta cuenta bancaria en sistema SAP
TR-Fo-29 Solicitud de alta de remesa en sistema SAP
Tr-Re-01 Cuenta y remesa dadas de alta en sistema SAP
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3.10.2. ALCANCE
Desde la recepción de documentación, archivos electrónicos y pago de nomina de todas las Áreas de CFE,
mediante el uso de chequeras saldo cero.
3.10.3. POLITICAS
Promover el pago de salarios, prestaciones y compromisos a los trabajadores activos y jubilados, así como
a proveedores y contratistas mediante transferencias bancarias, atendiendo las medidas de seguridad
establecidas por las Instituciones Bancarias y la CFE.
3.10.4. NORMAS
Los trabajadores activos y jubilados de C. F.E. que soliciten su pago de nómina mediante pago electrónico,
deberán presentar su solicitud por escrito al área de Recursos Humanos o equivalente de acuerdo al
Formato TR-Fo-34 Solicitud para Depósito de Nómina en Cuenta Bancaria y conservarse en el expediente
de cada trabajador.
En los recibos de pago de los trabajadores de C. F. E. a los que se le deposite vía electrónica, se deberá
imprimir la leyenda: " El alcance neto se depositó, según sus instrucciones en la cuenta número
_________del banco _________" .
La comprobación del pago de nómina, se deberá realizar a más tardar un día antes del siguiente pago.
Los pagos de nómina deben estar respaldados por los listados de nómina y recibos de pago emitidos por el
Sistema Integral de Recursos Humanos que se tenga establecido y validados por el responsable del
proceso.
Todos los trabajadores activos y jubilados deberán firmar los recibos de pago de nómina sea cualquiera la
forma de pago.
Los archivos electrónicos que se reciban del área de Nóminas para efecto del pago de salarios y
prestaciones, deberán ser incorporados a la banca electrónica tal y como se recibieron originalmente, en
caso de haber cualquier diferencia o problema con el archivo, este deberá ser regresado al área de nóminas
para su corrección y envío nuevamente, por ningún motivo las áreas de Tesorería modificarán el archivo.
Los pagos por concepto de nómina por medios electrónicos deberán realizarse por conducto de sus áreas
de Tesorería, a través de la Cuenta de Egresos Saldo Cero, exclusivamente. En caso de que algún
trabajador solicite el depósito de la nómina en una Institución Bancaria distinta a la de egresos que
oficialmente maneja el área para dispersar, este deberá optar por el mecanismo de la Portabilidad de la
Nómina, según decreto publicado en el D.O.F. del 31 de julio de 2008 o también, podrá solicitar que el Área
de Tesorería le realice los depósitos mediante transferencias interbancarias.
Los pagos de nómina que se realicen por medios electrónicos deben registrarse en el Sistema MySap en la
misma fecha en que se realice la dispersión de los depósitos al personal, previo registro de la partida abierta
por parte del personal, del área contable conforme a los montos de los listados de nómina.
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Cuando el pago por transferencia electrónica sea rechazado porque la cuenta bancaria del trabajador este
cancelada, se deberá emitir cheque de la cuenta saldo cero correspondiente, realizar el registro del rechazo
en las cuentas correspondientes y realizar su compensación.
La comprobación de la nomina que se pago de manera electrónica se realizara entre la cuenta contable
auxiliar en la cual se recibió el cargo y la cuenta de nominas por pagar, ya que no genera una salida de
pagos si no un registro contable.
El formato de archivo de nómina electrónica tendrá las características requeridas por cada sistema de banca
electrónica proporcionada por las diferentes instituciones bancarias. Este se deberá de obtener de manera
automática del sistema de recursos humanos.
Las áreas de Tesorería realizan la aplicación del archivo electrónico de nómina a través de los medios
electrónicos bancarios utilizando las firmas electrónicas entregadas a la institución bancaria.
Las áreas de Tesorería realizan la aplicación del archivo electrónico de nómina a través de los medios
electrónicos bancarios utilizando las firmas electrónicas entregadas a la institución bancaria. El pago de la
nómina electrónica puede realizarse un día antes de la fecha comprometida con la representación sindical
de cada área a efecto de corregir algún error en el archivo electrónico y garantizar el pago correcto y
oportuno.
Las áreas de Tesorería de C. F. E. reciben de las áreas de Nómina, los listados de nómina, recibos de pago
y el o los archivos electrónicos especificando en el listado el monto correspondiente a pago en efectivo y
pago electrónico de la nómina, en el caso de este último solo de aquellos trabajadores que soliciten que su
pago sea depositado a la cuenta bancaria.
Las áreas de tesorería deberán de entregar la relación de lo que se pago debidamente soportado así como
lo que se quedo pendiente respaldado con su ficha de depósito y registro de ingreso al área correspondiente
para que realice el registro de comprobación total de la nómina.
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CLAVE: P-XC000-10
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12 Recaba en el recibo de pago, firma Recibo de Nómina firmado por el Jefe del Area de Tesorería
del trabajador o persona designada trabajador Regional
en carta poder, previa
identificación.
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3.10.8. FORMATOS
TR-Fo-32 Comprobación de Nómina.
TR-Fo-34 Solicitud para Depósito de Nómina en Cuenta Bancaria
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3.11.2. ALCANCE
Considera desde la solicitud hasta la autorización de cualquier modificación del contrato o condiciones de
operación de las cuentas bancarias de ingresos y egresos, exceptuando las cuentas de operaciones a
terceros.
3.11.3. POLITICAS
Establecer los lineamientos para la modificación de cuentas bancarias, de acuerdo a las necesidades de las
áreas de Tesorería y considerando las mejores condiciones económicas, funcionales y de seguridad que
existan.
Las Tesorerías de las Áreas Operativas podrán modificar las cuentas bancarias que requieran para el
manejo de los recursos y pago de compromisos, de acuerdo a el marco que establezca la Gerencia de
Operación Financiera en este aspecto.
3.11.4. NORMAS
La Gerencia de Operación Financiera deberá obtener del Abogado General el Visto Bueno de los términos y
condiciones legales establecidas en los contratos que se pretendan formalizar con las Instituciones
Bancarias.
Las áreas tienen expresamente prohibido celebrar contratos relativos a cualquier servicio u operación
bancaria, distintas de las originalmente pactadas por la Gerencia de Operación Financiera con la Institución
bancaria.
Las cuentas bancarias de las áreas deberán registrarse a nombre de la Comisión Federal de Electricidad,
seguido del nombre del área autorizada para manejarla.
Podrán contar con cuentas bancarias las áreas administrativas que justifiquen sus necesidades ante Ia
Gerencia de Operación Financiera y esta determinará el número máximo de cuentas bancarias que podrá
tener cada una de ellas. Anexo TR-An-74 Solicitar Apertura de Cuentas Bancarias
Tratándose de altas, bajas o modificaciones de cualquiera de los usuarios, con posterioridad a Ia apertura de
Ia cuenta, se deberá solicitar el trámite mediante oficio a Ia Gerencia de Operación Financiera
proporcionando Ia información antes indicada.
Es responsabilidad exclusiva de las áreas administrativas tanto Ia operación de Ia cuenta como Ia aplicación
de los recursos, así como los cargos y abonos que realicen las personas designadas, debiendo identificar,
registrar y en su caso aclarar todos los movimientos que se realicen en la cuenta.
Los titulares de las áreas administrativas que pretendan operar sus cuentas a través de los sistemas de
Banca Electrónica contratados por Ia Gerencia de Operación Financiera, deberán solicitar a ésta el alta de la
cuenta correspondiente, indicando los nombres, cargo y R.P.E. de cada una de las personas que se
autorizarán para realizar operaciones de banca electrónica, así como los tipos de operaciones autorizadas y
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su justificación para cada una de ellas, apegándose para su uso a lo establecido en el Anexo TR-An-23
Manejo de Banca Electrónica y/o en el TR-An-10 Manejo de la Banca Electrónica por Internet.
Por cada cuenta bancaria que se aperture es necesario un expediente, con los oficios de autorización,
contrato y sus modificaciones, registro de firmas de los funcionarios facultados y los cambios que se realicen
y en su caso oficio de cancelación.
Las cuentas que se abran para las áreas administrativas, dependerán de las tareas y funciones bajo su
responsabilidad y podrán ser de los siguientes tipos;
1. Dispersoras; cuenta bancaria pagadora bajo el esquema de saldo cero y cualquier otra que se autorice
por la Gerencia de Operación Financiera en sustitución de esta.
2. Concentradoras; cuenta bancaria para captación de ingresos bajo el esquema de depósitos en línea.
3. Otras distintas de las anteriores, para necesidades especificas y sujeto a la valoración que realice Ia
Gerencia de Operación Financiera, tales como las que se usen para el manejo de aportaciones bajo el
régimen de terceros, entre otras. Anexo TR-An-76 Requisitos para Cuentas en Dólares
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CLAVE: P-XC000-11
HOJA 111 DE 319
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HOJA 112 DE 319
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CLAVE MI-XC000-3
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3.11.8. FORMATOS
No Aplica.
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3.12.2. ALCANCE
Considera desde la solicitud hasta la autorización de cancelación del contrato y operación de las cuentas
bancarias tanto de Dispersión de fondos, como de Concentración de Recursos Financieros.
3.12.3. POLITICAS
Establecer los lineamientos y requisitos necesarios para la cancelación de cuentas bancarias, de acuerdo a
las necesidades de las áreas de Tesorería, dentro de un marco de seguridad contable y bancaria.
Las Tesorerías de las Áreas Operativas podrán cancelar las cuentas bancarias que ya no requieran, de
acuerdo a el marco que establezca la Gerencia de Operación Financiera en este aspecto.
3.12.4. NORMAS
La Gerencia de Operación Financiera, es la facultada para autorizar la cancelación de cuentas bancarias.
Las áreas tienen expresamente prohibido celebrar contratos relativos a cualquier servicio u operación
bancaria distinta de las originalmente pactadas por la Gerencia de Operación Financiera con la Institución
Bancaria.
Tratándose de bajas de usuarios, con posterioridad a Ia apertura de Ia cuenta, se deberá solicitar el trámite
mediante oficio a la Gerencia de Operación Financiera proporcionando la información correspondiente.
Cuando una cuenta bancaria deje de ser necesaria deberán solicitar a la Gerencia de Operación Financiera
Ia cancelación del contrato correspondiente, la baja de las firmas de los funcionarios facultados y demás
servicios relacionados con el mismo. Procederá dicha solicitud cuando estén debidamente conciliadas y no
existan cheques en tránsito o partidas pendientes de aclarar. Con copia para el área solicitante de Ia
cancelación, se solicitara a Ia Gerencia de Contabilidad el bloqueo de las cuentas contables
correspondientes a Ia cuenta bancaria cancelada. Anexo TR-An-75 Requisitos para la Cancelación de
Cuentas Bancarias
Los cheques no utilizados de las cuentas canceladas deberán entregarse a la institución bancaria mediante
oficio cuando así lo especifique el contrato, o en su defecto proceder a su destrucción elaborando acta de
dicho evento, la cual deberá estar suscrita por el Tesorero Regional, Jefe Inmediato del Tesorero y dos
testigos de asistencia.
Los documentos que se generen por la cancelación de una cuenta bancaria, deberán archivarse en el
expediente que se formó desde la apertura, con los oficios de autorización, contrato, modificaciones, registro
de firmas de los funcionarios facultados y los cambios que se realicen y en este caso el oficio de
cancelación.
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CLAVE: P-XC000-12
HOJA 118 DE 319
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HOJA 119 DE 319
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CLAVE MI-XC000-3
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3.12.8. FORMATOS
No Aplica.
HOJA 121 DE 319
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CLAVE MI-XC000-3
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3.13.2. ALCANCE
Este procedimiento deberá observarse por todas las áreas operativas que demanden servicios bancarios
relacionados con la Concentración de Fondos y el manejo de cuentas bancarias en base a Chequeras Saldo
Cero.
3.13.3. POLITICAS
Promover y concertar con las instituciones bancarias la celebración de contratos marco que contengan los
mejores términos y condiciones que regulen los servicios bancarios que demandan las áreas operativas,
relativas a la pertinencia, calidad y oportunidad.
Las Tesorerías de las Áreas Operativas podrán gestionar directamente ante las Instituciones Bancarias la
bonificación o aclaración de los cargos que reciban en sus cuentas saldo cero.
3.13.4. NORMAS
La Dirección de Finanzas a través de la Gerencia de Operación Financiera será la responsable de definir las
estrategias, los sistemas y los mecanismos requeridos para el establecimiento de los Servicios Bancarios
para toda la C. F. E. que permitan efectuar su correcto manejo en las Tesorerías.
La Gerencia de Operación Financiera deberá obtener el visto bueno del Abogado General a través de la
Gerencia de Asuntos Consultivos, sobre los términos y condiciones de los Contratos Marco celebrados con
las Instituciones Bancarias.
Las Tesorerías seleccionarán de entre las instituciones bancarias autorizadas por el Comité de Directores,
aquellas que cubran sus requerimientos en cobertura y servicios, además de que ofrezcan las mejores
alternativas de costos, sistemas y herramientas para la atención diaria de las operaciones, incluyendo las
ventajas o beneficios que ofrezcan para el servicio de pago de nómina mediante el uso de las tarjetas de
débito.
Las Tesorerías de la C. F. E., deberán solicitar a las Instituciones Bancarias que proporcionen los servicios
bancarios estrictamente necesarios para la operatividad eficiente de los procesos.
Las Tesorerías de la CFE, deberán contratar directamente los servicios de entrega y recolección de valores
y los servicios diversos que se deriven de estas actividades, cumpliendo con la normatividad que tengan
establecida para ello y en apego estricto a lo establecido en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y
Servicios del Sector Público, a fin de obtener las mejores condiciones de calidad y precio.
HOJA 123 DE 319
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Los costos por servicios bancarios cargados en las cuentas bancarias de las Tesorerías, se registrarán en el
Sistema MySAP, tanto los procedentes como los no procedentes.
Los importes de los cargos improcedentes permanecerán en la cuenta contable auxiliar ***10 Movimientos
Bancarios en Conciliación, por un período de 30 días máximo, tiempo en que se gestionan las aclaraciones
pertinentes de manera local, transcurridos 30 días a partir de la fecha del cargo y no aclarados por el banco
o no obtener respuesta, se solicitará la intervención de la Gerencia de Operación Financiera para gestionar
su solución ante las Oficinas Corporativas de la Institución Bancaria.
Los servicios y criterios a los que se deberán sujetar las Tesorerías en la contratación con las Empresas de
Traslado serán las enunciadas en el Anexo TR-An-89 Servicios y Criterios de Traslado de Valores
Los servicios que las Tesorerías consideren necesario contratar y que no se encuentren incluidos en el
anexo TR-An-89 Servicios y Criterios de Traslado de Valores, deberán tratarlo directamente con la
Coordinación Comercial, quien en su caso autorizará o no la contratación.
HOJA 124 DE 319
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CLAVE MI-XC000-3
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ELABORACIÓN
CLAVE: P-XC000-13
HOJA 127 DE 319
GERENCIA DE OPERACIÓN FINANCIERA
CLAVE MI-XC000-3
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ELABORACIÓN
HOJA 128 DE 319
GERENCIA DE OPERACIÓN FINANCIERA
CLAVE MI-XC000-3
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ELABORACIÓN
HOJA 129 DE 319
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CLAVE MI-XC000-3
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3.13.8. FORMATOS
No Aplica.
HOJA 131 DE 319
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3.14.2. ALCANCE
La identificación de las necesidades de pago de las áreas de Tesorería, solicitud, autorización, envío y
recepción de los recursos financieros.
3.14.3. POLITICAS
Implementar las medidas necesarias para la solicitud y el manejo de los recursos financieros en las
Tesorerías de las Áreas Operativas, necesarios para el pago de compromisos con trabajadores y con
terceros.
Los recursos financieros a solicitar podrán ser estimados en su importe, tratándose de compromisos que
contablemente no puedan registrarse, como es el caso de liquidaciones de prestaciones salariales,
jubilaciones, anticipos, etc.
3.14.4. NORMAS
Las áreas de Tesorería, deberán elaborar semanalmente la Solicitud de Techo Financiero para el pago de
compromisos con vencimiento en el período correspondiente y justificarla con la relación de partidas abiertas
de proveedores, contratistas y otros acreedores.
Los importes requeridos para cubrir los compromisos de Servicios Personales, Jubilados, Operaciones
Ajenas, Viáticos, Reposición de Fondos Fijos y Compras y Servicios Menores (con vencimiento de 1 a 7
días), deberán incluirse en la solicitud de Techo Financiero sin que necesariamente estén reflejados en
partidas abiertas.
Las áreas de Tesorería deberán administrar los Techos Financieros que le sean asignados semanalmente,
tomando en cuenta el saldo bancario disponible, descontando los cheques en circulación, para ajustar su
solicitud de Techo Financiero de la semana siguiente.
Las jefaturas de Tesorería de cada Subdirección deberán enviar a la Gerencia de Presupuestos las
solicitudes normales y extraordinarias de fondos para su autorización correspondiente.
La Gerencia de Operación Financiera, deberá notificar a las áreas de Tesorería mediante correo
electrónico, los techos semanales autorizados.
Las áreas de Tesorería, deberán informar semanalmente la autorización de los fondos programados a cada
uno de sus Centros de Trabajo correspondientes a partir de la fecha en que les sea incrementado su techo
remanente, con el semanal autorizado.
Las solicitudes de Techo Financiero se elaboran considerando los remanentes de la semana previa a la que
se solicitan los fondos, derivado de alguna reprogramación o cancelación de pagos, agregando los
compromisos nuevos para el período que corresponda.
