do de Situación Financiera y los Estados de Resultados (N y F)

ancieros, realizados por su persona.

odemos ver que en el periodo del 2019 hemos tenido una ganancia de
en el estado integral por función y por naturaleza.
 EMPRESA COMERCIAL CENTRAL S.A.
HOJA DE TRABAJO N° 1
al 31 diciembre del 2019
(Expresado en soles)

Sumas del Mayor Saldos Ajustes Inventario Resultado por Naturaleza

Cod Cuentas del Mayor
Debe Haber Deudor Acreedor Debe Haber Activo Pasivo Pérdidas Ganancias
10 Efectivo y equivalente de efectivo 573,852.80 108,841.20 465,011.60 465,011.60
12 Cuentas por cobrar comerciales-terceros 133,198.40 125,799.80 7,398.60 7,398.60
14 Ctas x cobrar al person.a los accion.direct. 450,000.00 450,000.00 - -
19 Estimacion de cuentas de cobranza dudosa - 7,398.60 7,398.60 7,398.60
20 Mercaderías 78,340.00 66,511.91 11,828.09 11,828.09
29 Desvalorizacion de existencias 7,360.00 13,860.00 6,500.00 6,500.00
31 Propiedades de inversión 11,000.00 - 11,000.00 11,000.00
33 Propiedades, planta y equipo 10,000.00 - 10,000.00 10,000.00
37.1 Activo diferido 500.00 - 500.00 500.00
37.3 Activo diferido - - -
39 Depreciación y amortización acumulados - 1,875.00 1,875.00 1,875.00
406 Gobierno central 300.00 300.00 - -
4011 Impuesto general a las ventas 16,288.20 20,318.40 4,030.20 4,030.20
40172 Renta de cuarta categoria - 600.00 600.00 600.00
4017 Impuesto a la renta - - - -
41 Remunerac. y Part. por Pagar - - - -
42 Cuentas por pagar comerciales-terceros 93,041.20 95,041.20 2,000.00 2,000.00
44 Cuentas por pagar comerciales-relacionadas 6,000.00 6,000.00 - -
45 Obligaciones financieras - 12,390.00 12,390.00 12,390.00
46 Cuentas por pagar diversos-terceros 10,100.00 10,100.00 - -
49 Pasivo diferido - - - -
50 Capital - 450,000.00 450,000.00 450,000.00
52 Capital adicional 450,000.00 450,000.00 - -
58 Reservas
59 Resultados acumulados
60 Compras 78,340.00 - 78,340.00 78,340.00
61 Variación de Existencias - 78,340.00 78,340.00 13,860.00 64,480.00
62 Gastos de personal y directores 6,000.00 - 6,000.00 6,000.00
63 Gastos de servicios prestados por terceros 2,000.00 - 2,000.00 2,000.00
65 Otros gastos de gestión 600.00 - 600.00 600.00
68 Valuación y deterioro de activos y provisiones 9,273.60 - 9,273.60 9,273.60
69 Costo de Venta 59,151.91 - 59,151.91 59,151.91
6951 Mercaderías 13,860.00 - 13,860.00 13,860.00
70 Ventas 1,650.00 112,880.00 111,230.00 111,230.00
76 Otros ingresos de gestión - 600.00 600.00 600.00
78 Cargas Cubiertas por provisiones - -
79 Cargas Imput. a cuentas de costos y gastos - 17,873.60 17,873.60 17,873.60
88 Impuesto a la renta - - -
94 Gastos de administración 10,175.00 - 10,175.00 10,175.00
95 Gastos de Ventas 7,698.60 - 7,698.60 7,698.60
2,028,729.71 2,028,729.71 692,837.40 692,837.40 31,733.60 31,733.60 505,738.29 484,793.80 155,365.51 176,310.00
20,944.49 20,944.49
505,738.29 505,738.29 176,310.00 176,310.00
 Resultado por Función
Pérdidas Ganancias

59,151.91
13,860.00
111,230.00
600.00

10,175.00
7,698.60
90,885.51 111,830.00
20,944.49
111,830.00 111,830.00
 EMPRESA COMERCIAL CENTRALL SA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
(Expresado en Soles)

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES
10 Efectivo y Equivalente de Efectivo S/. 465,011.60 Otros Pasivos Financieros
11 Inversiones financieras Obligaciones financieras
Cuentas por Cobrar comerciales (neto) Cuentas por pagar comerciales S/. 2,000.00
Cuenta por cobrar a partes relacionadas Otras cuentas por pagar a partes relacionadas
Otras cuentas por cobrar (neto) Otras cuentas por pagar S/. 4,630.20
Existencias S/. 5,328.09 Pasivos por impuesto a las ganancias
Activos biológicos Provisiones
Activos no corrientes mantenidos para la venta TOTAL PASIVOS CORRIENTES S/. 6,630.20
Gastos diferidos PASIVOS NO CORRIENTES
Activo por impuesto a las ganancias Obligaciones financieras S/. 12,390.00
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES S/. 470,339.69 Cuentas por pagar comerciales
ACTIVOS NO CORRIENTES Cuentas por pagar a partes relacionadas a largo plazo
Inversiones financieras Pasivos por impuesto a la renta y participaciones
Cuentas por cobrar comerciales Otras cuentas por pagar
Cuentas por cobrar relacionada a largo plazo Provisiones
Activos por impuesto a la renta y participaciones diferidos Pasivo por impuesto diferidos S/. 12,390.00
Otras cuentas por cobrar TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES
Existencias TOTAL PASIVOS S/. 19,020.20
Activos biológicos PATRIMONIO NETO
Inversiones inmobiliarias S/. 11,000.00
Inmueble, maquinaria y equipo (neto) S/. 8,125.00 Capital S/. 450,000.00
Activos intangibles (neto) Acciones de inversión
Crédito mercantil S/. 500.00 capital adicional
Otros activos Reservas
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES S/. 19,625.00 otras revervas
Resultados acumulados S/. 20,944.49
Resultados no realizados

