GUIA CONCILIACIÓN BANCARIA

Saldo según Registros Contables  

Más:    
*Cantidades abonadas en la cartola bancaria y    
que no aparecen en los respectivos registros
contables.

Sub – Total  
*Cantidades abonadas en los registros contables  
y que no aparecen en la respectiva cartola
bancaria.

 
 
Sub – Total    
Total de las cantidades que se agregan
Menos:    
*Cantidades que están cargadas en la cartola  
bancaria y que no aparecen en los respectivos
registros contables.

Sub – Total  
*Cantidades cargadas en la contabilidad y que  
no aparecen en la respectiva cartola bancaria.

Sub – Total
Total de las cantidades que se deducen.
 
Saldo según Cartola Bancaria
FORMATO PARA CONCILIACIONES BANCARIAS
Saldo según cartola bancaria
más  
Cantidades que están cargadas en la cartola bancaria y que no aparecen en los respectivos
registros contables

   

Cantidades cargadas en la contabilidad y que no aparecen en la respectiva cartola

   

Total de las cantidades que se agregan

menos    

Cantidades abonadas en la cartola y que no aparecen en los respectivos registros contables

   
Cantidades abonadas en los registros contables y que no aparecen en la respectiva cartola
bancaria

Total de cantidades que se deducen

Saldo según registros contables

 GUIA CONCILIACIÓN BANCARIA

EJERCICIO 1
Los siguientes antecedentes se presentan para realizar una conciliación bancaria al 31/04 y
los asientos de ajuste que procedan.
Libro mayor de la cuenta corriente del Banco Estado
fecha Movimientos Debe Haber Saldo
01/04 Saldo inicial 300.000
02/04 Cheque 76 25.000
03/04 Cheque 77 33.000
04/04 Deposito en efectivo 100.000
05/04 Cheque 78 65.000
07/04 Deposito con documentos 50.000
08/04 Cheque 79 nulo
10/04 Cheque 80 6.000
12/04 Depósitos con documentos 150.000
15/04 Cheque 81 13.000
17/04 Cheque 82 6.000
19/04 Cheque 83 5.000
21/04 Saldo final

Cartola bancaria de la cuenta corriente del Banco Estado

fecha Movimientos Debe Haber Saldo
01/04 Saldo inicial 446.000
02/04 Cheque 73 75.000
02/04 Deposito con documentos 75.000
04/04 Cheque 76 25.000
04/04 Cheque 77 33.000
04/04 Deposito en efectivo 100.000
05/04 Cheque 75 36.000
07/04 Impuesto por talonario 3.100
07/04 Deposito con documentos 50.000
09/04 Cobro mantención cta. cte. 15.000
10/04 Cheque 80 16.000
12/04 Deposito con documentos 150.000
15/04 Cheque 81 13.000
20/04 Por préstamo otorgado 5.000.000
21/04 Impuesto por préstamo 20.000
21/04 Saldo final

Información adicional:
a) El depósito del día 02.04 fue realizado por un cliente de la empresa en forma directa
en nuestra cta. Cte. Para pagar deuda que mantenía con ella.
b) El cheque 80 se emitió para pagar deuda con un proveedor
c) La última conciliación determino los siguientes Cheques girador y no cobrados:

Fecha emisión Número de cheque Valor

15.03 73 75.000
18.03 74 35.000
20.03 75 36.000
Confeccionar conciliación bancaria al 21 de abril.
Ejercicio 2

Los siguientes antecedentes se presentan para realizar una conciliación bancaria al 30.10 y los
asientos de ajustes que procedan.

