OPERACIONES DE LA EMPRESA DEDICADA

A LA COMPRA – VENTA DE JEANS

1) 01/12/2019 La empresa “SWEET FASHION S.A.C.” identificada con

RUC: 20115678910 reinicia sus actividades el 01 de Diciembre del 2019

activos
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-
-
pásivos
-
-

2) 01/12/2019 Se adquiere polos para empleados por un valor de S/. 150 más IGV al proveedor
MARY FLORES TARQUI con RUC 10201248781, según factura 003-025431. Se efectúa el pago
el efectivo.
3) 01/12/2019 se adquiere un vehículo para efecto de envíos por un importe total de S/
10,000.00 al proveedor “TOYOTA S.A.C.” con Ruc: 20123456789 según factura Nº 004-
5698. El pago se realiza mediante trasferencia interbancaria Nº 98651.
4) 01/12/2019 Se adquiere 1 Laptop por S/. 5,050 incluido IGV al proveedor MAPPLE S.R.L. con
RUC 20113358422, según factura 002-084520. Se paga en efectivo.
5) 03/12/2019 el cliente “NIÑACHAY S.A.C.” con R.U.C. 20136598745 devuelve 10 JEANS
AZUL NEVADO adquiridos según factura N° 001-0008, emitiéndose para tal efecto, la
Nota de Crédito N° 001-0001. Realizamos la devolución del importe en efectivo.
6) 03/12/2019 compramos al contada mercadería por el importe total de S/10,000.00 a la
empresa “CORAZON’S” S.A. con RUC N° 20136598745 domiciliado en AV. Pinto N° 553
y se recibe el servicio de flete por el traslado de la mercadería a nuestro almacén, por lo
cual el monto adicional es de 500.00 incluido IGV según factura N°001-2342,
recepcionando la guía de remisión remitente N° 004-321 y la guía de remitente
transportista N° 003-255. Y se pagó con TI N° 9012.

7) 05/12/2019 Se realizó la venta de mercadería por S/. 2,690.40 de importe total, a la empresa
LAURA TENDENCIAS S.A. con RUC 23600745648, según boleta venta Nº 001-0006. Se cobró a
través de depósito bancario N° 8738.
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8) 05/12/2019 Se recibe el servicio de carpintería del señor Diego

Santana Garcia para la reparación de muebles que ambienten el local para lo cual se
paga un importe total de S/ 800.00 con RUC 10203050369 según recibo por honorarios
Nº E001-013. El pago se realiza mediante depósito Nº 156329.
9) 06/12/2019 Se adquiere suministros de limpieza por un importe total S/ 100.00 al
proveedor “ROSITEX” E.I.R.L. con RUC 20432356879 según factura N° 001-2598. Se
pagó en efectivo.
10) 07/12/2019 Se realiza la venta de un pantalón jean por un importe total de S/ 141.60 cliente José
Luis Fernández Quispe con DNI 48251624, según boleta de venta 001-0007. Se paga en efectivo.
11)08/12/2019 Se realiza la venta de JEANS COLECCIÓN por un importe total de S/
2,000.00 al cliente “MODA S.A.C” con RUC 20136598745 según boleta de venta Nº
001-008. Se realiza el pago mediante deposito Nº 125698.
12)08/12/2019 Por motivo de capacitación para mejorar las ventas, realiza un viaje terrestre
el vendedor MARCO QUENTA a Trujillo en la empresa CIVA E.I.R.L. con R.U.C.
20123456789 por un importe total de S/ 120.00 según boleta de viaje terrestre Nº 005-
1356. El pago se realiza en efectivo.
13)09/12/2019 Se efectúa la venta de JEANS MODELO VAQUEROS por un valor de compra
de S/ 3,000.00 al cliente “LOREAL S.A.C.” según factura Nº 001-0011 con RUC:
20101014151 Para lo cual el cliente nos pide que realicemos la entrega a su sucursal
ubicada en Calle los Alamos Nº 789 en el centro de Tacna emitiendo para tal ejercicio la
guía de remisión remitente Nº 001-0001, cobrando S/ 30.00 por importe total. El pago se
realiza mediante trasferencia interbancaria Nº 125648.
14) 11/12/2019 se adquiere canastas navideñas para los empleados por un importe total de S/
1,500.00 al proveedor “FELIZ NAVIDAD S.A.C.” con RUC 20136598711 y se recibe el servicio de
flete por el traslado de las canastas con un monto adicional de S/60.00 según factura Nº 001-
1259, recibiendo la guía de remisión remitente Nº 005- 6598 y la guía de transportista Nº 004-
1256. Se pagó con cheque Nº 1256.

