LIBRO DIARIO

Cta DENOMINACION DEBE HABER

1
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 23,040.00
182 Seguros
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 23,040.00
469 Otras cuentas por pagar diversas
X/X Por la provisión del seguro de instalaciones y maquinaria.
2
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 23,040.00
469 Otras cuentas por pagar diversas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 23,040.00
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
X/X Por el pago adelantado del seguro de instalaciones y maquinaria.
3
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 6,600.00
422 Anticipos a proveedores
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 6,600.00
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
X/X Por el pagoa delantado de la materia prima.
4
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1,500.00
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 1,500.00
451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
X/X Por el préstamo de $500 al 15/10/2016
5
67 GASTOS FINANCIEROS 200.00
676 Diferencia de cambio
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 200.00
451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
X/X Por la diferencia de cambio
6
67 GASTOS FINANCIEROS 5,595.00
676 Diferencia de cambio
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1,425.00
101 Caja 150
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 1275
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 4,170.00
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 1800
123 LETRAS POR COBRAR 2370
X/X Por la diferencia de cambio
TOTALES 59,975.00 59,975.00
3.4
Equiv S/ 31 dic (TC
Cuentas PCGE $ Variación )
(TC.3.40) 3.25)
101 Caja 1000 3400 3250 150
Cuentas
104 8500 28900 27625 1275
corrientes
Facturas por
121 12000 40800 39000 1800
cobrar
Letras por
123 15800 53720 51350 2370
cobrar
37300 126820 5595