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PERIODO :2021
RUC :23947584930
DENOMINACIÓN :GIRASOLES S.A.
N° DESCRIPCIÓN
I ACTIVOS
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Caja
Cuentas Corrientes en instituciones financieras
CTAS POR COBRAR COMERCIALES- TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
CTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) Y DIRECTORES
Personal
Accionistas (o socios)
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
CTAS POR COBRAR DIVERSAS- TERCEROS
Préstamos
MERCADERÍAS
PROPIEDADES DE INVERSIÓN
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Terrenos
Edificicaciones
Maquinaria y equipo de explotación
TOTAL ACTIVO
II PASIVOS
DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
TRIBUTOS, CONTRAPESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES
REMUNERACIONES POR PAGAR
CTAS POR PAGAR COMERCIALES- TERCEROS
CTAS POR PAGAR DIVERSAS- TERCEROS
CTAS POR PAGAR DIVERSAS- RELACIONADAS
TOTAL PASIVO
III PATRIMONIO
CAPITAL
RESERVAS
RESULTADOS ACUMULADOS
TOTAL PATRIMONIO
IV RESUMEN
TOTAL ACTIVOS 7,310,000.00
TOTAL PASIVOS 3,505,000.00
CAPITAL 3,805,000.00
CPC
PERIODO :2021
RUC :23947584930
DENOMINACIÓN :GIRASOLES S.A.
CTA DESCRIPCIÓN
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101 Caja
104 Cuentas Corrientes en instituciones financieras
12 CTAS POR COBRAR COMERCIALES- TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
14 CTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) Y DIRECTORES
141 Personal
142 Accionistas (o socios)
1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
16 CTAS POR COBRAR DIVERSAS- TERCEROS
161 Préstamos
20 MERCADERÍAS
31 PROPIEDADES DE INVERSIÓN
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
331 Terrenos
332 Edificicaciones
333 Maquinaria y equipo de explotación
39 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADAS
40 TRIBUTOS, CONTRAPESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES
41 REMUNERACIONES POR PAGAR
42 CTAS POR PAGAR COMERCIALES- TERCEROS
46 CTAS POR PAGAR DIVERSAS- TERCEROS
47 CTAS POR PAGAR DIVERSAS- RELACIONADAS
50 CAPITAL
58 RESERVAS
59 RESULTADOS ACUMULADOS
Iquitos 01 de enero del 20xx
CPC
TARIOS Y BALANCE- TRADICIONAL
FOLIO
5
ACTIVOS
10 1,860,000.00
101 10,000.00
cieras 104 1,850,000.00
EROS 12 1,200,000.00
or cobrar 121 1,200,000.00
ACCIONISTAS (SOCIOS) Y DIRECTORES 14 55,000.00
141 35,000.00
142
nistas 1421 20,000.00
S 16 45,000.00
161 45,000.00
20 1,500,000.00 1,500,000.00
31 350,000.00 350,000.00
33 2,300,000.00
331 650,000.00
332 1,000,000.00
333 650,000.00
7,310,000.00
S
ULADOS 39 950,000.00 950,000.00
RTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES 40 350,000.00 350,000.00
41 520,000.00 520,000.00
ROS 42 750,000.00 750,000.00
46 85,000.00 85,000.00
ADAS 47 850,000.00 850,000.00
3,505,000.00
ATRIMONIO
50 1,555,000.00
58 450,000.00
59 1,800,000.00
3,805,000.00
MEN
7,310,000.00 7,310,000.00
3,505,000.00 3,505,000.00
3,805,000.00 3,805,000.00
GERENTE GENERAL
OS Y BALANCE- TRADICIONAL
nistas 20,000.00
S 45,000.00
45,000.00
1,500,000.00
350,000.00
2,300,000.00
650,000.00
1,000,000.00
650,000.00
ULADAS 950,000.00
RTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES 350,000.00
520,000.00
ROS 750,000.00
85,000.00
ADAS 850,000.00
1,555,000.00
450,000.00
1,800,000.00
TOTALES 7,310,000.00 7,310,000.00
GERENTE GENERAL
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)
EJERCICIO: 2021
RUC: 23947584930
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: GIRASOLES S.A.