15) 12/12/2019 STAR JEANS S.A.C nos emite una nota de débito N° 001-0458 para cobrarnos una
diferencia de precio de la mercadería comprada por S/. 500 incluido IGV, según factura electrónica
Nº E124-1256. Se realiza el pago a través de una transferencia interbancaria N° 5649.
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16) 12/12/2019 se contrata el servicio del abogado SARA CHOQUE

ROJAS para asesoría administrativa con RUC 10236598745 según recibo por honorarios
N° E 001-550 por el importe total de S/700.00 el pago se realiza en efectivo.
17)13/12/2019 Se emite una nota de débito N° 001-0001 para cobrar una diferencia de precio de la
mercadería vendida por S/. 190 más IGV según factura 001-0006. Se realizó el cobro a través de
un depósito bancario N° 8756.
18)14/12/2019 La sub- gerente realiza un viaje a Cusco para realizar unas negociaciones con
otra empresa, viajando en la empresa “ FLORES S.A.C con RUC 20136587458 por un
importe total de S/ 150.00 según boleto de viaje terrestre Nº 001-1256. Se realiza el pago
en efectivo.
19) 15/12/2019 Se compra útiles de oficina por un importe total de S/. 150.00 al proveedor
“MIRADOS” E.I.R.L. con RUC 20657687987, según tickets N° 001-8765. Se pagó en efectivo.
20) 16/12/2019Se realizó la venta de JEANS MODELO BLACKPING por importe total de S/ 3,363 al
cliente ANDREA SAN MARTIN PAREDES con DNI 45267250, según boleta de venta 001-0009.
Se cobró en efectivo.
21)17/12/2019 se vende mercadería por S/ 1,593 incluido IGV a CARMEN CAMA HUANCA
con R.U.C. 10746321028 según boleta de venta N° 001-0010. Nos cancela el cliente la
operación emitiéndonos el cheque N° 945.
22) 18/12/2019 se efectúa la venta de SHORT JEANS por un S/ 42,480 incluido IGV a la
empresa “SAN JOSÉ” S.A.C. con R.U.C. 20670158567 según boleta de venta N° 001-
0011. Nos cancela el cliente la operación emitiéndonos el cheque N° 120.
23)19/12/2019 Se emite una nota de crédito N° 001-0002 por descuento del 10% del monto cobrado
en factura 001-0005 para la empresa beneficiada ANASTACIA S.R.L. Se realiza la devolución del
dinero a través de una transferencia bancaria N° 8756.
24) 20/12/2019 Devolvemos a nuestro proveedor MADERAS TACNA S.A. un estante por falla de
fábrica, emitiéndonos para tal efecto una nota de crédito N° 003-083838 por el monto de S/. 500
incluido IGV de la factura electrónica N° E001-4648. Nos devuelve el importe a través de un
depósito bancario según voutcher N° 4560.