HOJA 133 DE 319
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Las solicitudes de fondos extraordinarias se tramitan bajo el mismo procedimiento descrito, especificando
que se trata de un compromiso fuera de programa, justificando los motivos que la originan.
HOJA 134 DE 319
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CLAVE: P-XC000-14
HOJA 136 DE 319
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HOJA 137 DE 319
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3.14.8. FORMATOS
TR-Fo-39 Solicitud de Techo Financiero Semanal
TR-Fo-40 Control de saldos en base al Techo Financiero Autorizado
TR-Fo-04 Techo semanal autorizado
TR-Fo-05 Autorización GOF Techo Financiero Semanal
HOJA 139 DE 319
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3.15.2. ALCANCE
Este procedimiento aplica a todas las áreas de CFE que para su funcionamiento requieran el Control de
Excedentes de Tesorería.
3.15.3. POLITICAS
Llevar a cabo la inversión de los recursos financieros excedentes de CFE, con los mecanismos necesarios
que aseguren obtener los mejores rendimientos posibles.
Establecer las medidas necesarias apara salvaguardar los recursos excedentes que se invierten
diariamente.
3.15.4. NORMAS
El manejo y control de las disponibilidades financieras institucionales se deberán canalizar por conducto de
la Gerencia de Operación Financiera.
La Gerencia de Operación Financiera deberá vigilar que se mantengan en las cuentas de cheques los
fondos necesarios para cubrir sus pasivos exigibles, invirtiéndose diariamente sus excedentes conforme a
los lineamientos emitidos por la SHCP, publicados en el Diario Oficial de la Federación el 12 de junio de
1992.
La Gerencia de Operación Financiera con la autorización del Comité de Inversiones en su caso, realiza las
operaciones a corto, mediano y largo plazo, previo análisis de la liquidez y de las expectativas de
rendimientos.
Toda modificación a los lineamientos para el manejo de disponibilidades financieras, así como los
porcentajes de inversión por tipo de papel que determine la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, debe
ser aplicado en forma automática sin la autorización previa del Comité de Inversiones de CFE.
Los flujos de recursos en dólares estadounidenses, obedecen a los compromisos adquiridos en otras
divisas, utilizando para su adquisición un sistema electrónico de posturas.
Para cubrir el programa de pagos, la atención a los techos financieros y cualquier otro requerimiento de
gasto, la Tesorería General cuantifica las necesidades de inversión y/o disposición de disponibilidades
financieras.
HOJA 142 DE 319
GERENCIA DE OPERACIÓN FINANCIERA
CLAVE MI-XC000-3
MANUAL INSTITUCIONAL DE PROCEDIMIENTOS REVISIÓN 03
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ELABORACIÓN
CLAVE: P-XC000-15
HOJA 144 DE 319
GERENCIA DE OPERACIÓN FINANCIERA
CLAVE MI-XC000-3
MANUAL INSTITUCIONAL DE PROCEDIMIENTOS REVISIÓN 03
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ELABORACIÓN
HOJA 145 DE 319
GERENCIA DE OPERACIÓN FINANCIERA
CLAVE MI-XC000-3
MANUAL INSTITUCIONAL DE PROCEDIMIENTOS REVISIÓN 03
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3.15.8. FORMATOS
TR-Fo-07 Integración del Saldo de Inversiones.
TR-Fo-08 Porcentaje Promedio de Inversión.
TR-Fo-09 Flujo Diario de Ingresos y Egresos
TR-Fo-10 Disponibilidades Mesa de Dinero
TR-Re-07 Cierre de inversiones en mesa de dinero
HOJA 147 DE 319
GERENCIA DE OPERACIÓN FINANCIERA
CLAVE MI-XC000-3
MANUAL INSTITUCIONAL DE PROCEDIMIENTOS REVISIÓN 03
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ELABORACIÓN
3.16.2. ALCANCE
Contempla los requisitos y metodología necesarios para la recepción de facturas, su registro contable y la
liquidación del anticipo.
3.16.3. POLITICAS
Establecer los mecanismos necesarios para cumplir en tiempo y forma con las obligaciones contraídas con
los contratistas, proveedores, prestadores de servicios, en los términos y condiciones del contrato y de
acuerdo a las Políticas de Pago de C. F. E.
3.16.4. NORMAS
Los anticipos a proveedores y contratistas deberán contar con fianza de garantía, aprobada por el Área de
Abastecimientos, Concursos y Contratos o Asesor Jurídico que brinde apoyo al Área Contratante.
Los pagos posteriores al anticipo deberán amortizar totalmente el importe del mismo.
El área solicitante al momento de conocer el fallo, deberá gestionar previamente ante el área de tesorería los
recursos financieros para liquidar los anticipos en tiempo y forma, conforme a la cláusula de pago del
anticipo del contrato y apegándose al procedimiento TR-DE-01 Procedimiento para la Previsión de Tesorería
y Autorización de Techo Financiero.
La documentación que soporte el pago del anticipo se autoriza por las áreas usuarias de acuerdo al cuadro
de facultades y responsabilidades correspondiente y el pago se efectúa de acuerdo a lo convenido en el
contrato.
HOJA 149 DE 319
GERENCIA DE OPERACIÓN FINANCIERA
CLAVE MI-XC000-3
MANUAL INSTITUCIONAL DE PROCEDIMIENTOS REVISIÓN 03
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ELABORACIÓN
4 Jefe de Tesorería o Caja Elabora cheque o transferencia bancaria. En caso de transferencia electrónica
el encargado del área deberá asegurarse que el registro contable de la salida
de pago en el sistema SAP de dicho movimiento se lleve a cabo el mismo día
que se realiza en la Banca Electrónica.
5 Entrega cheque o informa de la transferencia al proveedor o contratista.
HOJA 150 DE 319
GERENCIA DE OPERACIÓN FINANCIERA
CLAVE MI-XC000-3
MANUAL INSTITUCIONAL DE PROCEDIMIENTOS REVISIÓN 03
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ELABORACIÓN
CLAVE: P-XC000-16
HOJA 151 DE 319
GERENCIA DE OPERACIÓN FINANCIERA
CLAVE MI-XC000-3
MANUAL INSTITUCIONAL DE PROCEDIMIENTOS REVISIÓN 03
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3.16.8. FORMATOS
No Aplica.
HOJA 153 DE 319
GERENCIA DE OPERACIÓN FINANCIERA
CLAVE MI-XC000-3
MANUAL INSTITUCIONAL DE PROCEDIMIENTOS REVISIÓN 03
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3.17.2. ALCANCE
Los criterios para el trámite de creación del Fondo Fijo para las tesorerías y áreas técnicas de la Institución,
así como el registro en el Sistema MySap, los reembolsos y los arqueos a los mismos están considerados
dentro de este procedimiento.
3.17.3. POLITICAS
Las Áreas Operativas podrán contar con los recursos necesarios para adquirir de manera oportuna, los
insumos menores que se requieran, mediante la creación de Fondos Fijos.
Los Fondos Fijos podrán aperturarse por los montos que las Áreas Operativas consideren necesario para
cubrir sus necesidades.
3.17.4. NORMAS
La creación y modificación de un fondo fijo deberá ser solicitada por el Administrador de zona, Central,
Subárea, Regional, Divisional, homólogos o superiores. En el caso de Oficinas Nacionales la deberán
realizar funcionarios con nivel de Gerente, homólogos o superiores. En las Subdirecciones de Generación,
Transmisión, Cenace, Energéticos y Seguridad Física, la facultad recaerá en el Subjefe de Operación
Financiera, homólogo o superiores.
El importe inicial de un fondo fijo se determina conforme estimación, estadística o análisis que realice el área
solicitante.
Los montos de los fondos fijos podrán ser modificados de acuerdo a las necesidades propias de las áreas de
la C. F. E. en base al comportamiento reflejado en el manejo del mismo, de acuerdo al análisis que arroje la
interpretación del historial de los últimos tres meses donde se aprecie que el promedio semanal de
reembolsos es superior a uno por semana, cuidando de no fraccionar compras o pagando por este medio a
proveedores que nos otorgan crédito.
La autorización para la creación y modificación de un fondo fijo deberá ser efectuada por el Administrador
Divisional, Regional, Residentes Administrativos. En caso de que el fondo sea para las áreas administrativas
señaladas, la autorización le corresponderá al nivel superior. Para Oficinas Nacionales, estará a cargo del
Gerente de Operación Financiera. En las Subdirecciones de Generación, Transmisión, Cenace, Energéticos
y Seguridad Física, la facultad recaerá en el Jefe de la Unidad de Administración y Finanzas.
Los fondos fijos deberán resguardarse en cajas de seguridad o en lugar que cuente con cerradura u otro
medio similar.
Los fondos fijos que se manejen en cuenta de cheques tradicional, el responsable del mismo deberá
formular la conciliación bancaria mensualmente y presentarla para su Vo. Bo. a su jefe inmediato superior.
Las erogaciones deberán realizarse siempre y cuando cuenten con la autorización de las personas conforme
a los rangos de autorización establecidos en el cuadro de facultades y responsabilidades de cada área.
Los pagos en efectivo incluyendo impuestos no deberán exceder a $ 2,000 (dos mil pesos 00/100 m.n)
Los documentos tramitados para pago a través del fondo fijo deberán invalidarse indicando que han sido
pagados.
Los vales de caja emitidos en cajas generales por gastos sujetos a comprobar deberán ser autorizados por
el jefe inmediato superior del responsable del fondo fijo o de acuerdo a lo señalado en el cuadro de
facultades y responsabilidades del área.
Los vales de caja deberán ser comprobados a más tardar en 5 días hábiles a partir de recibido el efectivo.
En caso de no comprobarse, en un periodo no mayor a 5 días hábiles posteriores al vencimiento, el
responsable del fondo incluirá en su siguiente reembolso los vales no comprobados, para que el área de
Glosa registre los adeudos correspondientes y solicite al área de Nominas el descuento al empleado.
Los arqueos de fondos fijos de cajas generales deberán ser practicados sin previo aviso y aleatorios por lo
menos dos veces al año por el jefe inmediato al responsable del fondo fijo.
Los arqueos de fondos fijos de cajas chicas deberán realizarse por las áreas de Tesorería o Caja.
La reposición de los fondos fijos se realizará una vez a la semana ó cuando se tenga ejercido al menos el
50%.
En caso de ausencias temporales del responsable del fondo fijo por motivos de vacaciones, capacitación,
incapacidad, comisión oficial, etc. la reposición se realizará a favor del sustituto designado por escrito por el
jefe inmediato del responsable del fondo, debiéndose hacer el cambio de responsable en la cuenta contable
correspondiente dentro del Sistema Institucional de Información (MySAP) soportándolo con la entrega-
recepción mediante TR-Fo-11 Aviso de Cambio de Responsable de Fondo Fijo.
Al practicarse los arqueos deberán notificarse de inmediato las diferencias faltantes al área de contabilidad
para que se efectúe el cargo y el descuento al responsable a través del sistema de nominas. En caso de que
la diferencia sea igual o mayor a diez veces el salario mínimo diario del Distrito Federal, además, se
elaborará acta administrativa para hacer constar el hecho y anexar el original del arqueo practicado.
Simultáneamente se deberá tramitar la reposición del faltante.
HOJA 156 DE 319
GERENCIA DE OPERACIÓN FINANCIERA
CLAVE MI-XC000-3
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CLAVE: P-XC000-17
HOJA 158 DE 319
GERENCIA DE OPERACIÓN FINANCIERA
CLAVE MI-XC000-3
MANUAL INSTITUCIONAL DE PROCEDIMIENTOS REVISIÓN 03
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ELABORACIÓN
HOJA 159 DE 319
GERENCIA DE OPERACIÓN FINANCIERA
CLAVE MI-XC000-3
MANUAL INSTITUCIONAL DE PROCEDIMIENTOS REVISIÓN 03
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HOJA 160 DE 319
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CLAVE MI-XC000-3
MANUAL INSTITUCIONAL DE PROCEDIMIENTOS REVISIÓN 03
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3.17.8. FORMATOS
TR-Fo-11 Aviso de Cambio de Responsable de Fondo Fijo
TR-Fo-12 Recibo por Creación o Modificación de Fondo Fijo
TR-Fo-14 Arqueo de Fondo Fijo
TR-Fo-13 Reembolso Fondo Fijo
HOJA 162 DE 319
GERENCIA DE OPERACIÓN FINANCIERA
CLAVE MI-XC000-3
MANUAL INSTITUCIONAL DE PROCEDIMIENTOS REVISIÓN 03
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3.18.2. ALCANCE
Para su aplicación en el establecimiento del Sistema de Cadenas Productivas y el pago de compromisos de
la Institución, consulta de documentos en SICAP, registro de pago al intermediario financiero, hasta el
archivo de facturas.
3.18.3. POLITICAS
Promover y colaborar con Nacional Financiera, S. N. C. para que proveedores y contratistas de C.F.E.
accedan a los esquemas de financiamiento a pedidos y factoraje electrónico, denominado Cadenas
Productivas de Nacional Financiera, S. N. C. de acuerdo a las disposiciones generales publicadas en el
diario oficial de la federación, de manera que les permitan contar con liquidez y cumplir en tiempo y forma
con los contratos adjudicados.
C. F. E. a través de la Dirección de Finanzas suscribió con NAFIN un convenio, apegándose al modelo que
para tal efecto difundió dicha institución en su página de internet, en el que se establecen los términos y
condiciones mediante los cuales se incorporarán y operarán las cuentas por pagar en Cadenas Productivas.
Las áreas de Tesorería de C. F. E. podrán solicitar a través de la Gerencia de Operación Financiera gestione
ante NAFIN, dar de baja del sistema de Cadenas Productivas, a los proveedores que por alguna
circunstancia legal así lo amerite.
3.18.4. NORMAS
La Dirección de Finanzas definirá las estrategias, los sistemas y los mecanismos requeridos para optimizar
el proceso de financiamiento de toda la corporación, que permita ordenar el manejo de este proceso en las
áreas de la C. F. E.
Para que los documentos puedan ser publicados en el Sistema de Cadenas Productivas de NAFIN, el
proveedor debe estar dado de alta en la Cadena Productiva por parte de NAFIN, de lo contrario serán
rechazados en el SICAP.
Se deberá registrar en Cadenas Productivas las cuentas por pagar a excepción de las señaladas en el punto
4 de las Disposiciones Generales a las que deberán sujetarse las dependencias y entidades de la
Administración Pública Federal para su desincorporación al programa de Cadenas Productivas de Nacional
Financiera, S. N. C., institución de banca de desarrollo, sus modificaciones y de las que se deriven por el
pago de anticipos de contrato.
Se deberá verificar que las cuentas por pagar que se registren en Cadenas Productivas correspondan a
compromisos efectivamente devengados, que se efectúen dentro de los límites de los calendarios de
HOJA 164 DE 319
GERENCIA DE OPERACIÓN FINANCIERA
CLAVE MI-XC000-3
MANUAL INSTITUCIONAL DE PROCEDIMIENTOS REVISIÓN 03
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ELABORACIÓN
El factoraje o descuento electrónico de las cuentas por pagar a través del sistema de Cadenas Productivas,
se deberá realizar siempre y cuando los proveedores o contratistas cuenten con: contrato de adquisición o
arrendamiento de bienes, servicios u obra pública con C. F. E. y que esta manifiesta su conformidad, al
momento de publicarlas en Cadenas Productivas, para que estos puedan ceder sus derechos de cobro a
favor de un Intermediario Financiero mediante operaciones de factoraje o descuento electrónico en Cadenas
Productivas.
El personal de C. F. E. deberá efectuar el pago de las cuentas por pagar operadas por factoraje o descuento
electrónico negociados por un proveedor o contratista, exclusivamente al intermediario financiero
beneficiario, en la fecha de vencimiento del pago.
Las transacciones de factoraje o descuento electrónico invariablemente deberán estar respaldadas por copia
del reporte de documentos operados que emite el Sistema MySAP mediante la transacción ZNAFIN, donde
aparecen las cesiones de derechos otorgadas por los proveedores o contratistas, en apego a los preceptos
legales vigentes en la materia y a lo estipulado en el Convenio de Cadenas Productivas para el Desarrollo
de Proveedores por Medios Electrónicos C. F. E.-NAFIN, TR-An-64 Convenio NAFIN Factoraje Electrónico
Proveedores Convenio Modificatorio de Cadenas Productivas para el Desarrollo de Proveedores por Medios
Electrónicos C. F. E.-NAFIN Anexo TR-An-62 Convenio NAFIN Factoraje Electrónico Proveedores
Modificación y Convenio de Cadenas Productivas para el Desarrollo de Contratistas por Medios Electrónicos
C. F. E.-NAFIN, Anexo TR-An-63 Convenio NAFIN Factoraje Electrónico Contratista.
La validación en el sistema de Cadenas Productivas (SICAP) de los documentos que amparen las cuenta
por pagar a publicar en Cadenas Productivas, deberá ser realizado por el personal de C. F. E. facultado por
el Gerente Regional, Divisional, Jefe del área o su equivalente.
La Dirección de Finanzas deberá implementar los mecanismos operativos que permitan controlar y
administrar la información que se transmita por medio del SICAP.
Los usuarios de las áreas de Tesorería de la C. F. E. (administrador y publicador) que utilicen el SICAP
deberán contar con la confidencialidad y seguridad requerida, mediante la utilización de claves de
identificación y de acceso al sistema.
La Dirección de Finanzas deberá obtener de NAFIN y hacer del conocimiento de los usuarios de C. F. E. en
forma oportuna, cualquier modificación al manual de operación del sistema en internet desarrollado y
administrado por NAFIN.
