Cómo hacer

la declaración
de la renta del
Autónomo o Pyme
paso a paso
Índice

01/
Introducción
02/
¿Cómo presentan la
declaración de la renta un
Leer más Autónomo y un trabajador
por cuenta ajena? Principales
diferencias

Leer más

03/
¿Qué Autónomos tienen
04/
Cuándo se presenta.
que presentar la declaración Calendario fiscal.
de la renta?
Leer más
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05/
Autoliquidaciones: el pago
fraccionado del IRPF
06/
Cómo y dónde presentar
la declaración de la renta

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07/
¿Qué gastos de Autónomo
te puedes deducir?
08/
¿Qué pasa si te equivocas?
El riesgo de sanción

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Introducción
01 | Introducción

El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas

o IRPF es un tributo que grava los ingresos de las
personas físicas en España.

Todos los trabajadores deben pagar el IRPF a la

Agencia Tributaria según los beneficios o rentas que
hayan tenido durante el año. A los trabajadores por
cuenta ajena se les aplica una retención mensual en
su nómina. Sin embargo, el caso de los Autónomos es
especial. En función del tipo de actividad económica
que realicen, e incluso de sus clientes, pueden estar
obligados o exentos de pagar este impuesto.

Y la cantidad o importe a pagar a Hacienda también

tiene matices. Depende de la base imponible o, lo que
es lo mismo, de los ingresos o rentas totales que haya
recibido la persona física durante el año fiscal.

En esta guía encontrarás respuestas prácticas a las preguntas

más habituales sobre la declaración de la renta para Autónomos:

1. ¿Qué Autónomos deben presentarla?

2. ¿Cuándo?
3. ¿Cómo calcular el porcentaje de IRPF que deben abonar a
Hacienda?

Es un proyecto de SingularCover en colaboración con UpBizor,

expertos en el crecimiento y financiación de startups.
¿Cómo presentan
la declaración de la renta
un Autónomo y un
trabajador por cuenta
ajena? Principales
diferencias
02 | ¿Cómo presentan la declaración de la renta
un Autónomo y un trabajador por cuenta ajena?
Principales diferencias

Aunque ejercen una actividad económica, los Autónomos

y los trabajadores por cuenta ajena son personas físicas.
Sin embargo, las Pymes son personas jurídicas y, por
tanto, tienen unas responsabilidades y obligaciones
fiscales distintas. Obligaciones que afectan a la forma de
cotizar a la Seguridad Social.

A nivel fiscal, esto se ve reflejado en la forma en que unos

y otros cotizan a la Seguridad Social.

Los Autónomos cotizan dentro del Régimen Especial

de Trabajadores Autónomos (RETA) abonando una
cuota de Autónomos fija cada mes y que se destina a
financiar distintas coberturas públicas como la sanidad o
la jubilación. Sin embargo, en el caso de los trabajadores
por cuenta ajena es la empresa quien abona
directamente esta cotización restando el porcentaje
correspondiente de la nómina mensual. Algo que
también deben hacer las Pymes con sus trabajadores.
02 | ¿Cómo presentan la declaración de la renta
un Autónomo y un trabajador por cuenta ajena?
Principales diferencias

A grandes rasgos, los impuestos a pagar por parte

de un Autónomo y Pyme son los siguientes:

Impuestos a pagar si eres Autónomo:

• Impuesto sobre la Renta de de las Personas Físicas (IRPF)
• Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)

Impuestos a pagar si eres una Pyme:

• Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (en caso de no
aplicar la retención en al menos un 70% de las facturas. En caso
contrario hay que presentar el modelo 130)
• Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
• Impuesto de Sociedades (IS)
• Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE)
¿Qué Autónomos
tienen que presentar
a declaración de
la renta?
03 | ¿Qué Autónomos tienen que presentar
la declaración de la renta?

Antes de nada, debes tener claro que,

aunque seas Autónomo y no tengas una
nómina fija mensual en la que retener el
IRPF, como persona física que eres estás
obligado a pagar este impuesto.

Como hemos avanzado en la introducción, todas las

personas físicas tienen que pagar IRPF. Sin embargo,
en el caso de los Autónomos hay algunos matices
dependiendo del tipo de actividad que realicen y de
cómo sean tus clientes.

De forma resumida, quienes no están obligados a

presentar la declaración de la renta son los Autónomos
con ingresos menores a 1.000€ en un año. Un caso que
aplica para los Autónomos temporales, pero no para
los que la actividad por cuenta propia sea su principal
sustento económico.
03 | ¿Qué Autónomos tienen que presentar
la declaración de la renta?

