5.1.

Libro Diario
EL SOL SAC
Del mes de Febrero de 2022

ASIENTO 1 S/. S/. S/. DEBE HABER SE PAGA A NUESTRO PROVEEDOR UN

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 7,000.00 se cobra a clientes una letra por el im
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 7,000.00 Se otorga un Préstamo de 1000 soles
4212 Emitidas 7,000.00 Nuestra empresa ha sido invitada a p
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 7,000.00 Nuestra empresa el sol sac realiza un
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 7,000.00 Se apertura caja chica(para realizar g
1041 Cuentas Corrientes Operativas 7,000.00
10412 Banco Continental 7,000.00
X/X Por el Pago aProveedores
ASIENTO 2
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 9,000.00
101 Caja 9,000.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 9,000.00
123 Letras por cobrar 9,000.00
1231 Letra por Cobrar N° 01 9,000.00
X/X Por el Cobro al Cliente una Letra
ASIENTO 3
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 9,000.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 9,000.00
1041 Cuentas Corrientes Operativas 9,000.00
10412 Banco Continental 9,000.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 9,000.00
101 Caja 9,000.00
X/X Por el Depósito de la Letra Cobrada con Caja
ASIENTO
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS)4y
14 DIRECTORES 1,000.00
141 Personal 1,000.00
1411 Préstamos 1,000.00
14111 Préstamo al trabajador Juan Díaz 1,000.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1,000.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1,000.00
1041 Cuentas Corrientes Operativas 1,000.00
10412 Banco Continental 1,000.00
X/X Por el Préstamo Otorgado al trabajador
ASIENTO 5
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1,000.00
101 Caja
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y 1,000.00
14 DIRECTORES 1,000.00
141 Personal 1,000.00
1411 Préstamos 1,000.00
14111 Préstamo al trabajador Juan Díaz 1,000.00
X/X Por el Cobro del Préstamo
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS ASIENTO
(SOCIOS)6y
14 DIRECTORES 1,200.00
141 Personal 1,200.00
1413 Entregas a rendir cuenta 1,200.00
14131 Entregas a rendir cuenta(Contador General de la Empresa) 1,200.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1,200.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1,200.00
1041 Cuentas Corrientes Operativas 1,200.00
10412 Banco Continental 1,200.00
X/X Por las Entregas de Viaticos al Contador de la Empresa
ASIENTO 7
65 OTROS GASTOS DE GESTION 1,200.00
659 Otros gastos de gestión 1,200.00
 6593 Viáticos
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y 1,200.00
14 DIRECTORES 1,200.00
141 Personal 1,200.00
1413 Entregas a rendir cuenta 1,200.00
14131 Entregas a rendir cuenta(Contador General de la Empresa) 1,200.00
X/X Por la Rendicion de Viaticos entregados al contador
ASIENTO 8
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,200.00
9410 Viáticos 1,200.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 1,200.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 1,200.00
7914 Gastos de Administracion 1,200.00
X/X Por el Destino de los Gastos
ASIENTO 9
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS 10,000.00
161 Préstamos 10,000.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 10,000.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 10,000.00
1041 Cuentas Corrientes Operativas 10,000.00
10412 Banco Continental 10,000.00
X/X Prestamo otogado a la empresa estrella
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 11,000.00
101 Caja 10,000.00
ASIENTO 10
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS 10,000.00
161 Préstamos 10,000.00
77 INGRESOS FINANCIEROS 1,000.00
772 Rendimientos ganados 1,000.00
7723 Préstamos Ganados 1,000.00
X/X Cobro del Prestamo otogado a la empresa estrella EIRL
ASIENTO 11
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 4,000.00
102 Fondos fijos 4,000.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 4,000.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 4,000.00
1041 Cuentas Corrientes Operativas 4,000.00
10412 Banco Continental 4,000.00
X/X Apertura de Caja Chica
65 OTROS GASTOS DE GESTION 3,600.00
659 Otros gastos de gestión 3,600.00
6593 Rendicion de Cajas 3,600.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 3,600.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 3,600.00
1041 Cuentas Corrientes Operativas 3,600.00
10412 Banco Continental 3,600.00
X/X Gastos realizados con Caja Chica y su reposición(El cheque será girado a nombre del responsable de Caja Chica)
ASIENTO 12
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,800.00
943 Gastos Generales 1,800.00
95 GASTOS DE VENTAS 1,800.00
957 Gastos Generales 1,800.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 3,600.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 3,600.00
7914 Gastos de Administracion 1,800.00
7915 Gastos de Ventas 1,800.00
X/X Por el Destino de los Gastos a Caja Chica
SE PAGA A NUESTRO PROVEEDOR UNA FACTURA POR EL IMPORTE DE 7000 SOLES
se cobra a clientes una letra por el importe de 9000 soles. Se deposita el dinero en Efectivo en cta cte
Se otorga un Préstamo de 1000 soles a un trabajador de la empresa. A fin de mes el trabajador nos devuelve el prestamo
Nuestra empresa ha sido invitada a participar en un evento de capacitacion y se ha designado al contador general para que asista a dicho evento. Para lo cual se le entrega viaticos por cuatro dias, a razon de 300 soles diarios. El evento se realizara en Lima. Despues de su regreso de la ciudad de Lima el c
Nuestra empresa el sol sac realiza un prestamo a la empresa estrella eirl firmando los documentos notarialmente. El monto otorgado es de 10000 soles. A fin de mes la empresa nos devuelve el prestamo y adicionalmente nos cancela un interes de 1000 soles
Se apertura caja chica(para realizar gastos menudos en la empresa) por el importe de 4000 soles. A fin de mes encargado realiza la rendicion de caja chica por 2600
on de 300 soles diarios. El evento se realizara en Lima. Despues de su regreso de la ciudad de Lima el contador de la empresa hace la rendicion de sus gastos debidamente documentados con los cp (hospedaje, alimentacion y transporte)