25)21/12/2019 Se realizó la venta de mercadería por S/ 4,602 incluido IGV a la empresa BELLA
S.A. con RUC 20437598021, según boleta de venta 001-0012. Se cobró a través de un cheque
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bancario N° 015, para tal efecto el cliente nos pide que le enviemos la
mercadería a su local ubicado en AV. Leguía Nº 489, adicionando S/ 50.00 por el servicio de
transporte emitiendo la guía de remisión remitente Nº 001-0002. El pago se realizó en efectivo.
26) 23/12/2019 La empresa SWEET FASHION S.A.C. solicita el alquiler de un Local para un
compartir entre trabajadores a la empresa FRONTERAS PERÚ S.A.C. con RUC:
20134567891 este mismo día pagando por adelantado S/ 2,000 importe total por fiestas
navideñas.
27)24/12/2019 MAYRA MANGA RAMOS la contadora de la empresa realiza un viaje aéreo a
Lima para capacitación por un importe total de S/150.00 en la empresa “LAN PERU
S.A.C.” con RUC: 20987654123 según boleto de viaje aéreo Nº 001-12563. Se realiza el
pago mediante deposito Nº 125697.
28) 26/12/2019 Se emite una nota de débito N° 001-0002 para cobrar una diferencia de precio de la
mercadería vendida por S/. 200 más IGV según factura 001-0002. Se realizó el cobro a través de
un depósito bancario N° 45896.
29) 27/12/2019 Se realizó la venta de JEANS PRIMAVERA por S/ 2,183 incluido IGV a la empresa
BET RUS S.R.L. con RUC 20346769938, según boleta de venta 001-0013. Se cobró a través de
una transferencia interbancaria N° 3478.
30) 28/12/2019 Se realiza la venta de mercadería por un importe total de S/ 1,699.20 al cliente
GIULIANA MAMANI PEREZ con DNI 67411049, según boleta de venta 001-00014. Se cobró a
través de un depósito bancario según voutcher N° 456823
31)29/12/2019 Se registra el servicio de telefonía de dos meses (noviembre- diciembre) por
un valor de S/250.00 más IGV al proveedor “AMERICA MÓVIL PERÚ” S.A.C. RUC
20467534036 según recibo N° 0004-988857905 (fecha de vencimiento 30/12). Se realiza
la transferencia interbancaria N 258964 para su cancelación
32)29/12/2019 Se registra el servicio de energía eléctrica de dos meses(noviembre-
diciembre) por un valor de S/150.00 más IGV al proveedor “ELECTROSUR” S.A. con
RUC 20119205949 según recibo N° 121-19078145 (fecha de vencimiento 30/12). Se
realiza la transferencia interbancaria N° 269874 Para su cancelación.
33)30/12/2019 Se registra el servicio de agua potable de dos meses (noviembre- diciembre)
por un valor de S/100.00 incluido IGV al proveedor “EPS” S.A. con RUC 20134052989,
según recibo N° 2001-11171740. (fecha de vencimiento 30/12) Se realiza el pago en
efectivo.
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34) 30/12/2019 Se registra el servicio de internet de dos meses

(noviembre- diciembre) por un valor de S/. 100 más IGV al proveedor “AMERICA MÓVIL
PERÚ” S.A.C RUC 20467534036 según recibo N° 0004-988857906 (fecha de
vencimiento 31/12). Se realiza el pago mediante deposito Nº 125698.

35). 31/12/2019 Sobre el particular, el contador de la empresa nos pide ayuda a efectos de
elaboración en el citado registro, la planilla de remuneraciones correspondientes al mes
de diciembre del 2019. Se les paga la remuneración neta con cheque N° 00020, N°
cheque N° 00021, cheque N° 00022, cheque N° 00023, cheque N° 00024, cheque N°
00025, cheque N° 00026, cheque N° 00027 respectivamente en orden siguiendo el
cuadro presente. Considerar los siguientes datos:

-Considerar para el aporte a ESSALUD la tasa del 9%

-Considerar para el aporte a ONP la tasa del 13%

Nota:

-          Para la AFP (PRIMA) considerar 10% aporte obligatorio, 1.60% comisión y 1.33%
prima de seguro.
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N° DNI APELLIDOS Y CARGO U FECHA FALTAS HORAS REMUNERAC ASIGNACI COMISION ADELANT REGIMEN
NOMBRES OCUPACIÓN DE DIAS EXTRAS ION BASICA ÓN OS PENSION
INGRESO MENSUAL FAMILIAR ARIO

25% 35%

CACERES
01 70915699 CHOQUEAPAZA 01/11/2019 3,500.00 SI SNP
EMELY NICOL GERENTE

ESCOBAR
02 76649125 SUB GERENTE 01/11/2019 3,000.00 SI AFP
VILLEGAS 3 4 300.00
ANEL
MANGA RAMOS SNP
03 74913347 MAYRA CONTADOR 01/11/2019 3,000.00 NO 30%
ALEJANDRA 2 5