La Dirección de Finanzas deberá hacer del conocimiento a las áreas operativas, de los costos financieros
que deberán ser pagados cuando se incurra en morosidad por no liquidar los documentos en la fecha de
exigibilidad de cobro.
La información de los proveedores y contratistas, que se incorpore en Cadenas Productivas deberá ser
considerada por el personal de C. F. E. como de carácter reservado o confidencial en los términos de la Ley
Federal de Transparencia y acceso a la Información Pública Gubernamental.
HOJA 165 DE 319
GERENCIA DE OPERACIÓN FINANCIERA
CLAVE MI-XC000-3
MANUAL INSTITUCIONAL DE PROCEDIMIENTOS REVISIÓN 03
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ELABORACIÓN
Tratándose de estimaciones por trabajos ejecutados en obra pública o servicios relacionados con la misma,
el personal de C. F. E., una vez que se reciba la factura o documento análogo, contarán con un plazo
máximo de 5 días naturales siguientes a la recepción, para registrarlo en el sistema de Cadenas Productivas
(SICAP) previa revisión y aceptación de los documentos para que sea registrado en el sistema de Cadenas
Productivas de NAFIN. Dicho plazo quedará comprendido en los 20 días naturales previstos en el artículo
54, segundo párrafo, de la LOPSRM.
La Gerencia de Operación Financiera deberá integrar expediente por primera y única vez, con copia del
convenio de Cadenas y documento que prevea el ingreso de los Intermediarios Financieros a Cadenas
Productivas, así como remitirlos a las áreas de Tesorería.
Es relevante que al momento de contabilizar la factura del proveedor o contratista se verifique que este
adecuadamente capturado en el Sistema Institucional de Información (MySAP), verificando: condiciones de
pago, fecha base, autorización del pago, vía de pago, tipo de moneda en pesos, llenado del campo
“referencia a factu” en los documentos contables de deducción, indicadores de retención cuando aplique,
adicionalmente verificar que el NIF en el dato maestro del acreedor corresponda al del Registro Federal de
Contribuyentes de la factura.
Cuando un usuario identifique una inconsistencia en la información tanto en SICAP como en el Sistema
Institucional de Información (MySAP) derivado de la transferencia de datos entre los servidores de C. F. E. y
NAFIN, se documentará y gestionará ante la Gerencia de Operación Financiera su análisis y solución.
HOJA 166 DE 319
GERENCIA DE OPERACIÓN FINANCIERA
CLAVE MI-XC000-3
MANUAL INSTITUCIONAL DE PROCEDIMIENTOS REVISIÓN 03
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CLAVE: P-XC000-18
HOJA 169 DE 319
GERENCIA DE OPERACIÓN FINANCIERA
CLAVE MI-XC000-3
MANUAL INSTITUCIONAL DE PROCEDIMIENTOS REVISIÓN 03
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ELABORACIÓN
HOJA 170 DE 319
GERENCIA DE OPERACIÓN FINANCIERA
CLAVE MI-XC000-3
MANUAL INSTITUCIONAL DE PROCEDIMIENTOS REVISIÓN 03
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ELABORACIÓN
HOJA 171 DE 319
GERENCIA DE OPERACIÓN FINANCIERA
CLAVE MI-XC000-3
MANUAL INSTITUCIONAL DE PROCEDIMIENTOS REVISIÓN 03
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ELABORACIÓN
HOJA 172 DE 319
GERENCIA DE OPERACIÓN FINANCIERA
CLAVE MI-XC000-3
MANUAL INSTITUCIONAL DE PROCEDIMIENTOS REVISIÓN 03
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ELABORACIÓN
20 Separa la factura con sus anexos, Factura o nota de crédito o cargo Jefe de Tesorería o Caja
una vez que identifica que el sellados con la leyenda “Factoraje
documento fue operado, entre ellos o Descuento Electrónico”
el Reporte TR-Re-11 Cesión de
Derechos TR ZNAFIN y sellar con
la leyenda "factoraje electrónico",
en caso de no haber sido operado
únicamente espera al vencimiento
para pagar al proveedor o
contratista.
21 Registra en el Sistema Institucional Documento Cambio de Jefe de Tesorería o Caja
de Información (MySAP) el pago beneficiario
correspondiente al intermediario
financiero si fue descontado por
factoraje electrónico o a NAFIN si
el proveedor obtuvo financiamiento
previamente o al proveedor o
contratista en caso de no haber
sido operado por Cadenas
Productivas.
22 Efectúa pago al vencimiento del Comprobante de pago Jefe de Tesorería o Caja
documento mediante transferencia
bancaria al intermediario financiero
si fue descontado por factoraje
electrónico o a NAFIN si el
proveedor obtuvo financiamiento o
al proveedor o contratista en caso
de no haber sido operado por
Cadenas Productivas.
HOJA 174 DE 319
GERENCIA DE OPERACIÓN FINANCIERA
CLAVE MI-XC000-3
MANUAL INSTITUCIONAL DE PROCEDIMIENTOS REVISIÓN 03
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ELABORACIÓN
3.18.8. FORMATOS
TR-Fo-36 Oficio de Designación de Administrador Regional del SICAP y Usuarios Publicadores
TR-Re-11 Reporte Cesión de derechos TR ZNAFIN
HOJA 175 DE 319
GERENCIA DE OPERACIÓN FINANCIERA
CLAVE MI-XC000-3
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ELABORACIÓN
3.19.2. ALCANCE
Para ser aplicado por todas las áreas de C. F. E. que hayan creado fondos fijos para realizar pagos
menores.
3.19.3. POLITICAS
Establecer los mecanismos necesarios que regulen el pago de compromisos mediante el uso de los fondos
fijos.
Los fondos fijos, podrán reembolsarse cuando así lo consideren las tesorerías y áreas operativas.
3.19.4. NORMAS
Las erogaciones deberán realizarse observando el estricto cumplimiento de los rangos de autorización
establecidos en el cuadro de facultades y responsabilidades de cada área.
Es importante señalar que las áreas usuarias previamente a la solicitud de recursos a través de fondos fijos
se aseguren que los gastos a comprobar cuenten con suficiencia presupuestal, con el fin de evitar rechazos
o retrasos en la recuperación de los reembolsos.
Los pagos en efectivo incluyendo el impuesto al valor agregado no deberán exceder a $ 2,000 (dos mil
pesos 00/100 m.n.)
Los documentos tramitados para pago a través del fondo fijo deberán invalidarse con sello fechador de
pagado.
Los vales de caja emitidos en cajas generales por gastos sujetos a comprobar deberán ser autorizados por
el jefe inmediato superior del responsable del fondo fijo o de acuerdo a lo señalado en el cuadro de
facultades y responsabilidades del área.
Los vales de caja deberán ser comprobados a más tardar en 5 días hábiles a partir de que se recibió el
efectivo.
Las facturas y comprobantes pagados por el responsable del fondo fijo, deberán incluirse en la solicitud de
reembolso dentro de los 10 días hábiles posteriores a partir de la fecha de pago, vigilando que se ejerzan
dentro del ejercicio fiscal que correspondan.
Los comprobantes de pago que integran un reembolso deberán ser originales y cumplir con los requisitos
fiscales respectivos.
Los comprobantes de pago que integran un reembolso deben ser originales a excepción de trámite para
recuperación ante el IMSS, procesos jurídicos o comprobantes que se requieran mantener en el expediente
para tramites relacionados con el parque vehicular, especificando donde se encuentra el original y la firma
del funcionario responsable, así mismo cumplir con los requisitos fiscales respectivos y autorizados de
acuerdo al cuadro de facultades y responsabilidades vigente de cada área.
HOJA 177 DE 319
GERENCIA DE OPERACIÓN FINANCIERA
CLAVE MI-XC000-3
MANUAL INSTITUCIONAL DE PROCEDIMIENTOS REVISIÓN 03
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ELABORACIÓN
Los comprobantes que no satisfagan los requisitos fiscales que marca la ley, podrán ser autorizados por el
funcionario facultado del área que realiza la erogación, en conceptos tales como: pasajes urbanos,
semovientes, servicios indispensables prestados en áreas rurales o similares.
Pueden efectuarse pagos en efectivo superiores a 2,000.00 pesos incluyendo IVA, a los trabajadores de C.
F. E., que no acepten se les cubra mediante cheque o transferencia y en aquellas áreas que por su
ubicación geográfica no cuenten con un banco en la localidad.
El responsable del fondo fijo debe verificar la firma de autorización del documento a pagar, contra el
catalogo firmas de los empleados facultados para autorizar egresos.
Los vales de caja deben contener el concepto e importe del gasto, la fecha ,el nombre, firma y RPE del
empleado que recibe y del que autoriza TR-Fo-18 Vale de Caja (Recio Unico de Gastos).
HOJA 178 DE 319
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CLAVE MI-XC000-3
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ELABORACIÓN
CLAVE: P-XC000-19
HOJA 180 DE 319
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HOJA 181 DE 319
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CLAVE MI-XC000-3
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ELABORACIÓN
3.19.8. FORMATOS
TR-Fo-18 Recibo Unico de Gastos
TR-Fo-13 Reembolso Fondo Fijo
HOJA 183 DE 319
GERENCIA DE OPERACIÓN FINANCIERA
CLAVE MI-XC000-3
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ELABORACIÓN
3.20.2. ALCANCE
Para su aplicación en las áreas de Tesorería, se incluyen los criterios para el pago de compromisos
mediante la emisión y entrega de cheques, así como diversas funcionalidades como la cancelación,
reexpedición, cambios de beneficiario y cheques no entregados con antigüedad mayor a 30 días, entre
otras.
3.20.3. POLITICAS
Establecer las condiciones y marco dentro del cual se lleve a cabo el pago de compromisos a través de
cheques, así como llevar a cabo la vigilancia y control sobre el comportamiento, justificación y registro de
los mismos, en su expedición, cancelación, devolución, no cobrados y revocados.
Para la solución de la diferente problemática que se presente con la emisión de los cheques, existen dentro
del Sistema Institucional de Información (MySAP) diversas funcionalidades.
3.20.4. NORMAS
Plazo de pago de todo acto, contrato o documento que se suscriba para la adquisición de bienes, obras y
servicios deberá apegarse a lo indicado en el Anexo TR-An-03 Políticas de Pago de CFE
Los funcionarios facultados para firma de cheques deberán verificar, el beneficiario, importe y la evidencia
de glosa.
Los cheques que se expidan con cargo a las cuentas dispersoras de las tesorerías de la C. F. E., cuyo
monto exceda de 2,000.00 pesos, deberán ser nominativos a favor del titular del derecho de cobro y sellar
con la leyenda "para abono en cuenta del beneficiario".
Los pagos que se realicen a los trabajadores por concepto de la prestación de un servicio personal
subordinado a través de cheques no serán sujetos de incluir la leyenda "para abono en cuenta del
beneficiario".
Los cheques que se expidan o las instrucciones que se giren contra las cuentas de cheques dispersoras,
deberán firmarse invariablemente en forma mancomunada, exceptuando las contempladas para fondos fijos.
La impresión de cheques deberá realizarse a través del módulo de TR del Sistema Institucional de
Información (MySAP).
Los cheques no entregados a sus beneficiarios (cheques en poder del cajero), deberán ser resguardados en
caja de seguridad, transcurridos 30 días calendario a partir de la fecha de su expedición, deberán ser
cancelados, anulándolos con el sello de "Cancelado".
Los cheques ya entregados a sus beneficiarios y que no han sido presentados a cobro en el banco, después
de 90 días a partir de su expedición, deberán ser revocados conforme a lo dispuesto en los arts. 181 y 185
de la Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito.
HOJA 185 DE 319
GERENCIA DE OPERACIÓN FINANCIERA
CLAVE MI-XC000-3
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ELABORACIÓN
Los cheques expedidos que se encuentren sujetos a algún trámite judicial (juzgados, tribunales, juntas de
conciliación, notarios, etc.) permanecerán como cheques en tránsito hasta su resolución.
Los cheques revocados, deberán ser considerados en el saldo disponible en la fecha en que el banco
informe la aceptación de la revocación y proceder a registrarlo en el Sistema Institucional de Información
(MySAP).
Para la reexpedición de un cheque extraviado por el beneficiario, este deberá solicitar por escrito su
reposición, previo a la reimpresión del cheque, se deberá verificar que no haya sido cobrado en el banco.
Para la reexpedición de un cheque dañado, el beneficiario deberá solicitar por escrito su reposición y
entregar el cheque.
Las firmas autorizadas para girar cheques o dar instrucciones contra las cuentas de cheques dispersoras, se
clasifican como:
- Tipo "A": Para los titulares de las áreas solicitantes o a quien éstos determinen e invariablemente los
responsables del manejo de las cuentas.
- Tipo "B": Para las personas adicionales que se autoricen a fin de complementar la expedición.
Los cheques o instrucciones que se giren contra las cuentas de cheques dispersoras, deben contener
invariablemente dos firmas de tipo "A" o bien una firma de tipo "A" y una firma de tipo "B", y en ningún caso
ser dos firmas de tipo "B".
La clasificación de firmas se formaliza mediante oficio firmado por el titular de la Gerencia de Operación
Financiera, área Regional o equivalente donde se encuentre aperturada la cuenta bancaria.
La cancelación de cheques debe hacerse en forma simultánea tanto físicamente como en el Sistema
Institucional de Información (MySAP), salvo aquellos que se traten de beneficiarios resultantes de demandas
judiciales o laborales.
Identificar al beneficiario del pago, al representante legal o a la persona que haya sido designada por estos,
mediante la presentación de documentos (poder notarial, en caso de contratos) o credenciales oficiales, a
entera satisfacción del cajero.
Verificar que la documentación que sustente el pago esté elaborada en los formatos establecidos para tal
efecto y contenga las firmas del personal o funcionarios autorizados.
Recabar en el talón de cheque el nombre, firma y fecha de la persona que recibe el cheque.
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ELABORACIÓN
Para la solución de la diferente problemática que se presente con los cheques dentro del Sistema
Institucional de Información (MySAP) se utilizan las funcionalidades manejadas en los anexos siguientes:
TR-Re-03 Registro de Cheques - FCHN
TR-Re-08 Información de Cheques por Número - FCH1
TR-Re-10 Información de Cheques por Documento de Pago - FCH2
TR-An-17 Reimprimir Cheque en Folio Nuevo - FCH7
TR-An-17A Reimprimir Cheque en Folio Nuevo - FB25
TR-An-28 Modificar Información de Cobro de Cheques - FCH6
TR-An-29 Modificar Asignación de Cheque a Pago - FCHT
TR-An-30 Invalidar Cheque No Utilizado Formulario - FCH3
TR-An-31 Invalidar Cheque Emitido - FCH9
TR-An-32 Anular Documento de Pago en Periodo Actual - FB08
TR-An-32A Anulación de Pago con Cheque en Periodo Cerrado - FB50
TR-An-33 Reinicializar Datos de Cobro de Cheque - FCHG
TR-An-34 Imprimir Cheque Antiguo
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ELABORACIÓN
15 Jefe de Glosa Realiza el registro contable cargando a la cuenta 409700 o 441050 según
corresponda, abonando al acreedor para dejar la partida abierta y turna al Área
de Tesorería y/o Caja, para emitir cheque y recabar firmas correspondientes
para su entrega.
16 Auxiliar de Tesorería o Caja Verifica en el sistema MySAP el registro contable y procede a la emisión del
nuevo cheque, en caso de que existan cheques entregados con antigüedad de
90 días y no hayan sido cobrados, se procederá a su cancelación o
revocación, según anexo TR-An-37 Invalidar Cheques Emitido cargando a la
409700 "cheques emitidos no cobrados cancelados" y abono a la cuenta
441050 "ajenos no afectos al I.V.A cheques no cobrados" de acuerdo a TR-An-
38 Registro en Productos por Cheques No Cobrados.
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ELABORACIÓN
CLAVE: P-XC000-20
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HOJA 191 DE 319
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ELABORACIÓN
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ELABORACIÓN
3.20.8. FORMATOS
TR-Re-08 Información de cheques por número FCH1
TR-Re-10 Información de cheques por documento de pago FCH2
TR-Re-03 Reporte de Registro de cheques FCHN
HOJA 195 DE 319
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3.21.2. ALCANCE
Aplica a todas las áreas de C. F. E., involucradas en el proceso de pagos a proveedores, contratistas y
terceros en general a través de transferencias electrónicas.
3.21.3. POLITICAS
Promover la mejora de los procedimientos operativos, especialmente en lo que al pago electrónico de
compromisos se refiere.
Establecer los mecanismos necesarios para aprovechar al máximo los avances en la sistematización de
procesos, para así cumplir en tiempo y forma con esta actividad, utilizando en lo posible los medios
electrónicos bancarios.
Sustituir en lo posible los medios tradicionales de pago como el efectivo y los cheques, en los pagos a
proveedores de bienes y servicios, contratistas y trabajadores de la Institución, así como de la amortización
y liquidación de créditos, entre otros, por las transferencias bancarias.
3.21.4. NORMAS
El plazo de pago de todo acto, contrato o documento que se suscriba para la adquisición de bienes, obras y
servicios deberá apegarse a lo indicado en el TR-An-03 Políticas de Pago de CFE
Las áreas de C. F. E. deberán fomentar permanentemente el pago a través de medios electrónicos con el fin
de darles mayor agilidad, seguridad y transparencia.