En función de su actividad y del tipo de cliente, la norma

es la siguiente:

Pagan IRPF los Autónomos que:

• Se dedican a actividades profesionales y artísticas como
arquitectos, abogados, etc.
• Venden sus productos o servicios a empresas, instituciones u
otros Autónomos

En cambio, no les retienen el IRPF a los Autónomos que:

• Ejercen actividades empresariales o de comercio
• Venden sus productos o servicios a particulares
03 | ¿Qué Autónomos tienen que presentar
la declaración de la renta?

¿Cuándo paga IRPF

un Autónomo?

Sí
Cuando ejerce una actividad profesional o
artística: abogados, arquitectos...
Cuando vende su producto o servicio a
empresas, instituciones u otros autónomos

No
Cuando ejerce una actividad empresarial o
comercial
Cuando vende su producto o servicio
a un particular
03 | ¿Qué Autónomos tienen que presentar
la declaración de la renta?

En el caso de las Pymes, deben presentar la declaración

de la renta aquellas que no estén dadas de alta en la
Seguridad Social y cotizan como Autónomos sin estar
registrados en Hacienda.

Si tienes una Pyme o una startup y tienes dudas sobre

si debes o no presentar la declaración de la renta, los
gestores de UpBizor pueden ahorrarte más de un dolor
de cabeza.
Cuándo se presenta.
Calendario fiscal
04 | Cuándo se presenta. Calendario fiscal

Los plazos que debes marcar en rojo

en tu calendario son los siguientes:
Plazo de presentación de las declaraciones del IRPF 2022

7 abril 4 mayo
inicio de la campaña de la inicio del plazo para solicitar cita y
presentación de la renta vía online. recibir atención telefónica.

6 mayo
inicio del plazo para presentar la
declaración vía telefónica.
27 mayo
inicio del plazo para pedir cita para
realizar la declaración de la renta
en alguna de las oficinas de la
Agencia Tributaria.

2 junio 25 junio
inicio de la campaña de final del plazo de las declaraciones
la declaración de la renta con resultado a integrar con
presencialmente. domiciliación bancaria

30 junio
final de la campaña de la renta
04 | Cuándo se presenta. Calendario fiscal

Como Autónomo y Pyme, además de los plazos genéricos, debes

tener en cuenta las declaraciones trimestrales del IRPF y el IVA:

Calendario fiscal de Autónomos y Pymes

Del 1 de enero hasta el 1 de febrero:

Modelo 130: Modelo 131:

RPF. Empresarios y profesionales IRPF. Empresarios y profesionales
en Estimación Directa. Pago en Estimación Objetiva. Pago
fraccionado. fraccionado.

Modelo 180: Modelo 184:

Resumen anual de las declaraciones Declaración Informativa.
trimestrales del modelo 115 Entidades en régimen de atribución
retenciones de alquileres. de rentas. Declaración anual

Modelo 190: Modelo 193:

Resumen anual de las Resumen anual de las declaraciones
declaraciones trimestrales del trimestrales del modelo 111
modelo 111 retenciones de personal retenciones de rendimientos
y profesionales. de capital mobiliario.

Modelo 303: Modelo 390:

Declaración trimestral de IVA. Declaración Resumen Anual.

Del 1 de febrero hasta el 1 de marzo:

Modelo 347:
Declaración Informativa.
Declaración anual de operaciones
con terceras personas.
04 | Cuándo se presenta. Calendario fiscal

Del 1 abril hasta el 20 de abril:

Modelo 111: Modelo 115:

Retenciones e ingresos a cuenta.
Rendimientos del trabajo y de
actividades económicas, premios
y determinadas ganancias
patrimoniales e imputaciones de
Renta. Autoliquidación.
Retenciones e ingresos a
cuenta. Rentas o rendimientos
procedentes del arrendamiento o
subarrendamiento de inmuebles
urbanos.

Modelo 123: Modelo 130:

Retenciones de rendimientos de IRPF. Empresarios y profesionales en
capital mobiliario. Estimación Directa. Pago fraccionado.

Modelo 131: Modelo 202:

IRPF. Empresarios y profesionales El primer período pago fraccionado
en Estimación Objetiva. del Impuesto sobre Sociedades.
Pago fraccionado.

Modelo 368: Modelo 303:

Declaración de IVA de los regímenes Declaración trimestral de IVA.
especiales de servicios de teleco-
municaciones, de radiodifusión o
de televisión o electrónicos.