04 48228323 ARUCUTIPA VENDEDOR 1 01/11/2019 2,500.00 NO 500.00 AFP

APAZA OLGA 2
ROSA

05 CHAMBILLA VENDEDOR 2 01/11/2019 2,500.00 SI SNP

ALEX 3 3 5

06 QUENTA VENDEDOR 3 01/11/2019 2,000.00 SI 200.00 SNP

MARCO 5

2
07 01888896 RODRIGUEZ VENDEDOR 4 01/11/2019 2,000.00 NO 10% AFP
OLIVERA 5 4
SANDRA

08 73587667 FLORES NINA CONDUCTOR 01/11/2019 1,500.00 NO AFP

JACK 2 3
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CODIGO DETALLE DEL VALOR DEL VALOR FECHA FECHA DE

MARCA MODELO SERIE
AF. A.F. AC. FIJ. HTO. ADQ. ACTIVACIÓN AF.
DMO S/211.86 S/211.86 1/11/2019
500-01 MANIQUI D MODA 11115 1/11/2019
WOMAN
DMO S/211.86 S/211.86 1/11/2019
500-02 MANIQUI D MODA 11198 1/11/2019
WOMAN
LOCAL
S/42,372.8 S/42,372.8
500-03 COMERCIAL       1/11/2019 1/11/2019
8 8
EDIFI.
500-04 IMPRESORA LG S-30 31030 S/466.10 S/466.10 1/11/2019 1/11/2019
MAQUINA
500-05 REGISTRADOR SUNI L-100 101001 S/1,500.00 S/1,500.00 1/11/2019 1/11/2019
A
MUEBLES
500-06 ESTANTE K-700 101010 S/1,000.00 S/1,000.00 1/11/2019 1/11/2019
RONNY
500-07 LAPTOP LG FLATRON 202020 S/1,000.00 S/1,000.00 1/11/2019 1/11/2019
500-08 LAPTOP CANON 1526 303030 S/1,000.00 S/1,000.00 1/11/2019 1/11/2019
500-09 LAPTOP CANON 2213 404040 S/1,000.00 S/1,000.00 1/11/2019 1/11/2019
500-10 LAPTOP SONIC PLLC 505050 S/1,000.00 S/1,000.00 1/11/2019 1/11/2019
COMPUTADOR
500-11 LG FLATRON 606060 S/1,000.00 S/1,000.00 1/11/2019 1/11/2019
A
500-12 MOSTRADOR DECOR XY-12 707070 S/2,360.00 S/2,360.00 1/11/2019 1/11/2019
500-13 MOSTRADOR DECOR XY-12 808080 S/2,360.00 S/2,360.00 1/11/2019 1/11/2019
500-14 MOSTRADOR DECOR XY-12 909090 S/2,360.00 S/2,360.00 1/11/2019 1/11/2019
500-15 MOSTRADOR DECOR XY-12 101011 S/2,360.00 S/2,360.00 1/11/2019 1/11/2019
CAMIONETA
500-16 TOYOTA HILUX Z1Z-819 S/8,474.58 S/8,474.58 1/12/2019 1/12/2019
4X4
500-17 LAPTOP SONIC PLLC 505050 S/5,050.00 S/5,050.00 1/12/2019 1/12/2019
36)31/12/2019 calculamos el fin de mes la depreciación tributaria correspondiente de los activos fijos: local, laptops, computadora, estante,
maniquí, impresora, máquina registradora y el mostrador
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37)31/12/2019 El Impuesto a la Renta de 5ta categoría, la ONP retenidos de los trabajadores, el Essalud y el IGV es decir las retenciones a los
trabajadores, los impuestos y pensiones que la empresa tiene por cancelar se pagan a la SUNAT este mismo día 31/12/2019 a través de Voucher
N°560004
38)31/12/2019 se pide determinar el costo de ventas de las mercaderías (CV = II + C – IF), se sabe que el inventario final de mercaderías es S/
35,000.
39)31/12/2019 El contador formula el nuevo Balance el mismo día y cierra sus libros.
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