El pago mediante transferencia electrónica, se hará al acreedor siempre y cuando presente solicitud por
escrito al área de Tesorería y Caja o al Departamento de Autorización de Pagos, según corresponda, con
escrito que contenga: nombre o razón social, nombre de la institución bancaria, número de cuenta bancaria,
número de sucursal, CLABE (clave bancaria estandarizada, 18 dígitos) y su ubicación.
El escrito deberá ser firmado por un funcionario de la misma que acredite legalmente tener facultades para
efectuar actividades de cobro, pudiendo ser: una solicitud por cada contrato, en forma individual por factura
o una solicitud abierta hasta en tanto no haya otra indicación contraria de parte del beneficiario.
Las áreas de Tesorería resguardan en un expediente que contenga las solicitudes de los beneficiarios para
que se les efectúe el pago mediante transferencia electrónica bancaria.
Al momento de efectuar una transferencia, las áreas deberán verificar que las cuentas a las que se solicita
depositar el pago, se encuentren a nombre del beneficiario.
Las transferencias electrónicas deberán ser procesadas mediante el uso de dos claves o passwords de dos
funcionarios distintos, el primero quien elabora o lleva a cabo la operación y el segundo quien revisa y
ejecuta la transferencia.
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ELABORACIÓN
Los comprobantes de las transferencias electrónicas operadas se deberán imprimir y archivarse con la
documentación del egreso.
Los compromisos de pago cuyo vencimiento coincida en día inhábil, se pagarán de la siguiente forma: al día
siguiente hábil cuando el tipo de transferencia quede en firme el mismo día de su realización; el día hábil
anterior cuando el tipo de transferencia quede en firme el día posterior a su realización.
Cada usuario, al término de la jornada diaria, revisará el reporte de transferencias emitido por el sistema de
banca electrónica, a fin de asegurar que los movimientos ahí registrados fueron hechos efectivamente por él.
HOJA 198 DE 319
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CLAVE: P-XC000-21
HOJA 200 DE 319
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HOJA 201 DE 319
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ELABORACIÓN
3.21.8. FORMATOS
No Aplica.
HOJA 203 DE 319
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3.22.2. ALCANCE
Para adquisiciones de bienes y servicios por montos iguales o mayores a 240,000.00 USD ó su equivalente
en otras divisas. Este procedimiento es de aplicación obligatoria para todas las áreas de C. F. E., que
realizan adquisiciones.
3.22.3. POLITICAS
Aprovechar en lo posible los recursos disponibles propios de la empresa empleando los créditos de largo
plazo que permitan diferir las obligaciones contraídas por las distintas áreas de C. F. E. utilizando fuentes de
financiamiento y créditos que ofrezcan los países y proveedores del extranjero.
3.22.4. NORMAS
Todo proceso de adquisición de bienes o servicios que sea igual o mayor a 240,000.00 USD o su
equivalente en otras divisas, deberá ser tramitado para su pago a través de línea de crédito.
Las áreas de C. F. E. deberán solicitar a la Gerencia de Créditos, los términos de pago y financiamiento,
previo a la suscripción del contrato o pedido correspondiente con el contratista, proveedor o prestador de
servicio.
Se deberá verificar que el área de Abastecimientos, en el contrato que se suscriba, inserte en la cláusula de
condiciones de pago, los términos de pago y financiamiento dados a conocer por la Gerencia de Créditos,
dicho contrato deberá ser formulado en el Sistema Institucional de Información (MySAP) en la moneda
original que cotice el proveedor o contratista.
Considerando las características específicas de cada línea de crédito, las áreas de C. F. E. deberán
mantener una estrecha coordinación con la Gerencia de Créditos, a efecto de acordar los detalles operativos
para la aplicación de los pagos correspondientes, los cuales deberán ser consistentes con los términos de
pago y financiamiento que en su momento fueron emitidos.
La Gerencia de Operación Financiera deberá recibir de la Gerencia de Créditos, las instrucciones de pago
conjuntamente con la documentación soporte para cada pago, con base al Formato TR-Fo-19 Solicitud de
Pago de De Líneas de Crédito de tesorería avanzada, recibido de las áreas de C. F. E. por concepto de las
operaciones de egresos.
Los pagos que efectúa la C. F. E. a través de líneas de crédito deberán cumplir de manera oportuna y
eficiente con las obligaciones contractuales pactadas con sus contratistas, proveedores y prestadores de
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servicios, así como con los plazos establecidos por la ley, minimizando el costo financiero inherente a dichas
líneas de crédito cuando no son utilizadas.
Los gastos conexos por la utilización de las líneas de crédito deberán ser controlados y programados por la
Gerencia de Créditos, y su liquidación deberá ser solicitada a la Gerencia de Operación Financiera a través
de una instrucción de pago o memorándum.
Los pagos correspondientes a anticipos y gastos no financiables con las líneas de crédito, deberán ser
controlados y programados para su pago por la Gerencia de Créditos; su liquidación deberá ser solicitada a
la Gerencia de Operación Financiera a través de una instrucción de pago.
La Gerencia de Créditos informa permanentemente a las áreas operativas las características generales para
la operación de dichas líneas de crédito, los términos y condiciones financieras que les aplican, así como los
requisitos necesarios para efectuar pagos mediante ellas, a través de lo indicado en el apéndice 7.5
Lineamientos de de Financiamiento para la Adquisición de Bienes y Contratación de Servicios y
Arrendamiento los cuales forman parte de las bases de licitación de todo proceso de adquisición que sea
igual o mayor de 240,000.00 USD o su equivalente en otras divisas.
Desembolso
Las sedes Regionales y el Corporativo, a través de las áreas que llevan a cabo las funciones de finanzas,
son responsables de elaborar un programa anual, desglosado por mes, de los egresos por concepto de
adquisiciones de bienes, servicios y arrendamientos que se liquidarán a través de líneas de crédito.
Posteriormente se podrán realizar las actualizaciones mensuales necesarias, manteniendo informada a la
Gerencia de Créditos.
Reembolso
Tan pronto como la institución financiera o la Gerencia de Operación Financiera notifica a la Gerencia de
Créditos que se ha efectuado una transferencia a la cuenta de la C. F. E., producto de la solicitud del
reembolso correspondiente, ésta elabora el informe de disposición para hacerlo del conocimiento de la
Gerencia de Contabilidad.
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CLAVE: P-XC000-22
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HOJA 209 DE 319
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ELABORACIÓN
7 Elabora la solicitud de pago Solicitud de pago y Formato TR- Jefe: Depto. Reg. de
Formato TR-Fo-19 Solicitud de Fo-19 Solicitud de Pago de Líneas Abastecimientos, del Area de Obra
Pago de De Líneas de Crédito de de Crédito Pública, de Gestión Financiera o
acuerdo al Anexo TR-An-40 Crear Tesorero
Solicitud de Pago - ZTA001 y la
envía con oficio a la Gerencia de
Créditos, adjuntando los
documentos señalados en el punto
4 y otros que en su caso apliquen.
8 Verifica, autoriza y prepara la Instrucción de pago o Gerente de Créditos
instrucción de pago para su envío memorándum de gastos conexos
a la Gerencia de Operación por utilización de línea de crédito.
Financiera o la institución
financiera correspondiente; elabora
memorándum por concepto de
gastos conexos por utilización de la
línea de crédito operada, pago de
anticipo o gastos no financiables.
9 Envía a la Gerencia de Operación Memorándum u oficio de Gerente de Créditos
Financiera o a la institución instrucción de pago.
financiera la instrucción de pago,
memorándum o solicitud de
reembolso, según corresponda.
10 Verifica la instrucción de pago o Partida abierta Gerente de Operación Financiera
memorándum, confirmando que los
registros en el Sistema Institucional
de Información (MySAP) son
correctos, procede a efectuar el
pago correspondiente
compensando la partida abierta.
11 Cancela factura, documentos Factura con Leyenda de “Pagado” Gerente de Operación Financiera
anexos y evidencias de pago con en los documentos comprobatorios
la leyenda "PAGADO" y envía del egreso.
evidencias de pago a la Gerencia
de Contabilidad para su guarda y
custodia.
12 Informa a la Gerencia de Créditos Comprobante de Transferencia Gerente de Operación Financiera o
sobre las transferencias recibidas Bancaria. Institución Financiera
por parte de instituciones
financieras, en caso de
reembolsos, a fin de que se
proceda a elaborar el informe de
disposición correspondiente.
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3.22.8. FORMATOS
TR-Fo-19- Formato para la Solicitud de Pago de Líneas de Crédito
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3.23.2. ALCANCE
Contempla desde la recepción de facturas, elaboración de oficio solicitud a la Gerencia de Operación Financi
era, pago y registro correspondientes.
3.23.3. POLITICAS
Establecer los lineamientos de carácter normativo requeridos para que las áreas operativas de C. F. E. estén
en posibilidad de solicitar los pagos correspondientes a sus adquisiciones de bienes, servicios o
arrendamientos, encuadrados en este rubro.
3.23.4. NORMAS
Corresponde a la Dirección de Finanzas fijar los rangos autorizados para pago de compromisos en moneda
extranjera.
Para que la Gerencia de Operación Financiera pueda realizar pagos superiores a 50,000.00 USD, sin incluir
el IVA, o su equivalente en otras divisas, será necesario que las áreas operativas hayan celebrado
previamente un contrato con un contratista, proveedor o prestador de servicio. El contrato suscrito deberá
estar formulado en la moneda de origen y registrado en el Sistema Institucional de Información (MySAP).
Previo a la realización de un pago, la Gerencia de Operación Financiera deberá contar con el oficio de
solicitud de pago correspondiente por parte del área operativa, dicha solicitud deberá establecer el monto
exacto del pago a efectuar.
Las erogaciones que se efectúan por este conducto deberán cumplir con las obligaciones contractuales
pactadas con los contratistas y proveedores, así como con los plazos establecidos por la Ley
correspondiente.
La Gerencia de Operación Financiera informará al Banco de México de los pagos totales a realizar y
realizados por cuenta de todas las áreas que lo requieran según las particularidades de esta normatividad.
Todas las solicitudes de pago que las áreas operativas de la C. F. E. envíen a la Gerencia de Operación
Financiera deberán contar con la suficiencia presupuestal correspondiente.
La Gerencia de Operación Financiera no atenderá las solicitudes de pagos cuyas firmas no se encuentren
en el Sistema de Verificación de Firmas Autorizadas, por lo que las áreas Regionales o sus equivalentes
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deben verificar previamente que existan las firmas registradas en el Sistema antes mencionado.
Las áreas operativas y de apoyo de C. F. E. que requieran dar de alta a funcionarios en el Sistema de
Verificación de Firmas Autorizadas enviarán el registro suscrito invariablemente por el titular del área
Regional o equivalente mediante el Formato TR-Fo-21 Firmas Facultadas para Autorizar Egresos. La
solicitud se enviará a la Gerencia de Operación Financiera para dar de alta la(s) firma(s) correspondientes,
debiéndose turnar nuevamente cada vez que exista alguna modificación o cambio.
Las solicitudes de pago de estos compromisos correspondientes a las áreas operativas se tramitan a través
de las áreas Regionales, Divisionales o su equivalente.
Los compromisos pactados en USD o en otras divisas, cuyo pago deba realizarse en moneda nacional, se
solventarán en cada área, considerando para ello el tipo de cambio estipulado en las condiciones de pago
del contrato.
Para que la Gerencia de Operación Financiera este en condiciones de cumplir oportunamente con el pago
de estos compromisos es necesario que reciba por parte de las áreas operativas de C.F.E., las solicitudes
de pago debidamente soportadas con un mínimo de 5 días hábiles antes de la fecha de pago.
DÓLARES
CLAVE: P-XC000-23
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HOJA 218 DE 319
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3.23.8. FORMATOS
TR-Fo-20 Solicitud de Pago de Montos Superiores a 50 miles de Dólares
TR-Fo-21 Firmas Facultadas para Autorizar Egresos.
HOJA 220 DE 319
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3.24.2. ALCANCE
Incluye la descripción de las actividades de obtención de las facturas de adeudo, los avisos, solicitud a la Ge
rencia de Operación Financiera, registro de las partidas abiertas, elaboración de oficios de objeción, pagos a
la tesofe, hasta la compensación de las partidas abiertas.
3.24.3. POLITICAS
Implementar las estrategias definidas por la TESOFE e instrumentar y operar los sistemas y
mecanismos requeridos para optimizar, dentro de la C. F. E., el sistema de compensación (SICOM).
Realizar las operaciones de cobros y pagos derivados de operaciones con entidades y dependencias del
Sector Público Federal, a través del sistema de compensación (SICOM) de acuerdo con la Políticas de
Operación del SICOM Anexo TR-An-73 Anexo para las Políticas de Operación del SICOM establecidos por
la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (S.H.C.P.) a través de la Tesorería de la Federación, pasando
de la documentación física a la electrónica.
3.24.4. NORMAS
La Subdirección de Energéticos y Seguridad a través del Departamento de Tramitación de Facturas, deberá
recibir, tramitar y darle seguimiento a la facturación emitida por los diferentes proveedores de energéticos.
La preparación de los "avisos de adeudo" Anexo TR-An-66 (1) Aviso de Adeudo, TR-An-66 (2) Aviso de
Adeudo, es obligatorio para los usuarios del SICOM y sólo se deberán tramitar con los usuarios que se
encuentren registrados en el "catálogo de usuarios del SICOM" Anexo TR-An-70 Consulta del Catálogo de
Ususarios del SICOM, a través del portal aplicativo de la S. H. C. P., estos avisos deberán de documentar la
totalidad de las operaciones de tipo comercial o de servicios que realicen entre sí.
Las áreas usuarias del SICOM deberán remitir a la Dirección del Sistema de Compensación de Adeudos,
observaciones de los avisos de adeudo que requieran conciliación de cifras, previo acuerdo entre las
dependencias y organismos acreedoras, para lo cual deberá estimarse un periodo determinado; si incluido
dicho periodo no se tiene notificación cuando menos del acreedor del resultado de dicha conciliación, el
SICOM procederá a incluirlos en el proceso compensatorio, siendo responsabilidad de la dependencia,
entidad y/o empresa, mantener el control del registro de sus avisos de adeudo, así como del registro de los
usuarios autorizados en portal.
La Gerencia de Operación Financiera será el área facultada para gestionar la autorización de alta o baja de
las personas de C. F. E. que tendrán acceso al portal aplicativo de la S. H. C. P. en el SICOM mediante el
formato "solicitud de usuarios portal aplicativo de la Secretaria de Hacienda, Formato TR-Fo-38 Solicitud de
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Usuarios Portal Aplicativo de la SHCP, previa solicitud por escrito de las áreas usuarias en el que se
establezca el nombre y perfil de cada usuario.
Será responsabilidad de las áreas que solicitaron el alta de un usuario, el manejo y operación del SICOM
que realicen estos.
Una vez registrado por la dependencia, entidad o empresa acreedora, el aviso de adeudos, deberá remitir a
la deudora, la documentación comprobatoria (factura, recibo, etc.), con la finalidad de que proceda su
aceptación y trámite en el ciclo compensatorio.
Los avisos de adeudo que por alguna causa estén en el proceso de aclaración, deberán quedar pendientes
de cualquier movimiento de pago y de cargas financieras hasta el ciclo en el que se libere su situación,
mediante comunicado del acreedor a la Dirección del Sistema de Compensación.
En caso de requerir tramitar avisos de adeudo fuera de los períodos establecidos en el calendario operativo
del SICOM, las dependencias y entidades deberán remitir a la Dirección del Sistema de Compensación
de Adeudos, la autorización por escrito de la parte deudora y prever la existencia de los recursos para
su pago.
En caso de requerir la aplicación de recursos de avisos de adeudo en forma específica, que por causa
justificada deban cubrirse en un ciclo compensatorio, la Gerencia de Operación Financiera deberá efectuar
por escrito la solicitud correspondiente a la Dirección del Sistema de Compensación de Adeudos.
La aceptación del aviso de adeudos determinará la fecha de su inclusión al ciclo compensatorio, de acuerdo
a las fechas establecidas en el "calendario de pagos del Sistema de Compensación de Adeudos", Anexo
TR-An-68 Consulta de Calendario de Pagos del SICOM.
El horario para la emisión de avisos de adeudos, será de las 7:00 a las 23:00 horas, los 365 días del año.
El corte de las operaciones incluirá, para cada ciclo compensatorio, los avisos de adeudos aceptados por el
deudor hasta las 14:00 horas de la fecha límite para su presentación, de acuerdo al calendario de pagos
vigente.
En la fecha límite de presentación de avisos de adeudos de cada ciclo, serán incorporados automáticamente
los avisos de adeudos registrados con estatus de "revisor deudor" que durante el periodo inmediato anterior
de presentación de avisos de adeudos, no hayan sido aceptados por el deudor, excepto los adeudos entre
las entidades del sector energético, que se sujetarán a los convenios que tengan establecidos.
Solamente se deberá tramitar "avisos de objeción" Anexo TR-An-67 Aviso de Objeción, con los usuarios que
se encuentren registrados en el "catálogo de usuarios del SICOM".
Las áreas contratantes de bienes y servicios deberán elaborar los avisos de objeción que juzguen
convenientes por cada aviso de adeudos que a su juicio no proceda la exigibilidad del pago y consignará en
el formato del aviso de objeción los motivos que justifiquen el mismo.
Los avisos de objeción deberán tramitarse a partir de la fecha de recepción del aviso de adeudos y hasta la
fecha límite de pago al SICOM del ciclo de que se trate; transcurrido ese plazo las aclaraciones se deberán
realizar en forma directa por el área contratante de los bienes o servicios de la C. F. E.
y con Pemex Refinación y Pemex Gas y Petroquímica Básica, debiendo informar el resultado a la Gerencia
de Operación Financiera.
