MONOGRAFÍA CONTABLE - 3 A-M

1. Con fecha 01/01/2023 La sociedad STB S.A.C, dedicada a la comercialización al por mayor de
escritorios personales, es contribuyente del Régimen Mype Tributario, se ha constituido con 3
accionistas, quienes suscribieron acciones de la siguiente forma:

Y el cuarto accionista aporto en mercadería valor de 120 unidades de escritorios personales a s/.
500.00 precio unitario.
2. Con fecha 03/01/2023 se apertura caja chica por s/6,200.00, según Cheque Nro. 001
3. Con fecha 03/01/2023, Los accionistas cancelan el 100% de sus aportes en efectivo,
depositando en el Banco de Crédito del Perú BCP cuenta corriente Nro. 0110201-0200-142473.

4. Con fecha 06/01/2023, Se compró 90 escritorios personales por un valor total de s/ 45,000.00
más IGV al contado, según factura N° 002-510, a la empresa LA MAS CARA S.A.C.

5. Con fecha 08/01/2023 se compró útiles de limpieza por un total s/ 500.00 según factura E001-
546 en Byoclean SAC y útiles de oficina por un total de s/600.00 según facturas E002-45 en
Tayloi SAC.

6. Con fecha 10/01/2023, Se registra y paga los honorarios profesionales a un abogado por S/
3,500.00 por los servicios de asesoramiento por la constitución de la empresa, reteniéndole el
8% por impuesto a la renta de 4ta categoría. El destino del gasto es 100% Administración. Se
paga con cheque Nro 002

7. Con fecha 12/01/2023, Se vende 30 escritorios personales al crédito en el interior del país por
un valor total de s/. 60,000.00 más IGV a nuestro cliente Caritas Plaza S.A.C.

8. Con fecha 14/01/2023, Se le otorga un adelanto de sueldo al gerente de ventas por un valor de
s/.1,800.00.

9. Con fecha 20/01/2022 se compra un Furgón de 4 Toneladas para el traslado de mercadería

por un precio de compra total de s/ 82,600.00 soles, con serie n° FGT1256326

10. Con fecha 24/01/2023, Se vende 180 escritorios personales al contado en el interior del país
por un valor total de s/. 147,600 más IGV a nuestro cliente El Sol S.A.C.

11. Con fecha 26/01/2023 se paga por adelantado 12 meses de alquiler (ene a diciembre-23) por
un importe total de s/60,000.00 con cheque Nro 004.

12. Con fecha 27/01/2022 Se obtiene un préstamo del BBVA CONTINENTAL por 82,000 según
siguiente cronograma:
13. Con fecha 30/01/2023, Se registra y paga el sueldo de la siguiente manera:
• Gerente de ventas cuya remuneración asciende a S/5,000, así como asignación
familiar. Se sabe que la retención por concepto de impuesto a la renta de quinta
categoría asciende a S/450 y el gerente está afiliado a la ONP. (100% Gastos de
venta).
• Administrador se le paga s/ 2,200.00 y se encuentra en AFP integra 12.83%
actualmente es la prima (100% Gastos de Administración) no tiene hijos.
• 2 jóvenes vendedores que ganan la remuneración mínima vital, se encuentran
afiliados a la ONP y tienen hijos. Se paga según cheque n° 005

14. Con fecha 31/01/2023, Se registra la depreciación del equipo de Transporte (100% ventas).

15. Con fecha 31/01/2023, Se compró 120 escritorios personales por un valor total de s/ 84,000.00
más IGV al contado, según factura N° 002-950, a la empresa LA MAS CARA S.A.C.

16. Con fecha 31/01/2023 se prestó s/. 5,600.00 al socio Dante Vega, quien lo cancelara dentro
de 2 meses con un interés del 5% mensual. Según cheque nro 007

17. Con fecha 31/01/23 Se paga Recibo de Luz según recibo nro S123-45623 por un total de
s/1,200.00, recibo de agua según recibo nro S142-5123 por un total de s/800.00 y Recibo de
Telefonía más internet según recibo R142-45621 por un total de S/ 620.00, todo en efectivo.

Se pide la elaboración de los Estados Financieros del mes de enero 2023.