Informe financiero del cliente

Aprendiz:
William Andrés Sánchez Parales

Instructora
Laura Vanesa Cano Bermúdez

Servicio de Aprendizaje Nacional SENA

Asesoría al consumidor financiero

Arauca, 04 septiembre, 2023
INTRODUCCIÓN
Esta evidencia se implementará mediante un taller, que permita estructurar los estados financieros y
realizar un correcto análisis de los indicadores y de la información suministrada por las centrales de
riesgo. A continuación, se comparte el caso para su análisis y desarrollo del taller. Informe financiero
del cliente.
La empresa Andina Financiera S.A, lleva 30 años en el sector financiero, otorgando microcréditos a
los empresarios de la región, los estudios de los créditos están a cargo de los asesores comerciales;
por lo cual el día de hoy se le asignan tres estudios de créditos que cuentan con la siguiente
información:
Arroz Textiles
ITEM Construcciones Max
Antioqueño Rop
Sector Sector Agropecuario Sector Construcción Sector Textil
Fundada 5 años 20 años 13 años

Central de riesgo Positiva Positiva Negativa

Score Data crédito 850 850 450

Las tres empresas presentan la siguiente información contable:

Arroz Textiles
CUENTA Construcciones Max
Antioqueño Rop
Efectivo y equivalentes en $550.000.000 $3.000.200.000 $830.000.000
efectivo

Cuentas y documentos por $30.000.000 $1.500.000.000 $500.000.000

Cobrar

Inventarios $50.000.000 $900.000.000 $150.000.000

Terrenos $0 $2.500.000.000 $0
Edificios $0 $850.000.000 $0
Mobiliario y equipos de $450.000.000 $120.000.000 $80.000.000
Oficina
Cuentas y documentos por $20.000.000 $350.000.000 $15.000.000
pagar
Obligaciones bancarias a $80.000.000 $450.000.000 $80.000.000
corto plazo

Dividendos por pagar $0 $250.000.000 $0

Obligaciones bancarias a $0 $350.000.000 $0
largo plazo

Capital social $ 809.950.000 $ 7.232.200.000 $ 1.453.000.000

 Utilidades del ejercicio $15.000.000 $238.000.000 $12.000.000
anterior
Ingresos de actividades $350.000.000 $1.200.000.000 $50.000.000
ordinarias
Costo de venta $120.000.000 $630.000.000 $15.000.000
Gastos de administración $5.500.000 $7.800.000 $2.500.000

Gastos de venta $3.000.000 $35.000.000 $2.000.000

Impuestos 30% Utilidad antes de 30% Utilidad antes de 30% Utilidad antes de
impuesto impuesto impuesto

La empresa Andina Financieras S.A, establece los siguientes protocolos de estudio de crédito:

1. Teniendo en cuenta la información de los clientes, indagar por medio de fuentes

secundarias, la situación económica del sector en la cual se encuentra cada uno; la
cual deberá calificar de la siguiente manera:

Crecimiento: 10 puntos. Se ubican las empresas CONSTRUCCIONES MAX y ARROZ

ANTIOQUEÑO, ya que presentan un indicador financiero más alto.

Decrecimiento 3 puntos. Se ubica la empresa TEXTILES ROP por presentar un indicador

financiero más bajo en comparación con las otras empresas.

La información del estado económico se debe presentar en el informe de la necesidad del

cliente.

2. Presentar los estados financieros de los tres empresarios de acuerdo con la información
suministrada, teniendo en cuenta la siguiente ecuación:

Activos: Pasivo + Patrimonio

Le otorgo el crédito a la empresa Construcciones Max, porque, cuenta con amplia experiencia en el
sector empresarial. Su análisis financiero, muestra su operación con respecto a la liquidez, solvencia
y endeudamiento, es decir, cuenta con recursos propios que pueden ser aprovechados para mejorar
sus niveles de inversión y crecimiento en el sector.
Datos generales de la empresa Construcciones Max:
Análisis del resultado: cuenta con equilibrio financiero, tiene capacidad para cumplir con obligaciones
a corto plazo y no tiene deudas. La empresa posee recursos propios. Tiene un margen bruto
porcentual negativo (indica que los precios no se están ajustando como es debido, y que hay un
exceso y mala administración en lo que a costos de ventas se refiere, no siempre debe ser un motivo
de preocupación.). Tiene un margen de rentabilidad bajo (Esto es una señal para examinar y mejorar
la eficiencia de los procesos, reducir los costos operativos o revisar la estrategia de fijación de
precios).