Libro Mayor Cta. Cte. Banco Santander

Fecha Movimientos Debe Haber Saldo

01.10 Saldo Inicial $ 1.500.000.
02.10 Cheque N° 201 95.000.
03.10 Cheque N° 202 50.000.
09.10 Depósito en efectivo 1.000.000.
12.10 Cheque N° 203 200.000.
15.10 Depósito con documentos 500.000
16.10 Cheque N° 205 150.000.
17.10 Cheque N° 206 80.000.
27.10 Depósito en Efectivo
300.000.
28.10 Cheque N° 207 25.000.
29.10 Cheque N° 208 30.000.
30.10 Saldo Final

Cartola Bancaria Cta. Cte. Banco Santander

Fecha Movimientos Giros Depósitos Saldos

01.10 Saldo Inicial $ 2.035.000.
03.10 Cheque N° 202 50.000.
05.10 Cheque N° 200 135.000.
09.10 Depósito en efectivo 100.000
12.10 Cheque N° 198 110.000.
15.10 Depósito con documento 500.000.
16.10 Cheque N° 206 80.000.
17.10 Mantención cta. cte. 25.000
20.10 Cheque N° 195 155.000.
21.10 Impuesto por talonario 8.500
25.10 Depósito en efectivo 200.000
26.10 Cheque N° 201 95.000.
27.10 Depósito en efectivo 300.000
29.10 Cheque N° 203 200.000.
30.10 Saldo Final

Información adicional:

a. El depósito del día 09-10 fue realizado por la empresa por un valor de $ 100.000.
b. El depósito del día 25-10 fue efectuado por un cliente de la empresa directamente en
nuestra cta. cte. para pagar deuda que mantenía con ésta.
c. La última conciliación determinó los siguientes cheques girados y no cobrados:

Fecha de emisión Número de Cheque Valor

05-09 Nº 195 $ 155.000.

11-09 Nº 196 $ 95.000.
23-09 Nº 198 $ 110.000.
23-09 Nº 199 $ 40.000.
26-09 Nº 200 $ 135.000.

DE ACUERDO A LA INFORMACIÓN ANTERIOR SE PIDE:

1.- Conciliación bancaria al 30 de Octubre
2.- Asientos de ajuste al 30 de Octubre
3.- Explique tres razones por las cuales una empresa debe realizar conciliaciones bancarias.
Ejercicio 3
Realice la conciliación bancaria del mes de abril
Libro Mayor Cuenta Corriente Banco de Chile

Fecha Movimientos Debe Haber Saldo

01.04 Saldo Inicial     $700.000
02.04 Cheque Nº 76   325.000  
03.04 Cheque. Nº 77   133.000  
04.04 Depósito en efectivo 200.000    
05.04 Cheque. Nº 78   165.000  
07.04 Depósito con documentos 150.000    
08.04 Cheque. Nº 79 (Nulo)      
10.04 Cheque. Nº 80   116.000  
12.04 Depósito con documentos 250.000    
15.04 Cheque. Nº 81   313.000  
17.04 Cargo Cheque Protestado   106.000  
19.04 Re-depósito Cheque Protestado 106.000    
20.04 Saldo Final      

Cartola Bancaria Cuenta Corriente Banco de Chile

Fecha Movimientos Cargos Abonos Saldo

01.04 Saldo Inicial     $1.550.000
02.04 Cheque Nº 73 405.000    
04.04 Cheque Nº 76 325.000    
04.04 Cargo Letra x Pagar 120.000    
04.04 Depósito en efectivo   200.000  
05.04 Cheque Nº 75 330.000    
06.04 Cargos varios 103.100    
07.04 Depósito con documentos   150.000  
09.04 Cargos Varios 115.000    
11.04 Cheque Nº 80 116.000    
12.04 Depósito con documentos   250.000  
15.04 Cheque Nº 81 313.000    
21.04 Cargo por Cheque Protestado 106.000    
27.04 Impuesto por firma Notario 11.000    
30.04 Saldo Final      

Información adicional:
La última conciliación había determinado los siguientes cheques girados y no cobrados:

Fecha de
Número de Cheque Valor
emisión
11.03 Nº 73 $405.000
25.03 Nº 74 $115.000
26.03 Nº 75 $330.000