Del 1 de mayo hasta el 31 de mayo:

6 mayo:
último día para presentar la
Declaración de la Renta por
teléfono
04 | Cuándo se presenta. Calendario fiscal

7 de abril hasta el 30 de junio:

Modelo 100: Inicio plazo

Declaración de la Renta Declaración de Patrimonio

1 de julio hasta el 20 de julio:

Modelo 111: Modelo 115

Retenciones e ingresos a cuenta.
Rendimientos del trabajo y de
actividades económicas, premios
y determinadas ganancias
patrimoniales e imputaciones de
Renta. Autoliquidación.
Retenciones e ingresos a
cuenta. Rentas o rendimientos
procedentes del arrendamiento o
subarrendamiento de inmuebles
urbanos.

Modelo 123 Modelo 130

retenciones de rendimientos de IRPF. Empresarios y profesionales
capital mobiliario. en Estimación Directa.
Pago fraccionado.

Modelo 131: Modelo 303:

IRPF. Empresarios y profesionales Declaración trimestral de IVA.
en Estimación Objetiva. Pago
fraccionado.

Modelo 368:
Declaración de IVA de los
regímenes especiales de servicios
de telecomunicaciones, de
radiodifusión o de televisión o
electrónicos.
04 | Cuándo se presenta. Calendario fiscal

1 de julio hasta el 26 de julio:

Modelo 200:
Declaración anual de Impuesto de
Sociedades.

1 de octubre hasta el 20 de octubre:

Modelo 111: Modelo 115

Retenciones e ingresos a cuenta.
Rendimientos del trabajo y de
actividades económicas, premios
y determinadas ganancias
patrimoniales e imputaciones de
Renta. Autoliquidación.
Retenciones e ingresos a
cuenta. Rentas o rendimientos
procedentes del arrendamiento o
subarrendamiento de inmuebles
urbanos.

Modelo 123 Modelo 130

retenciones de rendimientos de IRPF. Empresarios y profesionales
capital mobiliario. en Estimación Directa.
Pago fraccionado.

Modelo 131: Modelo 303:

IRPF. Empresarios y profesionales Declaración trimestral de IVA.
en Estimación Objetiva. Pago
fraccionado.

Modelo 368:
Declaración de IVA de los
regímenes especiales de servicios
de telecomunicaciones, de
radiodifusión o de televisión o
electrónicos.
04 | Cuándo se presenta. Calendario fiscal

Hasta el 2 de noviembre: Hasta el 5 de noviembre:

Modelo 179: Último día:

Declaración informativa trimestral abonar el segundo plazo de la
de la cesión de uso de viviendas devolución de la Renta, en el caso
con fines turísticos del pago fraccionado.

Hasta el 30 de noviembre:

Modelo 232: Fecha límite

Declaración informativa de para presentar el modelo 303 de
operaciones vinculadas y de autoliquidación de IVA.
operaciones y situaciones
relacionadas con países o
territorios calificados como
paraísos fiscales

Hasta el 31 de diciembre:

Fecha límite
para renunciar a la estimación
directa simplificada y renunciar
a la estimación objetiva o pasar
al régimen de estimación directa
para el inicio de 2022.

Por otro lado, hay que tener en cuenta que la

declaración del último trimestre del año (octubre,
noviembre y diciembre) deberá presentarse en enero
del año siguiente.
Autoliquidaciones:
el pago fraccionado
del IRPF
05 | Autoliquidaciones: el pago fraccionado
del IRPF

Como sabes, el sistema tributario español es progresivo.

En otras palabras: cuánto más ganas, más pagas. De ahí
que la administración tributaria establezca una serie de
tramos de IRPF para Autónomos que ahora repasamos.

De todas formas, con carácter general, quédate con la

idea de que si estás en tu primer año como Autónomo
puedes retener solo el 7% hasta los dos ejercicios
siguientes siempre que tu pagador esté de acuerdo.
En cambio, a partir de los dos años, los Autónomos
suelen abonar un porcentaje de IRPF del 15%.

Tipos de IRPF y cómo saber cuál te corresponde

Para determinar cuánto paga un Autónomo de IRPF hay que
atender a la escala de tramos que hemos mencionado en
el punto anterior o, lo que es lo mismo, fijarse en el nivel de
ingresos que hayas tenido en ese trimestre.