EJERCICIO O
PERIODO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA Y BANCOS 1,860,000.00
VALORES NEGOCIABLES
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 1,200,000.00
CUENTAS POR COBRAR A VINCULADAS 100,000.00
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 0.00
EXISTENCIAS 1,500,000.00
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPO
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 4,660,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE
CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO 350,000.00
CUENTAS POR COBRAR A VINCULADAS A LARGO PLAZO
OTRAS CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO
INVERSIONES PERMANENTES
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO (NETO DE DEPRECIACIÓN ACUMULADA) 2,300,000.00
ACTIVOS INTANGIBLES (NETO DE AMORTIZACIÓN ACUMULADA)
IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIONES DIFERIDOS ACTIVO
OTROS ACTIVOS
TOTAL DE ACTIVO NO CORRIENTE 2,650,000.00
EJERCICIO O
PERIODO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS
TRIBUTOS POR PAGAR 350,000.00
REMUNERACIONES POR PAGAR 520,000.00
CTAS POR PAGAR COMERCIALES 750,000.00
CTAS POR PAGAR VINCULADAS 935,000.00
OTRAS CTAS POR PAGAR 950,000.00
PARTE CORRIENTE DE LAS DEUDAS A LARGO PLAZO
TOTAL PASIVO CORRIENTE 3,505,000.00
PASIVO NO CORRIENTE
DEUDAS A LARGO PLAZO
CUENTAS POR PAGAR A VINCULADAS
INGRESOS DIFERIDOS
IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIONES DIFERIDOS PASIVO
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0
TOTAL PASIVO 3,505,000.00
CONTIGENCIAS
INTERÉS MINORITARIO
PATRIMONIO NETO
CAPITAL 1,555,000.00
CAPITAL ADICIONAL
ACCIONES DE INVERSIÓN
EXCEDENTES DE REVALUACIÓN
RESERVAS LEGALES 450,000.00
OTRAS RESERVAS
RESULTADOS ACUMULADOS 1,800,000.00
TOTAL PATRIMONIO NETO 3,805,000.00
Periodo :2021
RUC :23947584930
Denominacion : GIRASOLES S.A.
Nº del
Fecha Tipo Serie Comprobante
de pago o
documento
Formato 8.1 Registro de Compras
Periodo :2021
RUC :23947584930
Denominación : GIRASOLES S.A.
Nº del Comp. De
Comprobante de Pago o Documento pago docum Nº
de Ord. Del Form
Nº Correlativo Fecha de Fisico o Virtual.
emision de
del Reg. o Cod. comprobante Fecha de Nº de DUA DSI o
de Vencimiento o Liq de Cob. U
Unico de la
pago o Fecha de Pago otros Doc. Emit.
Operaciòn documento
Tipo Serie o Cod. de Año de emision Por SUNAT para
la dependencia de la DUA Acred al Cred.
Fiscal en la
Import.
Nº del
Fecha Tipo Serie Comprobante de
pago o
documento
PLANILLA DE REMUNERACIONES
NOMBRES Y
COD. AFP COM. CARGO SUELDO
APELLIDOS
Carlos Hernández 14,000.00
Federico Valdez 13,000.00
Jorge Runciman 12,500.00
Ana Gonzales 11,000.00
Fernando Ríos 10,000.00
Luisa Jimenez 9,800.00
Esmeralda Pérez 9,500.00
Rosa Pinedo 8,000.00
José Rojas 8,000.00
Celeste Campos 6,500.00
TOTAL 102,300.00
HORAS EXTRAS
COD. 23005
2500.00 Sueldo
93.00 A.F.
2593.00
86.43 Día
10.80 Hora
13.51 25%
14.59 35%
Día 10 3 horas
25% 2.00
35% 1.00
Día 2 6 horas
25% 2.00
35% 4.00
54.02 4x ( X) 25%
72.93 5x ( X) 35%
0.00 9,207.00
Formato 1.1 Libro de Caja y Bancos - Detalle de los Movimientos del Efectivo
Periodo :
RUC :
Denominacion :
Formato 1.2 Libro de Caja y Bancos - Detalle de los Movimientos de la Cuenta Corriente
Periodo : 2021
RUC : 23947584930
Denominación : GIRALES S.A.