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ELABORACIÓN
El corte de las operaciones incluirá, para cada ciclo compensatorio, los avisos de objeción aceptados hasta
las 14:00 horas de la fecha límite de pago al SICOM, de acuerdo al calendario de pagos vigente.
Serán incorporados automáticamente al ciclo compensatorio vigente, aquellos avisos de objeción que a la
fecha de pago al SICOM, no hayan sido autorizados o rechazados por el acreedor.
Las cartas de liquidación, avisos de adeudo, avisos de objeción, se validarán por los medios de identificación
electrónica produciendo los mismos efectos y tendrán el mismo valor probatorio de validez de la
firma autógrafa.
Las áreas usuarias del SICOM, deberán consultar el día hábil siguiente de la fecha de pago al SICOM, las
cartas de liquidación rechazadas y en su caso, realizar las correcciones correspondientes y su envío a la
Tesorería de la Federación hasta las 13:00 horas del mismo día.
Las cuentas por liquidar certificadas que se emitan deberán cumplir con lo dispuesto en el manual de
Normas para el Ejercicio del Gasto en la Administración Pública Federal. De no cubrir el total a su cargo,
SICOM pagará los adeudos de mayor antigüedad, cubriéndose en primer término las cargas financieras que,
en su caso, se hayan generado por avisos de adeudo.
La Gerencia de Operación Financiera, cuando efectúe los pagos en el SICOM, deberá registrar en el portal
interactivo de la S. H. C. P. la carta de liquidación de adeudos a más tardar en la fecha de pago al SICOM, a
efecto de evitar que dicho pago no sea aplicado oportunamente por falta de información.
La Gerencia de Operación Financiera deberá recabar oportunamente el estado de cuenta para los efectos
del pago de la obligación exigible, en la fecha prevista en el calendario operativo del SICOM.
Las aclaraciones correspondientes al contenido del estado de cuenta deberán comunicarse a más tardar el
día establecido en el calendario operativo como fecha de pago al SICOM; en caso contrario, una vez
efectuada la compensación de adeudos se tendrán que realizar directamente con la dependencia u
organismo correspondiente.
La Gerencia de Operación Financiera deberá solicitar por escrito la cancelación parcial o total de avisos de
adeudo registrados en el SICOM, cuando el caso así lo requiera.
Las cargas financieras, que por no cubrir oportunamente los adeudos registrados en el SICOM, se generen
a cargo de las dependencias, entidades y empresas usuarias, se calcularán de acuerdo a la tasa que para
tales efectos establezca el Presupuesto de Egresos de la Federación.
Todos los pagos a Pemex por compra de combustibles u otro concepto, se realizan utilizando el (SICOM),
de acuerdo al calendario de pagos de los ciclos compensatorios establecidos anualmente y considerando los
plazos de pago establecidos en los contratos respectivos.
Considerando que los importes autorizados presupuestalmente por la Secretaría de Hacienda y Crédito
Público para los rubros de energéticos son limitados, es necesario la intervención de la Gerencia de
Presupuestos a efecto de que valide los importes de los avisos de adeudo que entran en cada ciclo
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CLAVE MI-XC000-3
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La Tesorería de la Federación, procederá a reducir el valor de los avisos de adeudos hasta por el importe de
la objeción autorizada.
HOJA 225 DE 319
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CLAVE MI-XC000-3
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CLAVE: P-XC000-24
HOJA 228 DE 319
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HOJA 229 DE 319
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HOJA 230 DE 319
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3.24.8. FORMATOS
TR-Fo-23 Formato carta de liquidación
TR-Re-06 Estado de cuenta correspondiente al ciclo compensatorio
TR-Fo-22 Aviso de adeudos
TR-Fo-33 Aviso de Objeción
HOJA 233 DE 319
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3.25.2. ALCANCE
De aplicación en todas las áreas que intervienen en las actividades para el trámite de pago de los derechos
a la Comisión Nacional del Agua por el uso y/o aprovechamiento de aguas nacionales.
3.25.3. POLITICAS
Implementar las estrategias definidas por la TESOFE e instrumentar y operar los sistemas y
mecanismos requeridos para optimizar, dentro de la C. F. E., el sistema de compensación de adeudos
(SICOM).
Realizar las operaciones de cobros y pagos derivados de operaciones con entidades y dependencias del
Sector Público Federal, a través del sistema de compensación de adeudos (SICOM), de acuerdo con las
políticas de operación del SICOM Anexo TR-An-73 Anexo para las Políticas de Operación establecidos por
la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (S. H. C. P.) a través de la Tesorería de la Federación, las
cuales a partir de finales de 2006 cambiaron, pasando de la documentación física a la electrónica, mediante
el portal interactivo de la S. H.C. P.
3.25.4. NORMAS
La Subdirección de Energéticos y Seguridad deberá difundir a las Subgerencias Regionales de Energéticos
las tarifas determinadas por la Comisión Nacional del Agua para su aplicación.
La preparación de los avisos de adeudo es obligatorio para los usuarios del SICOM y sólo de deberán
tramitar con los usuarios que se encuentren registrados en el "catálogo de usuarios del SICOM, TR-An-70
Consulta del Catálogo de Ususarios del SICOM a través del portal aplicativo de la S. H. C. P., estos avisos
deberán de documentar la totalidad de las operaciones de tipo comercial o de servicios que realicen entre sí.
Las áreas usuarias deberán remitir a la Dirección del Sistema de Compensación de Adeudos, observaciones
de los avisos de adeudo que requieran conciliación de cifras, previo acuerdo entre las dependencias y
organismos acreedoras, para lo cual deberá estimarse un periodo determinado; si incluido dicho periodo no
se tiene notificación cuando menos del acreedor del resultado de dicha conciliación, el SICOM procederá a
incluirlos en el proceso compensatorio, siendo responsabilidad de la dependencia, entidad y/o empresa,
mantener el control del registro de sus avisos de adeudo, así como del registro de los usuarios autorizados
en el portal.
Una vez registrado por la dependencia, entidad o empresa acreedora, el aviso de adeudo, deberá remitir a la
deudora, la documentación comprobatoria (factura, recibo, etc.), con la finalidad de que proceda su
aceptación y trámite en el ciclo compensatorio.
La Gerencia de Operación Financiera será el área facultada para gestionar la autorización de alta o baja de
las personas de C. F. E. que tendrán acceso al portal aplicativo de la S. H. C. P. en el (SICOM) mediante el
formato "solicitud de usuarios portal aplicativo de la Secretaria de Hacienda" Formato TR-Fo-38 Solicitud de
HOJA 235 DE 319
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Usuarios Portal Aplicativo de la SHCP, previa solicitud por escrito de las áreas usuarias en el que se
establezca el nombre y perfil de cada usuario.
Será responsabilidad de las áreas que solicitaron el alta de un usuario, el manejo y operación del SICOM
que realicen estos. Los avisos de adeudo que por alguna causa estén en el proceso de aclaración, deberán
quedar pendientes de cualquier movimiento de pago y de cargas financieras hasta el ciclo en el que se libere
su situación, mediante comunicado del acreedor a la Dirección del sistema de compensación.
En caso de requerir tramitar avisos de adeudo fuera de los periodos establecidos en el calendario operativo
del SICOM, las dependencias y entidades deberán remitir a la Dirección del sistema de compensación de
adeudos, la autorización por escrito de la parte deudora y prever la existencia de los recursos para su pago.
En caso de requerir la aplicación de recursos de avisos de adeudo en forma específica, que por causa
justificada deban cubrirse en un ciclo compensatorio, la Gerencia de Operación Financiera deberá efectuar
por escrito la solicitud correspondiente a la Dirección del sistema de compensación de adeudos.
La aceptación del aviso de adeudos determinará la fecha de su inclusión al ciclo compensatorio, de acuerdo
a las fechas establecidas en el "calendario de pagos del sistema de compensación de adeudos", TR-An-68
Consulta de Calendario de Pagos del SICOM. El horario para la emisión de avisos de adeudos, será de las
7:00 a las 23:00 horas, los 365 días del año. El corte de las operaciones incluirá, para cada ciclo
compensatorio, los avisos de adeudos aceptados por el deudor hasta las 14:00 horas de la fecha límite para
su presentación, de acuerdo al calendario de pagos vigente.
En la fecha límite de presentación de avisos de adeudos de cada ciclo, serán incorporados automáticamente
los avisos de adeudos registrados con estatus de "revisor deudor" que durante el periodo inmediato anterior
de presentación de avisos de adeudos, no hayan sido aceptados por el deudor, excepto los adeudos entre
las entidades del sector energético, que se sujetarán a los convenios que tengan establecidos.
Solamente se deberá tramitar avisos de objeción con los usuarios que se encuentren registrados en el
"catálogo de usuarios del SICOM". Las áreas contratantes de bienes y servicios deberán elaborar los avisos
de objeción que juzguen convenientes por cada aviso de adeudos que a su juicio no proceda la exigibilidad
del pago y consignará en el formato del aviso de objeción los motivos que justifiquen el mismo.
Los avisos de objeción deberán tramitarse a partir de la fecha de recepción del aviso de adeudos y hasta la
fecha límite de pago al SICOM del ciclo de que se trate; transcurrido ese plazo las aclaraciones se deberán
realizar en forma directa por el área contratante de los bienes o servicios de la C. F. E. con la dependencia o
entidad que corresponda, debiendo informar el resultado a la Gerencia de Operación Financiera.
El corte de las operaciones incluirá, para cada ciclo compensatorio, los avisos de objeción aceptados hasta
las 14:00 horas de la fecha límite de pago al SICOM, de acuerdo al calendario de pagos vigente. Serán
incorporados automáticamente al ciclo compensatorio vigente, aquellos avisos de objeción que a la fecha de
pago al SICOM, no hayan sido autorizados o rechazados por el acreedor. Las cartas de liquidación, avisos
de adeudo, avisos de objeción, se validarán por los medios de identificación electrónica produciendo los
mismos efectos y tendrán el mismo valor probatorio de validez que de la firma autógrafa.
Las áreas usuarias del SICOM, deberán consultar el día hábil siguiente de la fecha de pago al SICOM, las
cartas de liquidación rechazadas y en su caso, realizar las correcciones correspondientes y su envío a la
Tesorería de la Federación hasta las 13:00 horas del mismo día. Las cuentas por liquidar certificadas que
emitan las dependencias y entidades deberán cumplir con lo dispuesto en el manual de normas para el
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CLAVE MI-XC000-3
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ELABORACIÓN
De no cubrir el total a su cargo, SICOM pagará los adeudos de mayor antigüedad, cubriéndose en primer
término las cargas financieras que, en su caso, se hayan generado por avisos de adeudo.
La Gerencia de Operación Financiera deberá recabar oportunamente el estado de cuenta para los efectos
del pago de la obligación exigible, en la fecha prevista en el calendario operativo del SICOM.
Las aclaraciones correspondientes al contenido del estado de cuenta deberán comunicarse a más tardar el
día establecido en el calendario operativo como fecha de pago al SICOM; en caso contrario, una vez
efectuada la compensación de adeudos se tendrán que realizar directamente con la dependencia u
organismo correspondiente.
La Gerencia de Operación Financiera deberá solicitar por escrito la cancelación parcial o total de avisos de
adeudo registrados en el SICOM, cuando el caso así lo requiera. Las cargas financieras, que por no cubrir
oportunamente los adeudos registrados en el SICOM, se generen a cargo de las dependencias, entidades y
empresas usuarias, se calcularán de acuerdo a la tasa que para tales efectos establezca el Presupuesto de
Egresos de la Federación.
Para el cumplimiento de los objetivos del sistema de compensación, la Tesorería de la Federación podrá
intervenir en la concertación de acuerdos entre deudores y acreedores.
Este proceso gira en torno a la Dirección General del sistema de compensación de adeudos (SICOM) de
la TESOFE, que hace el papel de una cámara de compensación con participación restringida sólo a las
dependencias y entidades de la Administración Pública Federal y empresas usuarias registradas en el
"catálogo de usuarios del SICOM".
El proceso de compensación completa mensualmente tres ciclos. El cual a partir de finales del 2006 modificó
su proceso de operación pasando de la documentación física a la electrónica a través del portal aplicativo de
la S. H. C. P. teniendo como apoyo la "guía de operación para acceder a la aplicación del sistema de
compensación", Anexo TR-An-72 (1) Guía de Operación para Acceder a la Aplicación del SICOM, TR-An-72
(2) Guía de Opercaión para Acceder a la Aplicación del SICOM, TR-An-72 (3) Guía de Operación para
Acceder a la Aplicación del SICOM
El pago de los bienes o servicios proporcionados por otras dependencias o entidades del sector público, que
se encuentren inscritas en el sistema de compensación de adeudos, se realiza tomando en
consideración las siguientes características especiales:
Pagos trimestrales, dentro de los 15 (quince) días siguientes al término del trimestre correspondiente al
consumo de agua para la generación de energía eléctrica, de acuerdo a lo estipulado en la Ley Federal de
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Derechos.
La Subdirección de Energéticos y Seguridad, determina los volúmenes de agua utilizados para generar
energía eléctrica en forma mensual, a través de los informes que sobre el particular le reporten las
Subgerencias Regionales de Energéticos, a efecto de:
Consolidar los consumos y cuantificarlos con base en las tarifas vigentes e informar a la Comisión Nacional
del Agua el monto y ciclo compensatorio en que se liquidan los adeudos del trimestre correspondiente.
Solicitar autorización al SICOM, en los casos de avisos de adeudo no presentados a tiempo de conformidad
con el calendario de pagos del sistema de compensación de las dependencias, entidades de la
Administración Pública Federal y empresas usuarias emitido por la Tesorería de la Federación, a efecto de
que la C. F. E. liquide su adeudo un día antes de la fecha en que SICOM debe realizar los pagos a las
entidades y dependencias del Gobierno Federal.
Notificar a la Gerencia de Operación Financiera para que liquide el consumo de agua a través de SICOM,
enviándole la documentación correspondiente.
La Tesorería de la Federación, procederá a reducir el valor de los avisos de adeudos hasta por el importe de
la objeción autorizada.
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ELABORACIÓN
14 Una vez realizada la transferencia electrónica (el mismo día de pago) registra
electrónicamente en el SICOM el Formato TR-Fo-23 Carta de Liquidación con
el número de operación bancaria conforme al Anexo TR-An-69 Carta de
Liquidación.
15 Gerente de Contabilidad Obtiene del SICOM Reporte TR-Re-06 Estado de Cuenta Correspondiente al
Ciclo Compensatorio conforme al Anexo TR-An-71 Estado de Cuenta
Correspondiente al Ciclo Compensatorio y Formato TR-Fo-23 Carta de
Liquidación conforme al Anexo TR-An-69 Carta de Liquidación, coteja estos
documentos con la relación de las partidas abiertas registradas en el Sistema
Institucional de Información (MySAP), registra en el Sistema Institucional de
Información (MySAP) el pago y compensa las partidas abiertas, custodia la
documentación original en los términos que marca la ley.
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CLAVE MI-XC000-3
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CLAVE: P-XC000-25
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ELABORACIÓN
HOJA 242 DE 319
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CLAVE MI-XC000-3
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3.25.7. FORMATOS
TR-Fo-22 TR-Fo-22 Aviso de Adeudos
TR-Fo-23 Carta de Liquidación
TR-Fo-38 Solicitud de Usuarios Portal Aplicativo de la SHCP
TR-Re-06 Estado de Cuenta Correspondiente al Ciclo Compensatorio
HOJA 243 DE 319
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CLAVE MI-XC000-3
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3.26.2. ALCANCE
Aplica a la salida de pagos mediante transferencias electrónicas masivas, desde la selección de pasivos a
partir de su fecha de vencimiento, su preparación, generación de archivos hasta la incorporación a la banca
electrónica.
3.26.3. POLITICAS
Las Tesorerías de las áreas operativas podrán optar por realizar el pago de manera individual o utilizando
los sistemas de pago mediante transferencias masivas, de acuerdo al volumen o cantidad de compromisos
de cada una de ellas.
3.26.4. NORMAS
Se deberá de incluir en el dato maestro del acreedor en la parte de datos bancarios la cuenta Clabe de 18
Posiciones.
No deberá de anotar valor alguno en el campo de banco propio dentro del dato maestro del acreedor.
La estructura original de las figuras del proceso, será solicitada por el Administrador Regional o su
equivalente, mediante el Formato para Definición de Personal Autorizado del Proceso INTEGRESS. TR-Fo-
02 Formato Unico para Figuras de Cambio en Workflow
Los cambios en los roles originalmente autorizados deberán ser solicitados mediante el Formato de
Modificación de Personal Autorizado del Proceso INTEGRESS. TR-Fo-06 Formato Unico de Modificaciones
para Figuras de Workflow con Roles
El plazo de pago de todo acto, contrato o documento que se suscriba para la adquisición de bienes, obras y
servicios deberá apegarse a lo indicado en el TR-An-03 Políticas de Pago de CFE
Las áreas de C. F. E. deberán fomentar permanentemente el pago a través de medios electrónicos con el fin
de darles mayor agilidad, seguridad y transparencia.
El pago mediante transferencia electrónica, se hará al acreedor siempre y cuando presente solicitud por
escrito al área de Tesorería y Caja o al Departamento de Autorización de Pagos, según corresponda, con
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CLAVE MI-XC000-3
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escrito que contenga: nombre o razón social, nombre de la institución bancaria, número de cuenta bancaria,
número de sucursal, CLABE (clave bancaria estandarizada, 18 dígitos) y su ubicación.