Los distintos tipos de IRPF que hay en España son:

• Hasta 12.450€ facturados corresponde un 19% de IRPF

• De 12.450€ a 20.200€ de facturación se retiene un 24%
de impuesto sobre la renta
• Entre 20.200€ y 35.20€ facturados, el IRPF sube al 30%
• De 35.200€ a 60.000€ se aplica un 37% de IRPF
• Para facturaciones superiores a 60.000,01€ corresponde un
45% de IRPF
05 | Autoliquidaciones: el pago fraccionado
del IRPF

Como puedes apreciar, el tipo de negocio, sector,

tamaño y facturación son claves para calcular el
IRPF de un Autónomo. Nunca pagará lo mismo una
gasolinera que un pequeño comercio, por ejemplo.
En cualquier caso, los porcentajes de este impuesto
tienden a variar año tras año, aunque en la actualidad
permanecen sin cambios desde el año 2018. En caso
de duda, nuestra recomendación es que consultes
siempre con un asesor fiscal.

¿Cómo se calcula el IRPF de un Autónomo?

Vistos los distintos tipos de IRPF que existen, para calcular el
que te corresponde a ti debes saber primero a qué régimen
perteneces. ¿Cotizas por estimación directa o por módulos?
Por aclararlo, el Régimen de Estimación Directa se calcula sobre
la renta anual que hayas tenido y, en función de la cantidad,
puedes pertenecer al Régimen de Estimación Directa Normal o
Simplificada:

01/
Estimación Directa
Normal: cuando superas
los 600.000€ de ingresos
anuales en cuyo caso
tendrás más obligaciones
fiscales
02/
Estimación Directa Simplificada:
cuando tus ingresos no superan
los 600.000€ al año. En este
caso, la fórmula para calcular
el IRPF es: Ingresos menos
Gastos deducibles igual a X. A
esta cantidad X que te sale de la
operación es a la que tienes que
aplicar el IRPF.
05 | Autoliquidaciones: el pago fraccionado
del IRPF

Por otra parte, al Régimen de Estimación Objetiva o Por

Módulos pertenecen los Autónomos de unas actividades
muy concretas (principalmente ganadería, bares,
comercios y transporte) que no superen los 250.000€
de ingresos anuales, entre otras condiciones. Lo bueno
es que cuando perteneces a la estimación objetiva o
por módulos puedes organizar tus cuentas con más
previsión. ¿El motivo? Que conoces de antemano lo que
vas a pagar de IRPF sin tener que esperar a saber cuáles
serán tus ingresos reales. El cálculo del IRPF en este
caso se hace por aproximación de la rentabilidad que
tendrás en base a ciertos indicadores o módulos como la
superficie del local, el número de empleados o
el consumo eléctrico de tu negocio.
05 | Autoliquidaciones: el pago fraccionado
del IRPF

¿Cómo se paga el Impuesto sobre la Renta de las

Personas Físicas?
Como hemos mencionado al inicio, toda persona física está obligada
a pagar IRPF, pero mientras que los trabajadores por cuenta ajena
asumen las retenciones fiscales en sus nóminas, en el caso de los
Autónomos, las retenciones se pagan al emitir facturas.
Es decir, si tienes una empresa en la factura que pagas a un
proveedor debes incluir la correspondiente retención para Hacienda,
siempre dependiendo del tipo de cliente o de proveedor e incluso en
función del tipo de Autónomo que seas, como hemos explicado unas
líneas más arriba.
La retención en forma de porcentaje es el importe que tendrás que
ingresar a Hacienda trimestralmente a través del modelo 130 de
autoliquidación del pago fraccionado del IRPF. Es la forma que
tiene la Agencia Tributaria de recaudar el IRPF de los Autónomos
en estimación directa cada tres meses para evitar que tengan
que ingresar la totalidad de las retenciones cuando presenten la
declaración de la renta anual.
Cada tres meses, los Autónomos ingresan a la administración
tributaria un 20% de los ingresos y gastos que han obtenido con
su actividad económica. Para final de año, quienes hayan pagado a
Hacienda más de lo que les corresponde por sus ingresos reales, la
declaración de la renta les saldrá a devolver, mientras que en caso
contrario les saldrá a pagar.
Cómo y dónde
presentar la declaración
de la renta
06 | Cómo y dónde presentar la declaración
de la renta

El paso a paso para presentar la declaración de la renta

es el siguiente:

01/
Obtención del borrador de declaración del IRPF y de los datos
fiscales:
Antes de presentar la declaración de la Renta es necesario acceder al
borrador. Se trata de una propuesta de la declaración de la Renta que
elabora la Agencia Tributaria con tus datos personales, familiares y
económicos a los que tienen acceso.