Entidad Financiera : BANCO TRIUNFADOR
Codigo Cta. Cte. : 32490593040
OPERACIONES BANCARIAS
Nº Correlativo del
Reg. o Cod. Unico de Fecha de la
la Operaciòn Operación Medio de Pago Descripcion de la Operación
0.00 0.00
Saldo deudor 0.00
s de la Cuenta Corriente
Nº Transaccion
Apellidos y nombres denominacion o Bancaria, de documento
razon social sustentatorio o de Codigo Denominacion Deudor
control Interno de la
Operación
Acreedor
420,000.00
420,000.00
311,600.00
731,600.00
Nº
REFERENCIA DE LA CUENTA CONTABLE ASO
OPERACIÓN
Correlativo del Fecha de la
Operación Glosa o Descripcion de la Operación
101
104
1041
12
121
14
141
142
1421
16
161
20
201
31
33
331
332
333
39
40
41
42
46
47
50
58
59
1212
40
401
4011
40111
70
701
Por cobro de venta con abono
en cuenta 10
104
1041
12
121
1212
Por la cancelación de tus
3 cuentas por pagar
comerciales
42
421
4212
10
104
1041
201
61
611
4212
10
104
1041
401
4011
10
104
1041
6 Por la cancelación de
remuneraciones 41
411
4111
10
104
1041
121
1212
40
401
4011
40111
70
701
Por la cancelación en abono
en cuenta 10
104
1041
12
121
1212
141
1411
10
104
1041
621
6211
627
40
401
4017
40173
403
4031
4032
41
411
417
Por destino de gasto de
planilla 94
95
79
Por la cancelación a
10 trabajadores y sus beneficios
sociales
40
401
4017
40173
403
4031
4032
41
411
417
10
104
1041
121
1212
40
401
4011
40111
70
701
104
1041
12
121
1212
182
42
421
421
10
104
13 Por la adquisición de
maquinaria 33
333
3331
40
401
4011
40111
46
465
4654
465
4654
10
104
1041
601
40
401
4011
40111
42
421
4212
Por el ingreso de la
mercadería al almacen 20
201
61
611
Por la cancelación parcial del
50% de la operación 42
421
4212
10
104
1041
401
4011
40111
4017
40171
10
104
1041
16 Por provisión de la
depreciación del periodo 68
684
6841
39
395
3952
Por el destino de la
depreciación 94
95
79
104
1041
67
671
6711
45
451
4511
455
4551
79
421
4212
10
104
1041
Por la estimación y provisión
19 de las cuentas de cobranza
dudosa
68
687
6871
68711
19
191
1911
95
78
Por la estimación y provisión
de las cuentas de cobranza 19
dudosa
191
12
121
20 Por la compra de mercadería
según factura N° 001- 7520 60
601
40
401
4011
40111
42
421
4212
Por el ingreso de la
mercadería al almacen 20
201
61
611
421
10
104
1041
104
1041
12
121
1212
121
1212
40
401
4011
40111
70
701
Por el cobro de la mercadería
vendida 10
104
1041
12
121
636
6361
6363
6365
42
421
4212
421
4212
10
101
95
79
104
1041
12
121
1212
643
6432
40
406
4063
40634
Por el pago de arbitrios
municipales 40
406
4063
40634
10
104
1041
Por destino de los gastos de la
operación 94
95
79
Por el registro de cobertura
26 de seguro por 3 mese
devengados
65
651
18
182
673
6731
10
104
1041
10
104
1041
29 Por desvalorizacipon de
mercadería 69
695
6951
29
291
121
1212
40
401
4011
70
701
Por cobro de venta con abono
a cuenta 10
104
1041
12
121
141
1411
10
104
1041
4511
67
673
10
104
1041
691
20
201
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
Denominacion Debe
Personal 35,000.00
Accionistas (o socios)
1,500,000.00
PROPIEDADES DE INVERSIÓN 350,000.00
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 2,300,000.00
Terrenos 650,000.00
Edificaciones 1,000,000.00
Maquinaria y equipo de explotación 650,000.00
DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
CAPITAL
RESERVAS
RESULTADOS ACUMULADOS
Gobierno nacional
VENTAS
Mercaderías 620,000.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 731,600.00
Cuentas corrientes en instituciones financieras
COMPRAS 360,000.00
Mercaderías
MERCADERÍAS 360,000.00
Mercaderías
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
Mercaderías
Gobierno nacional
VENTAS
Mercaderías 423,728.81
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 500,000.00
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Personal
Préstamos 50,000.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Gobierno nacional
Impuesto a la renta
ESSALUD 9,207.00
ONP 3,705.00
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Gobierno nacional
Impuesto a la renta
Gobierno nacional
VENTAS