El escrito deberá ser en hoja membretada del negocio o empresa y estar firmado por un funcionario de la
misma que acredite legalmente tener facultades para efectuar actividades de cobro, pudiendo ser: una
solicitud por cada contrato, en forma individual por factura o una solicitud abierta hasta en tanto no haya otra
indicación contraria de parte del beneficiario.
Las áreas de Tesorería deben resguardar en un expediente que contenga las solicitudes de los beneficiarios
para que se les efectúe el pago mediante transferencia electrónica bancaria.
Al momento de efectuar una transferencia, las áreas deberán verificar que las cuentas a las que se solicita
depositar el pago, se encuentren a nombre del beneficiario.
Las transferencias electrónicas deberán ser procesadas mediante el uso de dos claves o passwords de dos
funcionarios distintos, el primero quien elabora o lleva a cabo la operación y el segundo quien revisa y
ejecuta la transferencia.
Los comprobantes de las transferencias electrónicas operadas se deberán imprimir y archivarse con la
documentación del egreso.
Cada usuario, al término de la jornada diaria, deberán revisar el reporte de transferencias emitido por el
sistema de banca electrónica, a fin de asegurar que los movimientos ahí registrados fueron hechos
efectivamente por él.
TR-An-01 Particularidades del Procedimiento para la Salida de Pagos Mediante Transferencias Electrónicas
Masivas
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CLAVE MI-XC000-3
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CLAVE: P-XC000-26
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CLAVE MI-XC000-3
MANUAL INSTITUCIONAL DE PROCEDIMIENTOS REVISIÓN 03
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HOJA 250 DE 319
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CLAVE MI-XC000-3
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HOJA 251 DE 319
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CLAVE MI-XC000-3
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HOJA 252 DE 319
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CLAVE MI-XC000-3
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ELABORACIÓN
3.26.8. FORMATOS
TR-Fo-02 Formato Único para Figuras de Cambio en Workflow
TR-Fo-06 Formato Único de Modificaciones para Figuras de Workflow con Roles
HOJA 254 DE 319
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3.27.2. ALCANCE
Incluye desde la recolección, depósito, registro y conciliación de los Ingresos, hasta la notificación de los falt
antes y coordinación del acta administrativa en su caso.
3.27.3. POLITICAS
Dependiendo de las condiciones contractuales y las herramientas que el banco concentrador proporcione,
los ingresos podrán hacerse mediante el llenado de fichas de depósito, con o sin referenciarse a un
convenio DEM.
El centro de recaudación puede incluir en su depósito diario, además de los ingresos captados en sus
ventanillas de cobro y CFEmáticos, la cobranza realizada por medios externos, negociaciones comerciales,
comisionistas, entre otros.
3.27.4. NORMAS
Los ingresos derivados de la cobranza por la venta de energía eléctrica deberán depositarse diariamente a
las cuentas concentradoras nacionales establecidas por la Gerencia de Operación Financiera. Solo cuando
no se cuente con la contratación del Servicio Diario de Recolección de Valores, se depositarán en un plazo
no mayor a 2 días hábiles a partir de la fecha que sea recibido el ingreso.
En donde no exista presencia bancaria en la localidad, el depósito no debe exceder de 5 días hábiles,
cuidando en todo momento la vigencia de los cheques recibidos, así como los montos de los depósitos que
se consideren significativos.
En los casos especiales que por la situación geográfica del área no sea costeable o posible cumplir con 5
días hábiles, el responsable de esta área, en coordinación con el responsable de la tesorería del área (en la
sociedad) determinarán el tiempo máximo para depositar.
Las áreas deberán registrar en el Sistema Institucional de Información (MySAP) la captación de recursos, de
acuerdo con la fecha de su realización en base a la documentación original comprobatoria y debidamente
autorizada; estos conceptos deberán apegarse a la clasificación señalada en los "Criterios de Aplicación de
Posiciones Presupuestarias" del Manual Institucional de Procedimientos Administrativos de Presupuestos,
en el anexo AP02.
Las áreas operativas y de apoyo deberán solicitar a las instituciones bancarias, los servicios que requieran
para el adecuado manejo de sus ingresos, cuyo costo será negociado de manera centralizada por la
Dirección de Finanzas por conducto de la Gerencia de Operación Financiera. De esta manera los controles
operativos permanecen en las áreas de tesorería de las sedes divisionales o sus equivalentes,
coordinándose con la Gerencia de Operación Financiera para el control de los costos incurridos y su
adecuado y oportuno registro.
HOJA 256 DE 319
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Los cargos por concepto de servicios proporcionados por las instituciones bancarias se contabilizarán contra
el presupuesto de gasto corriente de la Gerencia de Operación Financiera y de acuerdo a lo señalado en el
Procedimiento TR-DC-04 Servicios Bancarios en la Concentración de Fondos y Dispersión de Recursos en
Base a Chequeras Saldo Cero.
Las áreas de Presupuestos y Tesorería serán responsables de conciliar y compensar los movimientos de
ingresos registrados en el Sistema Institucional de Información (MySAP) contra el estado de cuenta bancario
incorporado diariamente.
En la interfase de las pólizas diarias de SICOM al Sistema Institucional de Información (MySAP) no deberá
haber ediciones.
La Administración de zona informará al área Comercial las partidas abiertas que resulten del proceso de la
conciliación y compensación de los ingresos, asegurándose en coordinación con la administración de zona
que al cierre contable de cada mes la cuenta de bancos –recaudación solo cuente con partidas abiertas
plenamente justificadas (cheques foráneos, efectivo del último día hábil del mes).
Los cheques recibidos por concepto de cobro de energía eléctrica, invariablemente deberán estar expedidos
a nombre de Comisión Federal de Electricidad.
Las áreas deberán procesar el mismo día de su captación el deposito de cheques y abstenerse de enviarlos
a través del servicio de traslado de valores cuando cuenten con certificadoras de cheques.
Tratándose de Comisionistas, deberá gestionarse que efectúen los depósitos de los ingresos provenientes
de la cobranza, utilizando los convenios C. I. E. aperturados en las cuentas concentradoras nacionales o en
las de cheques, a favor de C. F. E.
Es responsabilidad del área Comercial, la comunicación clara con la Administración, comisionistas y con los
clientes que realizan trasferencias electrónicas por pago de energía eléctrica a la cuenta concentradora,
para que en la misma transferencia queden identificados el o los adeudos que se están pagando y a que
área pertenecen de tal forma que permitan su identificación inmediata para su conciliación.
Con relación a la elaboración de las pólizas manuales que se formulen derivado de las conciliaciones de los
ingresos y de la cobranza para corregir cualquier tipo de movimientos deberán ser validados y autorizados
por el responsable del área Comercial.
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Los responsables del área Comercial (o su equivalente) deberán elaborar las pólizas de corrección en el
Sistema Institucional de Información (MySAP) cuidando que el campo de asignación coincida con el del
ingreso del banco.
La administración de zona será la responsable de entregar a los centros de captación de Ingresos las fichas
de depósito selladas por el banco y comprobar sus registros en los estados de cuenta bancarios.
Cuando se detecten y reporten diferencias recurrentes entre el dinero enviado y la ficha de depósito los
responsables de los centros de captación de ingresos en coordinación con el oficinista serán quienes
realicen las aclaraciones y conteos correspondientes, en estos casos la Administración gestionará la
contratación del servicio de conteo en sitio.
Para el llenado de fichas de depósito al convenio DEM el campo de referencia es de acuerdo a lo siguiente:
CAMPO DESCRIPCIÓN
11° y 12° Dígito verificador que garantiza la integridad de la información, en algunos casos es 1 y en otros 2,
según lo disponga la institución bancaria. (numérico y/o alfanumérico)
CAMPO DESCRIPCIÓN
compruebe el ingreso.
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ELABORACIÓN
CLAVE: P-XC000-27
HOJA 261 DE 319
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3.27.8. FORMATOS
No Aplica.
HOJA 264 DE 319
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3.28.2. ALCANCE
Contempla desde la apertura de cuentas bancarias, la recepción de los ingresos, el registro contable, la
utilización de remanentes y la elaboración del estado de Origen y Aplicación de Recursos.
3.28.3. POLITICAS
Establecer la normatividad necesaria para el manejo de la recaudación, administración y aplicación de los
recursos que no forman parte del presupuesto autorizado, provenientes de aportaciones de terceros.
Pueden considerarse como Aportaciones, entre otros, los recursos provenientes de particulares para la
elaboración y ejecución, con pago total y/o parcial a su cargo, de proyectos de inversión en infraestructura
eléctrica, supervisión, conexión, aportación de KVAS y renta de posteria.
Es relevante que el área Comercial de zona, pueda realizar una comunicación clara con los clientes que
efectúan trasferencias electrónicas por pago de aportaciones a la cuenta bancaria de programas especiales,
para asegurar que en la misma transferencia queden identificados los datos del concepto del pago, de tal
forma que permitan su identificación inmediata para su conciliación.
3.28.4. NORMAS
Los ingresos derivados de Aportaciones de terceros serán administrados y controlados por las Tesorerías
Divisionales, Regionales o Equivalentes, por medio de las cuentas de cheques productivas especiales
autorizadas para tal efecto por la Dirección de Finanzas a través de la Gerencia de Operación Financiera los
cuáles no se concentrarán en la Tesorería General.
Los fondos de estas cuentas serán utilizados expresamente para liquidación de compromisos relacionados
con estos programas.
Las Gerencias Divisionales podrán aplicar remanentes de saldos de recursos bajo el régimen de
aportaciones en reposición de materiales y obras de mejoras del sistema eléctrico.
Para aplicar recursos de remanentes de saldos por concepto distintos a los de la norma anterior se requiere
la autorización de la Subdirección de Distribución.
Los ingresos derivados de las aportaciones de terceros deberán depositarse diariamente a las cuentas
aperturadas para ello. Solo cuando no se cuente con la contratación del Servicio Diario de Recolección de
Valores, se depositarán en un plazo no mayor a 2 días hábiles a partir de la fecha que sea recibido el
ingreso.
En donde no exista presencia bancaria en la localidad, el depósito no debe exceder de 5 días hábiles,
cuidando en todo momento la vigencia de los cheques recibidos, así como los montos de los depósitos que
se consideren significativos.
En los casos especiales que por la situación geográfica del área no sea costeable o posible cumplir con 5
días hábiles, el responsable de esta área, en coordinación con el responsable de la tesorería del área (en la
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ELABORACIÓN
Las áreas de Presupuestos y Tesorería serán responsables de conciliar y compensar los movimientos de
ingresos registrados en el Sistema Institucional de Información (MySAP) contra el estado de cuenta bancario
incorporado diariamente.
En la interfase de las pólizas diarias de SICOM al Sistema Institucional de Información (MySAP) no deberá
haber ediciones.
La Administración de Zona informará al área comercial las partidas abiertas que resulten del proceso de la
conciliación y compensación de los ingresos, asegurándose en coordinación con la administración de zona
que al cierre contable de cada mes la cuenta de bancos –aportaciones solo cuente con partidas abiertas
plenamente justificadas.
Con relación a la elaboración de las pólizas manuales que se formulen derivado de las conciliaciones de los
ingresos para corregir cualquier tipo de movimientos deberán ser validados y autorizados por el responsable
del área Comercial.
Los cheques recibidos por concepto de cobro de aportaciones de terceros, invariablemente deberán estar
expedidos a nombre de Comisión Federal de Electricidad.
Se podrán realizar traslados de pagos, de estos programas a los programas de gasto corriente e inversión,
siempre y cuando las Divisiones cuenten con presupuesto disponible, debiendo para tal efecto, traspasar la
tesorería de los programas de gasto corriente e inversión a los programas especiales, dicha tesorería deberá
ser solicitada a la UCSyG.
Tratándose de convenios asignados por la Dirección General de CFE con otras áreas, como son los
Gobiernos Estatales, Municipales, Dependencias Federales (CDI), Beneficiarios, entre otros, y se
encuentren dentro del supuesto de que el ejercicio de los Gastos de Inversión derivados de la adquisición de
materiales, equipos y ejecución de obra se encuentra en el fondo 072 (Aportación Terceros Convenios de
Coordinación), debido a que la aportación correspondiente a CFE se dio en forma posterior a la de las otras
partes, se realizarán traslados de pagos del fondo 072 al 014 (Aportación CFE Convenios de Coordinación)
por la parte que le corresponde aportar a CFE, debiendo para tal efecto, traspasar la tesorería a la cuenta
bancaria de Programas Especiales, dicha tesorería deberá ser solicitada como remesa extraordinaria a la
UCSyG.
Cuando existan pagos realizados por la Dirección de Finanzas, con la chequera de Oficinas Nacionales, con
cargo al presupuesto de Aportaciones de las Divisiones de Distribución; las Tesorerías Divisionales
depositarán el recurso de dicho pago a la cuenta concentradora de la División, informando con oficio a la
UCSyG y esta a su vez a la GOF.
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ELABORACIÓN
Los fondos provenientes de aportaciones para programas especiales que quedan bajo la custodia y
Administración de las Divisiones de Distribución, deberán manejarse en Cuentas Bancarias Productivas,
seleccionando de entre los bancos autorizados por la Gerencia de Operación Financiera, al que mayores
rendimientos ofrezca.
Para la asignación de las cuentas de Aportaciones, se deberá negociar con las instituciones bancarias, la
reciprocidad o exención de costos por los servicios bancarios que se requieran, hasta el máximo de ahorro
posible, de acuerdo a los montos que se manejen en la cuenta.
Los oficinistas encargados depositarán los ingresos en la caja del servicio de protección de valores, con la
que deben contar invariablemente, elaborando la ficha de depósito correspondiente.
Los intereses o rendimientos que produzcan las Cuentas Bancarias Productivas, se registrarán
considerándose como aportaciones, de acuerdo a las guías contables establecidas para ello.
Los importes de los intereses o rendimientos pagados por la Institución bancaria deberán ser revisados a fin
de asegurarse de que tanto el capital como la tasa de interés son los correctos y pactados con la Institución
Bancaria.
Para la protección de los valores recaudados provenientes de aportaciones, las Agencias Comerciales
deberán contar con caja de protección continua de efectivo, misma que para seguridad, el responsable del
centro de trabajo deberá contar con una de las dos llaves que abren la caja, la otra deberá estar en poder de
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ELABORACIÓN
la compañía del traslado de valores, asegurando con esto que para poder extraer el recurso deberán ser
utilizadas ambas llaves.
Así mismo el responsable del centro de cobro deberá asegurarse que el custodio que recoja los valores
cuenta con el tarjetón que es proporcionado por la compañía de traslado de valores con fotografía,
evidenciando con esto que se trata de personal autorizado para recibir los recursos de Comisión Federal de
Electricidad, mismo que deberá ser solicitado y revisado antes de la entrega del efectivo recaudado.
Con relación a la elaboración de las pólizas manuales que se formulen derivado de las conciliaciones de los
ingresos por aportaciones para corregir cualquier tipo de movimientos deberán ser validados y autorizados
por el Jefe del Departamento Comercial.
El area administrativa informará al área Comercial de las partidas abiertas que resulten del proceso de la
conciliación y compensación automática de los ingresos en forma diaria, el área Comercial (o su
equivalente) en forma diaria conciliará y corregirá el campo de asignación de los registros individuales a fin
de que estos sean compensados cuando la oficina de tesorería divisional corra el proceso de compensación
automática.
El departamento de comercial como parte del control interno validará en el Sistema Institucional de
Información (MySAP) la procedencia de los registros conciliados y en coordinación con el área administrativa
vigilará que al cierre contable de cada mes los centros de captación de ingresos no cuenten con partidas
abiertas en las cuentas de bancos.
El área administrativa será la responsable de entregar a los centros de captación de ingresos las fichas de
depósito selladas por el banco y comprobar sus registros en los estados de cuenta bancario.
Para efectos de presentación de estados financieros, los fondos reducen los montos recibidos como
aportaciones, al considerarse que son recursos que constituyen un compromiso (pasivo) no realizado.
Registrando las aportaciones así como su ejercicio en los fondos correspondientes a cada uno de ellos: 070,
071, 072 y 075.
Guias Contabilizadoras
CAMPO Y DESCRIPCION:
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ELABORACIÓN
1º al 5º Identifica al área generadora del ingreso (centro de costo y/o área de responsabilidad)6º Año en que
se efectúa el depósito
11º y 12º Dígito (s) verificador que garantiza (n) la integridad de la información. en unos casos son 1 y en
otros son 2 (numérico y/o alfanumérico)
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ELABORACIÓN
CLAVE: P-XC000-28
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ELABORACIÓN
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ELABORACIÓN
3.28.8. FORMATOS
TR-Fo-01 Conciliación de Cuentas Bancarias
TR-Fo-31 Conciliación Contable.
TR-Fo-16 Estado de Origen y Aplicación de Recursos con Instructivo
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ELABORACIÓN
3.29.2. ALCANCE
Desde el registro de la venta, registro del pago, su depósito y la emisión de la factura correspondiente.
3.29.3. POLITICAS
Establecer los requisitos de impresión física o electrónicos para emitir en forma homologada la facturación
de ingresos diferentes a la venta de energía eléctrica.
Entre otros conceptos, puede emitirse facturas por la venta de cualquier material o servicio que esta C.F.E
lleve a cabo, entre los diferentes conceptos que pueden ser, se encuentran, de manera enunciativa, los
siguientes: venta de bases de licitación para concursos, venta de normas para contratación, enajenación de
bienes de desecho y bienes no útiles, venta de combustible, venta por servicios a terceros
Porteo de energía, venta de normas de distribución, servicios del MUTEC, uso o goce de inmuebles, renta y
servicios a través de la red de Fibra Óptica, venta de Energía Eléctrica al Extranjero, medición de equipos de
los laboratorios de Metrología, Otros.