Es importante que revises el borrador para confirmar que tanto

los datos personales como los fiscales están completos y son
correctos. Para poder hacerlo, solo tienes que pinchar en este enlace
https://www.agenciatributaria.es/AEAT.internet/Renta.shtml.

02/
Modificación y confirmación del borrador de la declaración
de la renta
En caso de que algo no esté correcto o necesites completar algún
dato, hay 3 vías para modificar tu borrador de la declaración:

• A través de la Sede electrónica de la Agencia Estatal de

Administración Tributaria, en la dirección electrónica https://sede.
agenciatributaria.gob.es, accediendo al Servicio de tramitación del
borrador/declaración.
• Llamando a los números de teléfono 901 200 345 o 91 535 68 13
aportando tu Número de Identificación Fiscal (NIF) y el número de
referencia de la renta.
• Solicitando una cita presencial en alguna Delegación o
Administración de la Agencia Estatal de Administración Tributaria.

Y si los datos de tu borrador ya son correctos podrás confirmarlo

también mediante las mismas 3 vías que acabamos de ver.
06 | Cómo y dónde presentar la declaración
de la renta

03/
Cómo presentar la declaración de la Renta
Las declaraciones del IRPF, así como el documento de ingreso o
devolución, podrán presentarse de la siguiente forma:
a) Presentación electrónica por Internet en el Portal Renta Web
mediante alguno de los siguientes sistemas de identificación:
certificado electrónico reconocido, número de referencia o sistema
Cl@ve PIN.
b) Presentación de la declaración a través de la confirmación
del borrador de declaración, que permite la presentación, además
de por Internet en la Sede electrónica de la Agencia Estatal de
Administración Tributaria, a través de la aplicación para dispositivos
móviles, por teléfono y en las oficinas de la Agencia Estatal de
Administración Tributaria, previa solicitud de cita.
¿Qué gastos de
Autónomo te puedes
deducir?
07 | ¿Qué gastos de Autónomo te puedes
deducir?

Para que la declaración de la renta te salga más a

cuenta, como Autónomo te puedes deducir los gastos
que estén directamente relacionados con tu actividad
económica y sean imprescindibles para poder
desarrollarla.

Entre ellos, los principales son:

01/
La cuota de Autónomo:
Recuerda guardar todos los justificantes por si desde Hacienda te
llegan a hacer algún requerimiento de este estilo.

02/
El alquiler de tu local:
Ya sea un alquiler corriente o con opción a compra, puedes
deducirlo como gasto derivado de tu actividad.

03/
Material de trabajo:
Ordenadores, impresoras, agendas, material promocional e incluso
tus tarjetas de visita… Hasta las cosas más pequeñas importan.

04/
Los programas de informática que utilices:
Photoshop, Office, softwares de reservas… También son gastos
derivados de tu actividad profesional y por tanto deducibles.

05/
Vestuario:
Siempre y cuando sea vestuario de empresa como un uniforme o
camisetas con el logo del negocio.
07 | ¿Qué gastos de Autónomo te puedes
deducir?

07/
Las dietas:
Deben ser dietas dentro del horario de trabajo y por motivos
laborales. ¿Qué significa esto? Que si estás en una localización
distinta de donde se encuentra tu trabajo o tienes que comer
con un cliente para cerrar un trato, probablemente te lo puedas
desgravar.

08/
La gasolina:
Hasta un 50% del consumo siempre que quede demostrado que
ha sido un gasto profesional relacionado con visitas o viajes de
trabajo. En caso de que el vehículo sea de mercancías sí podrás
deducirte el 100% del gasto en gasolina. Para poder hacerlo,
nuestro consejo es que registres en una hoja de gastos los
motivos por los que realizas cada viaje y los gastos desglosados
en las facturas.

09/
Los vehículos de empresa:
al igual que pasa con la gasolina, los gastos asociados a un
vehículo de trabajo (reparaciones, mantenimiento, impuestos,
seguro…) se pueden deducir siempre y cuando tengas facturas
que lo demuestren.

10/
El seguro:
los seguros no tienen IVA, pero los puedes declarar como gasto
profesional en tu declaración de la renta. Hablamos de seguros
de Autónomos como el de Responsabilidad Civil, Comercio
Multirriesgo o Baja Laboral.
07 | ¿Qué gastos de Autónomo te puedes
deducir?

¿Qué no puedo desgravar siendo Autónomo?