Mercaderías 600,000.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 708,000.00
Cuentas corrientes en instituciones financieras
COMPRAS 300,000.00
Mercaderías 300,000.00
TRIBUTOS, CONT. y AP. AL S.P.P y S. POR PAGAR 54,000.00
Gobierno nacional
MERCADERÍAS 300,000.00
Mercaderías 300,000.00
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
Mercaderías 300,000.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 177,000.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 177,000.00
Emitidas
Impuesto a la renta
Valuación de activos
Mercaderías 180,000.00
TRIBUTOS, CONT. y AP. AL S.P.P y S. POR PAGAR 32,400.00
Gobierno nacional
MERCADERÍAS 180,000.00
Mercaderías 180,000.00
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
Mercaderías 180,000.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 212,400.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 212,400.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Gobierno nacional
Impuesto General a las Ventas 75,600.00
IGV – Cuenta propia
VENTAS
Mercaderías 420,000.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 495,600.00
Cuentas corrientes en instituciones financieras 495,600.00
Cuentas corrientes operativas
Caja 3,900.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS 2,340.00
GASTOS DE VENTAS 1,560.00
CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS y GASTOS
Tasas
Seguros
Seguros
DESVALORIZACIÓN DE INVENTARIOS
Mercaderías 20,000.00
Gobierno nacional
Mercaderías 29,661.02
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 35,000.00
Cuentas corrientes en instituciones financieras 35,000.00
Cuentas corrientes operativas
Personal 26,000.00
Préstamos
Mercaderías 1,300,000.00
TOTALES 20,145,327.67
MOVIMIENTO
Haber
950,000.00
350,000.00
520,000.00
750,000.00
85,000.00
850,000.00
1,555,000.00
450,000.00
1,800,000.00
111,600.00
620,000.00
731,600.00
420,000.00
424,800.00
360,000.00
339,840.00
320,000.00
520,000.00
76,271.19
423,728.81
500,000.00
50,000.00
25,668.00
85,839.00
111,507.00
111,507.00
108,000.00
600,000.00
708,000.00
60,000.00
60,000.00
94,400.00
47,200.00
354,000.00
300,000.00
177,000.00
24,500.00
160,000.00
160,000.00
515,000.00
165,000.00
100,000.00
35,000.00
35,000.00
35,000.00
212,400.00
180,000.00
212,400.00
550,000.00
75,600.00
420,000.00
495,600.00
3,900.00
3,900.00
3,900.00
30,000.00
3,500.00
3,500.00
3,500.00
666.67
65,000.00
50,000.00
20,000.00
5,338.98
29,661.02
35,000.00
26,000.00
135,000.00
1,300,000.00
20,145,327.67
0.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CÓDIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE ( ):
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR
TOTALES
101 Caja
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
122 Anticipos de clientes
141 Personal
1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
182 Seguros
191 Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
193 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas
(socios) y directores
20 MERCADERÍAS
24 MATERIAS PRIMAS
291 Mercaderías
295 Materias primas
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
35 ACTIVOS BIOLÓGICOS
37 ACTIVO DIFERIDO
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL
SISTEMA PÚBLICO DE
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
422 Anticipos a proveedores
451 Préstamos de instituciones financieras y otras
entidades
455 Costos de financiación por pagar
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
50 CAPITAL
57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
58 RESERVAS
59 RESULTADOS ACUMULADOS
60 COMPRAS
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
64 GASTOS POR TRIBUTOS
65 OTROS GASTOS DE GESTION
66 PERDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
67 GASTOS FINANCIEROS
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y
PROVISIONES
69 COSTO DE VENTAS
70 VENTAS
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
77 INGRESOS FINANCIEROS
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
GASTOS
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS.
