DETERIORO DE CARTERA NIIF

El sistema SAI OPEN permite al usuario generar el deterioro de la cartera de acuerdo a la politica
de cartera que maneja cada empresa.

Para realizar el deterioro de cartera se debe realizar la parametrizacion de la politica de credito en

el modulo de administracion y generar el documento de deterioro por el modulo de cartera.

1. PARAMETRIZACION DE LA POLITICA DE CREDITO

Al ingresar al modulo de administracion se da click en el submenu NIIF, click en Configuracion, el

sistema genera una ventana como lo muestra la siguiente imagen.

Días Deterioro: El usuario debe registrar el número de días de vencimiento de una deuda para
considerarse que se va a deteriorar según la política de crédito de la empresa. Ejemplo si el
usuario digita en ese campo 200 días todos los documentos que tengan vencimiento mayor a 200
días, serán considerados como deudas a deteriorar.

Cuenta Deterioro (DB): El usuario registrara en este campo la cuenta que se va afectar por el
deterioro de la cartera, es decir la cuenta por PERDIDA DE DETERIORO EN CARTERA.

Cuenta Utilidades Retenidas (CR): El usuario registrara en este campo la cuenta que se va afectar
por la cancelación de una deuda que se deterioro.

2. GENERACION DEL DETERIORO

Al ingresar al modulo de cartera damos click en el submenu NIIF, click en Deterioro, el sistema
genera una ventana como lo muestra la siguiente imagen

El usuario debe dar click sobre el documento de deterioro que desea generar.

El sistema genera una ventana de creación del documento donde encontramos los siguientes
iconos:

Nuevo: Permite la creación de una nueva documento de deterioro.

Generar Deterioro Permite grabar el deterioro de los documentos seleccionados.

Editar: Permite modificar el documento de deterioro que se ha generado.

Consultar Genera la consulta de los documentos de cartera sujetos a deteriorarse

porque sus días de vencimiento superan los días de deterioro según la política de crédito de la
empresa.

Notas Niif Permite crear una nota de información relevante sobre este documento
el cual se va asociar a los balances.
CAMPOS DEL DOCUMENTO

TERCERO: Se debe seleccionar el tercero de la empresa quien genera el documento.

Descripcion general del deterioro: Se registra la observación del documento.

Fecha: En la cual va a quedar contabilizado el documento de deterioro.

Para generar la consulta de los documentos a deteriorar el usuario debe dar click en el icono
consultar.

El sistema genera en pantalla un listado tercero a tercero de las facturas de llevan más de (X) días
vencidos según los días parametrizados como días de deterioro.

En la pantalla indica el nit del tercero, cuenta de cartera, cruce tipo de documento, numero de
documento, numero de cuota, fecha de vencimiento, valor del documento, días de vencimiento,
filtro activo de selección.

El sistema trae por defecto todos los documentos seleccionados por defecto, si el usuario
considera que ese documento no se va a deteriorar se puede dar click en el filtro de la selección.

Después de tener seleccionados los documentos se da click en generar deterioro y así queda
contabilizado este documento dando de baja la cartera y afectando la cuenta de gasto por perdida
del deterioro que se parametrizo en la configuración.
Recuerde que cada registro va a quedar sombreados de acuerdo al color asignado según los días
de vencimiento de cartera en el módulo de administración en general-cuentas por cobrar-asignar
color a días de cartera.