CIBERTEC CONTABILIDAD II - UNIDAD 2 - TEMA 2

PRCTICA DIRIGIDA

CONCILIACION BANCARIA

ACTIVIDAD: Caso Prctico N 2

La empresa ALMACENES RIOS SAC., presenta los siguientes registros en su Libro Bancos de su Cta. Cte.

N 191-847575-09 del Banco de Crdito durante el mes de Octubre 2015

Cheque
N Fecha Concepto DEBE HABER Saldos
N

Saldo al 30.09.2015 11,670.00

1 02 11121 Pago F/ 007-1875 DEPOSITOS CENTRAL SAC 4,610.00

2 10 Depsito efectivo 3,405.00

3 12 11122 Pago Inmobiliaria Acuario SAC (alquiler) 5,000.00

4 13 11123 Pago Electronorte SAA Rec 5487 1,200.00

5 18 Depsito efectivo 5,000.00

6 15 11124 Pago RH N 001-157 Ing. Alex Paz Guerra 1,500.00

7 18 11125 Pago Sedapal Recibo 8555 500.00

8 21 Nota de Cargo 005-147, chequera 58.00

9 25 11126 ANULADO 0.00

10 31 11127 Cancelacin de Planilla de sueldos 2,600.00

11 31 11128 Pago impuestos 1,020.00

12 31 Nota de Abono N 009-777 intereses 96.00

Saldo al 31.10.2015 8,501.00 16,488.00 3,683.00

El estado bancario del mes de octubre presenta los siguientes datos

Voucher
N Fecha Concepto Cargos Abonos Saldos
N
Saldo al 30.09.2013 15,134
1 03 11121 Cheque N 11121 4,610
2 10 Depsito efectivo 3,405
14 11098 Cheque N 111098 1,700
3 16 11122 Cheque N 11122 5,000
4 13 11123 Cheque N 11123 1,200
5 18 Depsito efectivo 5,000
7 18 11125 Cheque N 11125 500
8 19 Nota de Cargo 005-147, chequera 58
9 25 11126 Cheque N 11127 2,600
10 31 Nota de Abono N 009-777 intereses 96
11 31 Nota de Cargo 005-200 18

Saldo al 31.10.2015 15,686 8,501 7,949

SALDO SEGN ESTADO BANCARIO 30.09.15 15,134.00

Menos
Cheques girados no cobrados
18/09 Cheque N 11105 a/o Alejabdro Castillo 1,680
23/09 Cheque N 11098 Depositos Central SAC 1,700 -3,380.00
Menos
30/09 Nota de Abono N 009-6578 intereses 84 -84.00
SALDOSEGUN LIBRO BANCOS AL 30.09.15+B27 11,670.00
CIBERTEC
CONTABILIDAD II -
CASO A DESARROLLAR:
La empresa "SHALOM". realiza al mes de Junio el registro del
Libro Bancos de nuestra cta. cte. N 333-4486 del Banco Continental_
LIBRO BANCOS Mes de Junio 2015 ESTADO BANCARIO al mes de Junio
Cheque
Fecha N CONCEPTO DEBE HABER SALDOS Fecha CONCEPTO Cargos Abo
1 Saldo inicial al 01 DE JUNIO 2014 44,065 1 Saldo inicial al 01 DE JUNIO 2014
2 82410 Pago de proveedor los andes 1,325 5 Pago cheque N 82410 1,325
5 82411 Pago cuota inicial por compra Portes y mantenimiento 65
de muebles y enseres 4,000 7 Pago cheque N 82405 16,630
8 Depsito por las ventas semanales 15,800 8 Pago cheque N 82411 4,000
10 82412 Compra ME US$3,000 pago provee. 9,360 8 Depsito en efectivo
12 82413 Pago a proveedor del ao anterior 10,850 14 Pago cheque N 82406 1,900
15 82414 Adelanto quincena a los empleados 9,800 15 Pago cheque N 82412 9,360
17 82415 Compra de maquinaria 8,500 15 Pago cheque N 82413 10,850
20 Depsitos venta al exterior: US$ 7,000 15 Pago cheque N 82414 9,800
(T.C. S/.3.15) 22,050 25 Pago cheque N 82415 8,500
23 82416 Pago de servicio : luz 650 22 Depsito US$7,000 (TC S/.3.09)
25 82418 Pago de servicio : telfono 250 28 Pago cheque N 82419 22,000
27 82420 Por el pago de IGV e IR a SUNAT 2,500 30 Pago cheque N 82407 1,550
28 82419 Pago de sueldos de fin de mes 22,000 30 Deposito

Saldo final al 30 de junio 2015 Saldo final al 30 de junio 2015

Al 31 de mayo de 2014, existan los siguientes cheques pendientes de cobro:
a) Cheque N 82405 S/. 16,360.00
b) Cheque N 82406 1,900.00
c) Cheque N 82407 1,550.00