Tan importante como estar al día de qué gastos puedes

deducirte como Autónomo es saber los que no te
puedes desgravar. De esta manera no perderás tiempo
innecesariamente guardando tickets que luego no te
servirán de nada.

Los gastos que no son deducibles son:

• Los tickets de compra en el supermercado, en bares o

restaurantes, tiendas de ropa, gimnasios, etc. que sean gastos
considerados como personales.
• Las multas
• Donativos
• Regalos

Algo importante que debes tener en cuenta como Autónomo es

que, además de estos gastos que te puedes deducir al presentar
la declaración de la renta, también puedes desgravarte el IVA de
las compras que hagas para tu negocio siempre y cuando pidas
factura.
Otra cuestión importante a tener en cuenta son los posibles
cambios fiscales que puedan ir actualizándose cada año.
¿Qué pasa si te
equivocas? El riesgo
de sanción
08 | ¿Qué pasa si te equivocas? El riesgo de
sanción

Para verificar que el IRPF se ha presentado

correctamente, desde la Administración pública
se realizan una serie de controles que se basan en
el cruce de datos entre diferentes registros o bien
comprobaciones directas de la información de
los usuarios. En el caso de que aparezca alguna
irregularidad que no puedas justificar, el contribuyente
está obligado a pagar la sanción de Hacienda.

En muchas ocasiones, los errores que se cometen

en la declaración se deben a simples despistes o a
operación indebidamente documentadas. En cambio en
otras se trata de fraudes intencionados castigados con
sanciones económicas en función del tipo de infracción
que se haya cometido.
08 | ¿Qué pasa si te equivocas? El riesgo de
sanción

Principales faltas y sus correspondientes sanciones

de Hacienda:

• 100 euros si has cambiado tu domicilio fiscal y no lo justificas.

• 150 euros: si confirmas el borrador de la renta con datos

erróneos o incompletos. Ten en cuenta que el borrador no
vincula de ninguna manera a la Administración y que el
contribuyente siempre tiene la obligación de revisarlo para
modificar o añadir alguna información.

• Recargo del 5% si incumples el plazo para presentar la

declaración, pero lo solucionas antes de que Hacienda te
envíe el requerimiento.

• Recargo del 5% por presentar la declaración fuera de plazo

siempre que el resultado salga a pagar.

• Recargo del 5% si han transcurrido 3 meses desde la

finalización de la campaña de la renta hasta que finalmente la
presentas.

• Recargo del 10% si la presentas entre 3 y 6 meses después

de que finalice el plazo.

• Recargo del 15% si envías la declaración entre 6 y 12 meses

más tarde de que finalice el plazo.

• Recargo del 20% más los intereses de demora si han pasado

más de 12 meses desde que termina el plazo hasta que
presentas la declaración.

• 100 euros cuando la renta sale a devolver, pero la presentas

fuera de plazo .

• Cuando la Agencia Tributaria te notifica la demora, si la

declaración sale a pagar, deberás pagar una multa de entre
el 50% y 150% de la cantidad correspondiente más los
intereses. Sin embargo, si el resultado es negativo, el recargo
es de 200 euros.
08 | ¿Qué pasa si te equivocas? El riesgo de
sanción

• Otra de las inexactitudes es la relativa a aplicar deducciones

o bonificaciones para percibir una devolución o reducir el
importe a pagar de manera errónea . Esto puede derivar en
una sanción de Hacienda del 15% de la cantidad recibida o
una multa de 300 euros. Por ello es recomendable realizar
las deducciones y bonificaciones fiscales con una empresa
experta en ello como Upbizor.

• Si llegas a utilizar facturas, justificantes o documentos falsos

para obtener un beneficio en la declaración de la renta superior
a 3.000 euros, la sanción puede ir desde el 50 hasta el
100% del importe.

• En el caso de utilizar medios fraudulentos, el error se

considera falta muy grave y la multa asciende al 150% según
el perjuicio causado a Hacienda.

• Cuando la Administración descubre un fraude millonario, la

sanción en los supuestos de infracciones graves (más de
30.000 euros) o muy graves (más de 300.000 euros)
también puede ir acompañada de otras penas. Entre ellas,
la pérdida de ayudas públicas o subvenciones e incluso la
suspensión profesional.

Esta Guía para aprender a hacer la declaración

de la renta de Autónomos y Pymes es un
proyecto de SingularCover, especialistas en
seguros a medida para Pymes y Autónomos,
en colaboración con UpBizor, expertos en el
crecimiento y financiamiento de startups.
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