3.29.4. NORMAS
Las facturas deberán cumplir con los requisitos fiscales establecidos por la autoridad competente.
Las Facturas disponibles deberán resguardarse en lugar bajo llave, en Caja de Seguridad.
Las Facturas cancelados, deberán invalidarse con el sello de "Cancelado" y conservarse con todos sus
tantos en archivo por lo menos por un periodo de cinco años contados a partir del siguiente al de la
cancelación.
En caso de extravío de alguna factura deberá levantarse una Acta Administrativa, adicionalmente se deberá
notificar por escrito al área Jurídica.
La Numeración de las facturas deberá integrarse de la siguiente manera: 4 dígitos para el Centro Gestor
correspondiente a la sede divisional, zona o central, un guión y enseguida el número consecutivo.
Las áreas de Tesorería deberán verificar la numeración consecutiva de las facturas al momento de ser
entregadas por la imprenta y en caso de faltar alguna no deberán ser aceptadas.
Las facturas deberán tener firma autógrafa de la persona que recibe el ingreso.
Con el fin de evitar que las áreas de Tesorería incurran en el uso incorrecto u omisión en la elaboración de
las facturas, se deberá verificar periódicamente el consecutivo de las mismas.
La factura deberá constar de tres tantos; original, una copia rosa con la leyenda "contabilidad" y otra copia
amarilla que diga "consecutivo"
Las áreas de tesorería emitirán facturas por concepto de venta de cualquier material o servicio, entre los
diferentes conceptos que pueden ser, se encuentran los siguientes:
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ELABORACIÓN
Venta de combustible
Porteo de energía
Venta de servicios
Gerencia de Laboratorio
Otros
En estos casos el registro contable del adeudo y la recepción del pago se realizará en el modulo de
deudores en el Sistema Institucional de Información (MySAP), asimismo se emitirá factura.
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CLAVE: P-XC000-29
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ELABORACIÓN
3.29.8. FORMATOS
TR-Fo-42 Formato de Factura
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ELABORACIÓN
3.30.2. ALCANCE
Contempla desde la recepción, depósito, registro, incorporación hasta la compensación de los ingresos
distintos a la venta de energía eléctrica.
3.30.3. POLITICAS
Administrar de forma eficiente la recepción, manejo, registro y concentración de los ingresos distintos por la
venta de energía eléctrica.
Preferentemente, los depósitos a la institución bancaria se llevarán a cabo utilizando los servicios de
empresas de recolección y traslado de valores, pero en caso de no contar con esta opción, que no exista
efectivo o que las los riesgos sean mínimos, las áreas podrán realizar el proceso directamente con personal
propio.
3.30.4. NORMAS
Los ingresos recibidos por conceptos distintos a la venta de energía eléctrica, deberán depositarse
diariamente a las cuentas concentradoras establecidas por la Gerencia de Operación Financiera. Solo
cuando no se cuente con la contratación del Servicio Diario de Recolección de Valores, se depositarán en un
plazo no mayor a 2 días hábiles a partir de la fecha que sea recibido el ingreso.
En donde no exista presencia bancaria en la localidad, el depósito no debe exceder de 5 días hábiles,
cuidando en todo momento la vigencia de los cheques recibidos, así como los montos de los depósitos que
se consideren significativos.
En los casos especiales que por la situación geográfica del área no sea costeable o posible cumplir con 5
días hábiles, el responsable de esta área, en coordinación con el responsable de la Tesorería del área (en la
sociedad) determinará el tiempo máximo para depositar.
Los ingresos provenientes de pagos de terceros por concepto de aportaciones para obras de electrificación
rural y bajo el régimen de aportaciones se apegaran a lo establecido en el
Procedimiento TR-DI-02 Procedimiento de Recursos Bajo el Régimen de Aportaciones.
Las áreas deberán registrar en el Sistema Institucional de Información (MySAP) la captación de recursos, de
acuerdo con la fecha de su realización en base a la documentación original comprobatoria y debidamente
autorizada; estos conceptos deberán apegarse a la clasificación señalada en el Anexo FP-FM-An-AP02
Criterios de Aplicacioón de Posiciones Presupuestarias del manual Institucional de Presupuestos FP-FM.
Las áreas operativas y de apoyo deberán solicitar a las instituciones bancarias, los servicios que requieran
para el adecuado manejo de sus ingresos, cuyo costo será negociado de manera centralizada por la
Dirección de Finanzas por conducto de la Gerencia de Operación Financiera. De esta manera los controles
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operativos permanecen en las áreas de tesorería de las sedes divisionales o sus equivalentes,
coordinándose con la Gerencia de Operación Financiera para el control de los costos incurridos y su
adecuado y oportuno registro.
Las áreas operativas serán responsables de contabilizar y compensar los movimientos de ingresos
registrados en el Sistema Institucional de Información (MySAP).
Los importes por salarios no cobrados deberán ingresarse a la cuenta bancaria de C. F. E. a más tardar un
día antes del siguiente pago.
Los cheques recibidos por estos ingresos, invariablemente deberán ser expedidos o librados por el deudor y
a nombre de Comisión Federal de Electricidad.
El cobro por la venta de bienes de desecho o no útiles deberá ser en efectivo o con cheque de caja.
Todos los ingresos recibidos en moneda extranjera deberán depositarse en las cuentas que para tal efecto
designe la Gerencia de Operación Financiera.
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CLAVE: P-XC000-30
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ELABORACIÓN
3.30.8. FORMATOS
No Aplica.
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CLAVE MI-XC000-3
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ELABORACIÓN
3.31.2. ALCANCE
Contempla desde la recepción, detección de un billete presuntamente falso, entrega del billete a la
institución bancaria, registro contable, hasta la obtención del dictamen por parte del Banco de México.
3.31.3. POLITICAS
Establecer las medidas de seguridad y procedimiento necesarios en las ventanillas de nuestra áreas
comerciales, para detectar billetes presuntamente falsos.
Promover la constante provisión de las herramientas que apoyen y faciliten la tarea de detección,
proporcionándolas a los trabajadores encargados de la recepción de valores en nuestras áreas.
3.31.4. NORMAS
Las Áreas Administrativas y Comerciales deberán proveer al personal encargado de la función de la
recepción de valores, al menos una de las herramientas necesarias para la detección de billetes
presuntamente falsos tales como: plumones detectores, luces ultravioletas, contadoras de billetes, sistemas
de depósito inteligente, etc.
Para el caso especifico de los CFEmáticos el responsable de los mismos, deberá asegurarse que el nivel de
seguridad se encuentre funcionando al menos en el nivel de calibración cinco.
Las contadoras de billetes que se adquieran deberán contar con mecanismos de seguridad para la detección
de documentos presuntamente falsos.
Para la detección de billetes presuntamente falsos deberá ser utilizada al menos una de las herramientas,
por el responsable de la recepción de valores, en todos los billetes de cualquier denominación.
Los billetes presuntamente falsos por ningún motivo deberán ser destruidos, perforados o rayados.
Todos los billetes presuntamente falsos que sean retenidos deben ser puestos a disposición de una
Institución Bancaria para que determine su validez.
Cuando los billetes presuntamente falsos hayan sido aceptados e ingresados en ventanillas, CFEmáticos,
Caja General etc. antes de entregarse a la Compañía de Traslado de Valores. El responsable del centro
trabajo deberá de levantar un acta informativa para dejar asentados los hechos que originaron la aceptación
del billete presuntamente falso.
En todos los casos en que sean entregados billetes presuntamente falsos a cualquier institución bancaria,
deberá obtenerse invariablemente el recibo correspondiente.
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ELABORACIÓN
CLAVE: P-XC000-31
HOJA 295 DE 319
GERENCIA DE OPERACIÓN FINANCIERA
CLAVE MI-XC000-3
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ELABORACIÓN
HOJA 296 DE 319
GERENCIA DE OPERACIÓN FINANCIERA
CLAVE MI-XC000-3
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ELABORACIÓN
HOJA 297 DE 319
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CLAVE MI-XC000-3
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ELABORACIÓN
3.31.8. FORMATOS
TR-Fo-17 Detección de Billetes Presuntamente Falsos
TR-Fo-24 Acta Administrativa
TR-Fo-25 Recibo de Monedas Métalicas o Billetes Presuntamente Falsos
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ELABORACIÓN
4. GLOSARIO
Ámbito de Competencia
Ejercicio de autoridad jurisdiccional que un órgano práctica dentro de un marco de acción, mismo que
determina los límites y alcances de sus acciones.
Área de Responsabilidad
Departamento, centro o nivel jerárquico de administración, dirección y ejecución del trabajo, organizado para
intervenir directamente en la formulación de objetivos y en la comparación de los mismos con los resultados
obtenidos, con el objeto de establecer su responsabilidad en las desviaciones, por distintos conceptos y
causas.
Área Usuaria
Se refiere todos los organismos (Divisiones, Subsidiarias, Filiales, Afiliadas), así como a sus Centro de
Trabajo, órganos y áreas operativas y de apoyo, que constituyen la Corporación CFE.
Áreas de Tesorería
Centros de trabajo, organismos, áreas operativas o de apoyo que realizan la función de trámite y pago de
compromisos, así como el manejo de valores.
Órganos o Áreas
Centros de trabajos de la CFE.
Actividad
Se entiende por actividad el conjunto de acciones que se llevan a cabo para cumplir las metas de un
programa o subprograma de operación, que consiste en la ejecución de ciertos procesos o tareas (mediante
la utilización de los recursos humanos, materiales, técnicos y financieros asignados a la actividad de un
costo determinado), y que queda a cargo de una entidad administrativa de nivel intermedio o bajo.
Acuerdo
Documento suscrito por las autoridades superiores para llevar a cabo una determinada operación, bien se
trate de un pago que se solicite a la Tesorería de la Federación, o para efectuar algún movimiento
presupuestal que no signifique salida de fondos.
Administración
Conjunto ordenado y sistematizado de principios, técnicas y prácticas que tiene como finalidad apoyar la
consecución de los objetivos de una organización a través de la provisión de los medios necesarios para
obtener los resultados con la mayor eficiencia y eficacia posibles.
HOJA 302 DE 319
GERENCIA DE OPERACIÓN FINANCIERA
CLAVE MI-XC000-3
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ELABORACIÓN
Arqueo
Conteo de efectivo, cheques, documentos por pagar, facturas y recibos en existencia para determinar su
cantidad con respecto a lo que se ha asignado a la Caja General.
Arrendamiento Financiero
Según el Código Fiscal de la Federación es el contrato por virtud del cual se otorga el uso o goce temporal
de bienes tangibles, siempre que se cumpla con los siguientes requisitos:
1).Que se establezca un plazo forzoso que sea igual o superior al mínimo para deducir la inversión en los
términos de las disposiciones fiscales o cuando el plazo sea menor, se permita a quien recibe el bien, que al
término del plazo ejerza cualquiera de las siguientes opciones:
a)Transferir la propiedad del bien objeto del contrato mediante el pago de una cantidad determinada, que
deberá ser inferior al valor del mercado del bien al momento de ejercer la opción.
b)Prorrogar el contrato por un plazo cierto durante el cual los pagos serán por un monto inferior al que se fijó
durante el plazo inicial del contrato.
c)Obtener parte del precio por la enajenación a un tercero del bien objeto del contrato.
2). Que la contraprestación sea equivalente o superior al valor del bien al momento de otorgar su uso o
goce. Que la contraprestación sea equivalente o superior al valor del bien al momento de otorgar su uso o
goce.
3). Que se establezca una tasa de interés aplicable para determinar los pagos y el contrato se celebre por
escrito. Que se establezca una tasa de interés aplicable para determinar los pagos y el contrato se celebre
por escrito.
ASARE
Automatización de Sistemas Administrativos en tiempo Real.
Autoridad
Atribución conferida por la ley a ciertas personas para que éstas puedan ejercer la función de mando,
encaminada a lograr el cumplimiento de la ley o funciones de las instituciones.
Autorización
Transmisión de la conformidad de "C. F. E.", a través de un mensaje de datos, para que el o los documentos
presentados por la MIPYME al INTERMEDIARIO FINANCIERO pueda(n) ser operados en factoraje,
descontados y redescontados por el INTERMEDIARIO FINANCIERO al manifestar su aprobación de esta
forma, da su consentimiento expreso para que la MIPYME ceda los derechos de cobro de los
DOCUMENTOS al INTERMEDIARIO FINANCIERO, y que éste a su vez pueda cederlos a "NAFIN".
Aviso de Adeudo
Es el documento a través del cual PEMEX, y CNA, presentan a cobro los productos y servicios otorgados.
HOJA 303 DE 319
GERENCIA DE OPERACIÓN FINANCIERA
CLAVE MI-XC000-3
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ADMINISTRATIVOS DE TESORERIA FECHA 20/02/2012
ELABORACIÓN
Aviso de Objeción
Es el documento a través del cual CFE, presenta las objeciones parciales o totales a la facturación de las
dependencias con las que tiene relación a través del SICOM.
Avisos de Reintegro
Formato requisitado y firmado por el Departamento de Autorización de Pagos, que respalda
documentalmente un ingreso a Caja.
Bóveda
Recinto de guarda de valores de alta seguridad.
Banco Concentrador
Los bancos Concentradores también se manejan en cuentas de cheques con características similares a las
utilizadas en el Banco Receptor, en estas cuentas se concentra diariamente todos los depósitos que realizan
los bancos receptores de acuerdo a la estructura bancaria, permaneciendo un día y al día hábil siguiente
transfiere el saldo de la cuenta vía orden de pago o SPEI al Banco corresponsal. Como dato adicional, en
este banco se reciben directamente los pagos por SPEI que realizan los clientes premium.
Banco Custodio
Institución Bancaria autorizada por CFE para que verifique las condiciones en que se llevan a cabo las
inversiones, respecto a los montos, el papel, las tasas de interés pactadas y liquidación de vencimientos.
Banco Receptor
Los ingresos se depositan en una cuenta de cheques no negociable, sin registro de firmas y sin chequera,
solo para fines de control, en una Institución bancaria, establecida primordialmente en la propia sede de la
Sucursal Comercial, permaneciendo un día y al día hábil siguiente transfiere el saldo de la cuenta al Banco
Concentrador en Oficinas Divisionales, identificando cada importe a nivel de Sucursal Comercial.
Banco Recolector
Los ingresos diarios captados son alojados en una chequera no negociable, permanece un día y al día hábil
siguiente entrega a la Sucursal Comercial cheque de caja y talones cobrados a fin de integrar el ingreso del
día.
C.E.N.A.C.E.
Centro Nacional de Control de Energía. Es la entidad creada por la Comisión Federal de Electricidad para
planear, dirigir y supervisar la operación del Sistema Eléctrico Nacional.
C.N.A.
Comisión Nacional del Agua. Es el organismo del Gobierno Federal, creado para el control y administración
de las aguas nacionales.
HOJA 304 DE 319
GERENCIA DE OPERACIÓN FINANCIERA
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ELABORACIÓN
Cadenas Productivas
Sistema de productos y servicios a través de Internet, que ha sido desarrollado por "NAFIN", el cual sirve
entre otras cosas, para consultar información, intercambiar datos y realizar transacciones monetarias. "C. F.
E." podrá, en coordinación con "NAFIN"; Afiliar a las MIPYMES con el objeto de que éstas accedan al
factoraje electrónico de documentos emitidos por "C.F.E."con motivo de sus operaciones comerciales;
Intercambiar información.
Caja Chica
Son cantidades autorizadas a cargo de un empleado para conservarse en efectivo o en cuenta de cheques
normal, que se emplean para efectuar pagos menores por adquisición de bienes y servicios o liquidaciones
al personal, de acuerdo al Cuadro de Facultades y Responsabilidades vigente.
Cajas Generales
Centros de pago y receptores de ingresos correspondientes a las áreas operativas y de apoyo, así como de
la Gerencia de Operación Financiera.
Calendario de Pagos
Instrumento que estipula el período en que deben ministrarse los fondos presupuestarios autorizados,
necesarios para el cumplimiento de los objetivos y metas del presupuesto de egresos de la federación.
Campo de Asignación
Es una información adicional en la posición del documento que permite facilitar el análisis de las cuentas, el
cual puede ser por ejemplo:
Centro Gestor
RPE del trabajador
No. Factura
Cuenta, Código de Control y Control utilizados en el sistema contable anterior SICG (Sistema Integral de
Contabilidad General)
La norma a emplear para la estructuración de este campo varía de acuerdo al registro de cada cuenta y se
puede asignar manualmente por el usuario o derivado por las interfases de los documentos SICOM y SIRH.
Campo de Texto
Es una información adicional explicativa en forma mas detallada por posición del documento. Este campo
cuenta con la ayuda opcional de textos predeterminados.
Además permite facilitar e integrar por datos complementarios información de Cuentas Contables, para un
mayor análisis.
Carta Poder
Documentos para facultar el cobro de otra persona distinta al beneficiario.
HOJA 305 DE 319
GERENCIA DE OPERACIÓN FINANCIERA
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ELABORACIÓN
Centro Gestor
Es la área propietaria del presupuesto de caja y equivalen a las jefaturas de proceso, Centrales de
Generación, Subáreas de Transmisión - Transformación, Zonas de Distribución y Subáreas de Control.
Centros de Costo
Es una Unidad Organizativa en la que se registran los costos y gastos de la CFE dependiente de una
División. ejemplo: Oficina, Departamento, Agencia, etc.