TOTAL PATRIMONIO S/. 470,944.49

TOTAL ACTIVOS S/. 489,964.69 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/. 489,964.69
 EMPRESA COMERCIAL CENTRAL SA EMPRESA COMERCIAL CENTRAL SA
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
(por función) (por naturaleza)
(Expresado en Soles) (Expresado en Soles)

Ingresos Operacionales Ventas Netas S/. 111,230.00

Ventas Netas(Ingresos operacionales) S/. 111,230.00 Ventas netas de mercaderias S/. 59,151.91
Otros Ingresos Operacionales Descuentos rebajas y bon. Concedidos
Total de Ingresos Brutos S/. 111,230.00 Compra de mercadería 78,340.00
Costo de Ventas(Operacionales) S/. 59,151.91 Variación de existencias 64,480.00 S/. 13,860.00
Total Costos Operacionales S/. 52,078.09 Margen comercial S/. 38,218.09
Utilidad bruta S/. 52,078.09 Servicios prestados por terceros S/. 2,000.00
Gastos de Ventas S/. 7,698.60 Valor agregado S/. 36,218.09
Gastos de Administración S/. 10,175.00 Gastos de personal S/. 6,000.00
Ganancia (pérdida) por venta de activos Tributos
Otros ingresos S/. 600.00 Excedene bruto de explotación S/. 30,218.09
Otros gastos S/. 13,860.00 Otros gastos de gestión S/. 600.00
Ganancia (pérdida) operativa S/. 20,944.49 Pérdida por Medicion de A. no F al valor razonable
Ingresos Financieros Valuación y deterioro de activos y provisiones S/. 9,273.60
Gastos Financieros Descuentos rebajas y bon. obtenidos
Ganancia(Pérdida) por Instrumentos Financieros Derivados Otros ingresos de gestión S/. 600.00
Resultado antes de impuesto a las Ganancias S/. 20,944.49 Resultado de explotación S/. 20,944.49
Gasto por impuesto a la ganancia Ingresos Financieros
Ganancia (Pérdida) neta del Ejercicio S/. 20,944.49 Gastos financieros
Resultado antes de participaciones e impuestos S/. 20,944.49
Gasto por impuesto a la ganancia
Ganancia (Pérdida) neta del Ejercicio S/. 20,944.49
 PLAN DE CUENTAS
10 Efectivo y equivalente de efectivo
11 Inversioens financieras
12 Cuentas por cobrar comerciales-terceros
13 Cuentas por cobrar comercial-relacionadas
14 Ctas x cobrar al person.a los accion.direct.
16 Cuentas por cobrar diversas terceros
17 Cuentas por cobrar diversas-relacionadas
18 Servicio y otros contratos por anticipado
19 Estimacion de cuentas de cobranza dudosa
20 Mercaderías
25 Materiales Auxiliares y suministros
26 Envases y embalajes
28 Inventarios por recibir
29 Desvalorizacion de existencias
30 Inversiones Mobiliarias
31 Propiedades de inversión
32 Activos por derecho de uso
33 Propiedades, planta y equipo
34 Intangibles
35 Activos biologicos
36 Desvalorizacion de activo inmovilizado
37 Activo diferido
39 Depreciación y amortización acumulados
40 Tribut.y aport.al sist.de pens.y de salud x pagar
41 Remunerac. y Part. por Pagar
42 Cuentas por pagar comerciales-terceros
43 Cuentas por pagar comerciales-relacionadas
45 Obligaciones financieras
46 Cuentas por pagar diversos-terceros
47 Cuentas por Pagar diversas-relacionadas
49 Pasivo diferido
50 Capital
51 Acciones de inversión
52 Capital adicional
56 Resultados no realizados
57 Excedente de revaluación
58 Reservas
59 Resultados acumulados
60 Compras
61 Variación de Existencias
62 Gastos de personal y directores
63 Gastos de servicios prestados por terceros
64 Gastos por tributos
65 Otros gastos de gestión
66 Pérdida por Medicion de Act. no finan. al valor razonable
67 Gastos financieros
68 Valuación y deterioro de activos y provisiones
69 Costo de Venta
70 Ventas
73 Descuentos, rebajas y bon. obtenidos
74 Descuentos, rebajas y bon. concedidos
75 Otros ingresos de gestión
77 Ingresos Financieros
78 Cargas Cubiertas por provisiones
79 Cargas Imput. a cuentas de costos y gastos
80 Margen comercial
85 Resultado antes de participación e impuestos
88 Impuesto a la renta
89 Determinación del resultado del ejercicio
93 Gasto de veda
94 Gastos de administración
95 Gastos de Ventas
401 Gobierno central
413 Participacion de los trabajadores por pagar
582 Legal
584 Estatutaria
622 Participacion de los trabajadores
629 Beneficios sociales de los trabajadores
6951 Mercaderias
881 Impuesto a la renta-corriente
97 Gastos financieros