95 GASTOS DE VENTAS.
96 GASTOS FINANCIEROS
Saldos Finales Transferencia Saldo Finales del Estado de Saldos del estado de Resultado por
Situación Financiera 10-59 Naturaleza 60-99
Deudor Acreedor Deudor Acreedor Activo Pasivo y Perdidas
Patrimonio
RESULTADOS ANTES DEL IMPUESTO
Saldos del estado de Resultado por Saldos del estado de Resultado
Naturaleza 60-99 por Funcion 66-69,CTAS 7 NO
Ganancias Perdidas 79,CTAS 9
Ganancias
EMPRESA :
al
Ventas Netas
(-)
Costo de ventas
Utilidad Bruta
(-)
Gastos Administrativos
(-)
Gastos de Ventas
Resultados de Operación
(-)
Gastos Financieros
(+)
Ingresos Financieros Gravados
(+)
Otros Ingresos Gravados
(-)
Cargas Excepcionales
Resultados antes de impuestos y participaciones
(-)
Distribución legal (Paritipaciones) 8%
Resultados antes de impuestos
(-)
Impuesto a la Renta 29.5%
RESULTADO DEL EJERCICIO ………………………
Empresa:
ESTADO DE RESULTADO POR NATURALEZ
al
Ventas Netas
(-) Compras
(+/-) Variaciones de existencias
Margen Comercial
(-) Gatos por servicios prestados por terceros
Valor Agregado
(-) Gastos de Personal, Directores y Gerentes
(-) Gastos por Tributos
Excedente Bruto de Explotacion
(-) Otros Gastos de Gestion
(-) Valuacion de Det. Act. Y Prov. (Prov. Del Ejercicio)
(+) Otros Ingresos de Gestion (Ingresos Diversos)
Resultados de Explotacion
(+) Ingresos Financieros
(-) Perdida por Med. Act.No Fin (Cargas Excepcionales)
(-) Gastos Financieros (Cargas Financieras)
Resultados antes de impuestos y participaciones
(-) Distribución legal (Participaciones) …..%
Resultados antes de Impuestos
(-) Impuesto a la Renta 29.5%
RESULTADO DEL EJERCICIO ……………………………………..……
ESTADO DE RESULTADO POR FUNCIÓN
Monto S/.
uta
peración
tos y participaciones
e impuestos
……… 0.00
ESULTADO POR NATURALEZA
Monto S/.
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00
0.00
0.00
ACTIVIDAD PRINCIPAL 0.00
0.00
0.00
FUNCIONANDO 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
`= DIFERENCIA HOJA TRAB
0.00
0.00
NETO: SOCIOS 0.00
62 Gastos personal
94 Gastos administrativos
Cargas imputables a ctas de
79
costos y gastos
62 Gastos personal 0.00
629 Beneficios sociales
6294 Participaciones en las utilidades
41 Remuneraciones por pagar 0.00
413 Participaciones por pagar
94 Gastos administrativos 0.00
Cargas imputables a
79 0.00
ctas de costos y gastos
TOTAL 0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
EMPRESA:
PASIVO
Pasivo Corriente
Sobregiro bancario
Remuneraciones por pagar
Obligaciones Financieras …..%
Impuestos por Pagar
Ctas por Pagar Comercial IR 29.5%
Ctas por Pagar Diversas