Centros de Recaudación
Reciben ingresos por las siguientes fuentes principalmente: Venta de energía eléctrica, Pagos de terceros y
Depósitos varios. Ejemplos: Sucursales Comerciales, Cajas Generales, CFEMATICOS, Comisionistas,
Bancos Recolectores, Centros Comerciales, Módulos de Cobranza y Otros.
Cesión de Derechos
Consentimiento expreso del beneficiario donde cede los derechos de cobro.
Cheque
Titulo de crédito expedido a cargo de una institución bancaria conteniendo la orden incondicional de pagar
una suma de dinero a la vista, al portador o a la orden de una persona determinada (nominativo). Orden de
pago dirigida a un banco, contra los fondos poseídos por el girador.
Comité de Inversiones
Órgano colegiado de la Dirección de Finanzas con la participación de la Secretaría de Hacienda y Crédito
Público, de Energía y del Órgano Interno de Control, constituido para que vigile y supervise las
disponibilidades, manejo y utilización, con apego a la normatividad, de los fondos y valores de la CFE y
presente un reporte a la Junta de Gobierno sobre los resultados de la actuación.
Compensar
Es la acción de pagar o cancelar una partida abierta.
Concentración de Fondos
Término usado en las Áreas Comerciales para describir la actividad de enviar o depositar en las cuentas
bancarias de la Tesorería de la C.F.E. los importes de la cobranza de energía eléctrica y otros cobros a
usuarios.
Conciliación Contable
Analizar y detectar las diferencias entre los estados de cuenta bancarios y los registros contables de una
cuenta de cheques, realizando las actualizaciones y/o correcciones que procedan.
Consolidación
Recopilación e integración de la información en un período de tiempo determinado.
Contrarecibo
Documento que se emite y entrega a un tercero comunmente proveedor, a cambio de la entrega de una
factura que se deriva de un contrato o pedido y que se presenta para su cobro, es exclusivamente para
efectos de control interno de la CFE y no constituye un titulo de crédito, no es transferible ni negociable y
carece de valor en sí mismo.
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GERENCIA DE OPERACIÓN FINANCIERA
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ELABORACIÓN
Contrato Marco
Se trata de un contrato a largo plazo entre una organización de compras y un proveedor, relativo al
suministro de materiales o la prestación de servicios dentro de un período determinado según unas
condiciones y unos términos predefinidos.
Control
Es un mecanismo preventivo y correctivo adoptado por la administración de una dependencia o entidad que
permite la oportuna detección y corrección de desviaciones, ineficiencias o incongruencias en el curso de la
formulación, instrumentación, ejecución y evaluación de las acciones con el propósito de procurar el
cumplimiento de la normatividad que las rige y las estrategias, políticas, objetivos, metas y asignación de
recursos.
Cuenta de Mayor
Cuentas definitivas de contabilización directa.
D.F.A.P.
Departamento de Facturación y Autorización de Pagos de la Subdirección de Energéticos y Seguridad.
Datos Maestros
Son todos los datos generales de los distintos objetos que se dan de alta en el sistema, cuentas de libro
mayor, acreedores, deudores, materiales, activos, etc. y permiten obtener información suficiente acerca de
ellos.
Descuento Electrónico
Acto por el cual un INTERMEDIARIO FINANCIERO transmite, bajo su responsabilidad, por medios
electrónicos a "NAFIN", la propiedad de los DOCUMENTOS.
Dispersión de Recursos
Actividad mediante la cual se suministran recursos de operación e inversión a las diferentes áreas de la
CFE, a través de depósito o transferencia bancarios o la autorización de una línea de crédito.
Disponibilidad
Monto de recursos financieros excedentes sujetos a invertir.
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GERENCIA DE OPERACIÓN FINANCIERA
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ELABORACIÓN
Divisa
Monedas aceptadas normalmente para realizar transacciones internacionales
División
Equivalente a los niveles de Central, Subáreas, Zonas, Gerencia, Area, División y superiores a estas que
obtienen información financiera para fines internos.
Son aquellas áreas dependientes de una Sociedad donde se generan operaciones de índole administrativo
sujetas a registro contable y que consecuentemente al finalizar cada período, deben ser objetos de análisis y
calificación a efecto de conocer los resultados de la misma.
DOF
Diario Oficial de la Federación
E. P. O.
Empresa de Primer Orden. Término utilizado por Nacional Financiera para designar sus clientes usuarios en
el "Sistema de Cadenas Productivas".
Estructura Orgánica
Disposición sistemática de los órganos que integran una institución, conforme a criterios de jerarquía y
especialización, ordenados y codificados de tal forma, que sea posible visualizar los niveles jerárquicos y
sus relaciones de dependencia.
Factoraje Electrónico
Operación mediante el cual una empresa de factoraje financiero adquiere de sus clientes por medios
electrónicos, derechos de cobro derivados de la proveeduría de bienes y servicios.
Flujo de Efectivo
Estado que muestra el movimiento de ingresos y egresos y la disponibilidad de fondos a una fecha
determinada.
Fondos
Conjunto de categorías programáticas, en las cuales se asignan los recursos para alcanzar las metas
programadas de acuerdo al destino del egreso o ingreso; asociadas a la estructura de centros gestores y
posiciones financieras representan el gasto programable. Las claves númericas representan erogaciones
con cargo al presupuesto de Inversión y las alfanúmericas al presupuesto de Gasto Corriente e Ingresos.
G.I.T.
Gerencia de Informática y Telecomunicaciones.
G.O.F.
Gerencia de Operación Financiera. Es el área dependiente de la Subdirección de Operación Financiera,
encargada de recibir, autorizar, programar y realizar, los pagos a todas las empresas proveedoras y
prestadoras de servicios de C.F.E.
G.R.P.
Gerencia Regional de Producción. Son las áreas regionales dependientes de la Subdirección de
Generación, encargadas de coordinar la operación de plantas generadoras ubicadas en dicha región.
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GERENCIA DE OPERACIÓN FINANCIERA
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ELABORACIÓN
Gastos Conexos
Son los gastos incurridos por la utilización de una línea o carta de crédito y que C. F. E. debe cubrir a la
Institución Financiera.
Institución Bancaria
Organización de Banca Múltiple.
Institución Financiera
Organización de Banca Múltiple Nacional o Extranjera con la cual se establecen las líneas o cartas de
crédito.
Instrucción de Pago
Ordenes para liquidar compromisos financieros.
Intermediario Financiero
Las Instituciones Bancarias y Financieras contratadas por la CFE para realizar sus operaciones financieras
de inversión.
Línea de Crédito
Son financiamientos contratados por la Gerencia de Créditos de la Subdirección de Operación Financiera
con instituciones financieras nacionales o internacionales para el pago de las adquisiciones de bienes,
servicios y arrendamientos que lleva a cabo la entidad, así como la liquidación de los proyectos de inversión
presupuestaría que desarrolla.
L. A. P. E. M.
Laboratorio de Pruebas de Equipos y Materiales, ubicado en Irapuato Guanajuato.
Lineamientos de Financiamiento
Documento en el que se establecen los requerimientos de información bajo los cuales la C. F. E. llevará a
cabo la evaluación financiera de las ofertas de financiamiento; dicho análisis se efectúa sin tomar en
consideración aspectos de índole comercial, jurídica ni económica.
Este documento aplica a todas aquellas adquisiciones de bienes, servicios y arrendamientos con carácter
internacional a que convoque la C. F. E., bajo las reglas de los Tratados de Libre Comercio vigentes
signados por México.
MIPYMES
Micro, pequeñas y medianas empresas y personas físicas con actividad empresarial que se encuentran
dentro de los rangos fijados por la Secretaría de Economía o que ésta llegue a establecer, así como en los
parámetros establecidos por "NAFIN" en sus diversas circulares. Estas empresas serán seleccionadas por
"C. F. E.", considerando entre otros, la regularidad con la que celebran operaciones con ella, su antigüedad,
periodicidad de ventas, índice de devolución y retraso en el cumplimiento de pedidos asignados.
NAFIN
Nacional Financiera S. N. C.
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ELABORACIÓN
Norma
Regla, disposición o criterio que establece una autoridad para regular acciones de los distintos agentes
económicos; se traduce en un enunciado técnico que a través de parámetros cuantitativos y/o cualitativos
sirve de guía para la acción.
Nota de Crédito
Documento fiscal expedido por los proveedores por bonificaciones o descuentos.
Partida Compensada
Es el compromiso que ya está cumplido en cuanto a egresos e ingresos. En cuentas contables, cuando una
partida ha sido correspondida contablemente.
Partidas Abiertas
Documento registrado de derechos y obligaciones que realiza CFE para contabilizar las operaciones diarias.
PEE’s
Productores Externos de Energía.
Pidiregas
Proyectos de Impacto Diferido en el Gasto.
Previsión de Tesorería
La dispersión de fondos es el proceso de Administración de efectivo que realiza la C. F. E. papa poner a
disposición de las Áreas Operativas los recursos monetarios requeridos para cubrir sus obligaciones y
compromisos operativos y administrativos, tales como pago a trabajadores, contratistas, proveedores,
prestadores de servicios, impuestos y derechos, así como la liquidación de financiamientos y otros propios
de las actividades que realizan.
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ELABORACIÓN
Procedimiento
Sucesión cronológica de operaciones concatenadas entre sí, que se constituyen en una unidad en función a
la realización de una actividad o tarea específica dentro de un ámbito predeterminado de aplicación. Todo
procedimiento involucra actividades y tareas del personal, determinación de tiempos de realización, uso de
recursos materiales y tecnológicos, así como la aplicación de métodos de trabajo y de control para lograr el
cabal, oportuno y eficiente desarrollo de las operaciones.
Proveedor
Persona física o moral que enajena bienes o servicios para C. F. E.
Puesto
Unidad de trabajo específica e impersonal, constituida por un conjunto de operaciones que deban realizarse
y aptitudes que debe reunir su titular u ocupante, en determinadas condiciones de trabajo.
Redescuento Electrónico
Acto por el cual un INTERMEDIARIO FINANCIERO que haya operado el DESCUENTO ELECTRÓNICO,
transmite bajo su responsabilidad, por medios electrónicos, a "NAFIN", la propiedad de los documentos para
obtener recursos para su operación.
Reembolso
Operación diaria que se efectúa la Caja General, para la reposición de fondos, tanto en efectivo como en
cheques.
Reexpedición de Cheque
Solicitud del beneficiario, cuando por una causa imputable a él o a C.F.E., se solicita la cancelación de algún
cheque o una nueva expedición.
Reposición de Cheque
Expedición de cheque con motivo de robo o extravío, previa comunicación del Banco donde manifiesta no
haber pagado el cheque original.
Retención de Nomina
Instrucción por escrito del Departamento de Nóminas, donde comunica, no entregar el sobre en efectivo al
beneficiario o solicitar al banco no efectué él deposito por concepto de sueldo catorcenal.
Rubro
Título que se utiliza para agrupar un conjunto de cuentas.
S. H. C. P.
Secretaría de Hacienda y Crédito Público, es la unidad creada por el Gobierno Federal para la regulación y
verificación de los ingresos y egresos de la nación por la vía hacendaria, ante la cual se realiza la
compensación de cuentas mutuas de empresas del gobierno federal.
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ELABORACIÓN
S. T. F. S.
Subgerencia de Tramitación de Facturas y Seguimiento de la Subdirección de Energéticos y Seguridad.
S. T. I.
Subgerencia de Transacciones Internacionales de la Subdirección de Energéticos y Seguridad.
S. T. N.
Subgerencia de Transacciones Nacionales de la Subdirección de Energéticos y Seguridad.
S.P.E.I.
Sistema de Pagos Electrónicos Interbancarios, son las Transferencias bancarias electrónicas entre bancos
distintos, a solicitud de quien recibe el pago.
SICAP
Forma abreviada para referirse al Sistema Automatizado de Cadenas Productivas, que consiste en un
sistema informático automatizado, desarrollado por la CFE, en ambiente web que opera desde la página de
Intranet de la propia CFE por el que se extraen documentos factibles de publicación del Sistema SAP con el
fin de ponerlos a disposición de las áreas para su análisis y envío por conducto del ENLACE DEDICADO a
la página de la CADENA PRODUCTIVA.
SICOM
Sistema Comercial.
Sistema
Conjunto de reglas relacionadas entre si / conjunto de cosas que ordenadamente relacionadas entre si
contribuyen a un fin / conjunto de órganos que intervienen en alguna de las palabras.
Funciones vegetativas / grupo de componentes relacionados, que interactúan para realizar una tarea / un
sistema de informática está compuesto por la CPU, el sistema operativo y los dispositivos periféricos.
Un sistema de información / Un sistema de información está constituido por la base de datos, todos los
programas de ingreso, actualización, consulta de informes de datos y los procedimientos manuales y por
máquina / el sistema se refiere frecuentemente al sistema operativo.
Sistema SAP
Es un sistema electrónico que integra los procesos de negocio de la CFE.
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ELABORACIÓN
Sociedades
Es la identificación clara y precisa de la entidad de trabajo por proceso donde se generan operaciones de
índole administrativo sujetas a registro contable y que consecuentemente al finalizar cada período, deben
ser objetos de análisis y calificación a efecto de conocer los resultados de la misma.
Solicitud de Pago
Formato que complementa el Área Compradora para solicitar a la Gerencia de Créditos el establecimiento
de los conductos de pago de acuerdo a los Términos de Pago y Financiamiento establecido en el contrato
de compra, en el cual se establecen los importes a pagar y una serie de datos acerca de los pasivos
liquidables a través de la Líneas de Crédito, deberá anexarse la documentación requerida para el pago.
Solicitud de Reembolso
Documento elaborado por la Gerencia de Créditos para solicitar a la Institución Financiera el reintegro del
importe financiable y que fue erogado por C. F. E. previamente.
Subdirección de Generación
Es el área de la C.F.E. encargadas del control administrativo de la Gerencia de Generación Termoeléctrica,
Regionales de Producción, así como de la Unidad de Administración y Finanzas y Control de Gestión e
Informática.
Techo Financiero
Límite máximo autorizado a las Tesorerías para efectuar liquidaciones de compromisos financieros.
Transferencia Electrónica
Pago que realiza C. F. E. para la liquidación de los documentos por medio electrónico a favor de los
proveedores y prestadores de servicios.
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ELABORACIÓN
5. LISTA DE DISTRIBUCION
38 LIC. REYNA DEL ROCIO REYES PATIÑO, ADMINISTRADOR DIVISIONAL CENTRO ORIENTE
6. ANEXOS
6.1. TR-An-74 Solicitar Apertura de Cuentas Bancarias
6.2. TR-An-75 Requisitos para la Cancelación de Cuentas Bancarias
6.3. TR-An-03 Políticas de Pago de CFE
6.4. TR-An-24 640 Registro de Factura de Deudor
6.5. TR-An-25 650 Imprime Factura
6.6. TR-An-11 Entrada de Pago con Retención - F-28
6.7. TR-An-22 Instructivo de Llenado Anexo 3 de la Conciliación Contable Bancaria. Relación de Cheques
en Tránsito
6.8. TR-An-78 Instructivo de llenado Anexo 9 de la Conciliación Contable Bancaria - Reporte Balance PyG
6.9. TR-An-79 Instructivo de llenado Anexo 10 de la Conciliación Contable Bancaria-Partidas Pendientes de
las Cuentas Auxiliares de Bancos
6.10. TR-An-12 Instructivo de llenado Anexo 2 de la Conciliación Contable Bancaria-Reporte de Saldo
MySap y Bancos
6.11. TR-An-27 Instructivo de llenado Anexos 4,5,6 y 7 de la Conciliación Contable Bancaria
6.12. TR-An-46 Cheques Devueltos en Poder del Juridico
6.13. TR-An-53 Características de documentos susceptibles de publicar.
6.14. TR-An-67 Aviso de Objeción
6.15. TR-An-06 Generar Carga del Extracto de Cuenta Electrónico (Concilia)
6.16. TR-An-47 Elementos de Seguridad en los Billetes de Fabricación Actual
6.17. TR-An-05 Particularidades del Procedimiento para Cheques Devueltos de Terceros
6.18. TR-An-76 Requisitos para Cuentas en Dolares
6.19. TR-An-65 Reembolso de Fondo Fijo - ZTR_RFF1
6.20. TR-An-84 Contabilizar Documento Preeliminar - MIRO
6.21. TR-An-85 Emision de Contarrecibo Económico - ZTR_008
6.22. TR-An-26 Conciliación de Cheques - ZIBB
6.23. TR-An-42 Carga del Extracto de Cuenta Electrónico (Incorpora Egresos) - ZIBB
6.24. TR-An-43 Registra Estado de Cuenta Manual - FF67
6.25. TR-An-48 Incorporación Manual y Conciliación de Cheques - FCHR
6.26. TR-An-58 Diferencia en Importe de Cheques Menores a Diez Pesos en Contra de CFE
6.27. TR-An-60 Diferencia en Importe de Cheques Mayores a Diez Pesos en Contra de CFE
6.28. TR-An-81 Visualizar Partidas Cuentas de Mayor de Bancos -FBL3N
6.29. TR-An-54 Modificar Documento Negociable
6.30. TR-An-55 Enviar Documento de SICAP a NAFIN
6.31. TR-An-56 Acuse Documento Detallado
6.32. TR-An-17 Reimprimir Cheque en Folio Nuevo - FCH7
6.33. TR-An-17A Reimprimir Cheque en Folio Nuevo - FB25
6.34. TR-An-28 Modificar Información de Cobro de Cheques - FCH6
6.35. TR-An-29 Modificar Asignación de Cheque a Pago - FCHT
6.36. TR-An-30 Invalidar Cheque No Utilizado Formulario - FCH3
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