El siguiente documento refleja los movimientos del mes de julio en el libro mayor de banco 

Bolívar 

LIBRO MAYOR DE BANCO BOLÍVAR FUERTE CTA. CORRIENTE Nº 5698-22356-96

CODIGO DE CUENTA Nº: 1.1.02.01.02 MOVIMIENTOS JULIO DE 2006
FECHA CONCEPTO DEBE
7/1/2006 Saldo
7/1/2006 Corrección del Depósito Nº 1956 166,500.00
7/1/2006 Corrección del Cheque Nº 4505
7/2/2006 Cheque Nº 4508
7/4/2006 Depósito Nº 3984 180,000.00
7/6/2006 N.C. Efectos descontados 100,000.00
7/14/2006 Cheque Nº 4509
7/20/2006 Cheque Nº 4510
7/25/2006 Depósito Nº 4866 130,000.00
7/28/2006 Cheque Nº 4511
7/30/2006 Depósito Nº 5698 78,000.00
7/28/2006 Cheque Nº 4512
7/31/2006 Depósito Nº 6892 40,000.00

Este es el estado de cuenta enviado por el banco al 31 de julio de 2006:

BANCO BOLÍVAR FUERTE S.A.C.A. CONTROL Nº 3377233

Capital Bs. 280.000.000,00 EL TRÉBOL C.A.
ESTADO DE CUENTA Código de cuenta Nº 5698-22356-96
DESDE 01/07/2006 HASTA 31/07/2006 PÁG. 1/1
FECHA CONCEPTOS CARGOS
JULIO Saldo
1 Depósito Nº 2365
2 Cheque Nº 4508 47,700.00
5 Depósito Nº 3984
6 N.C. Efectos descontados
6 N.D. Gastos de cobranza 5,000.00
15 Cheque Nº 4506 25,000.00
20 Cheque Nº 4510 25,000.00
25 Depósito Nº 4866
30 Depósito Nº 5698

Ahora veremos la conciliación que se realizó el mes pasado para ajustar los saldos, véase que ya tra

EL TRÉBOL C.A.
CONCILIACIÓN BANCARIA
BANCO BOLÍVAR FUERTE AL 30/06/06
 CORRIENTE Nº 5698-22356-96 MÉTODO: SALDOS CORRECTOS
DESCRIPCIÓN PARCIAL
Saldos al 30/06/06
CHEQUES EN TRÁNSITO
17/06/06 Cheque Nº 4506 25,000.00
si no tiene fecha de 20/06/06 Cheque Nº 4507 40,800.00
vencimiento se considera DEPÓSITOS EN TRANSITO
en transito 30/06/06 Deposito Nº 2365 153,800.00
ERRORES DE EMPRESA
Deposito Nº 1956 registrado 18,500.00
Deposito Nº 1956 correcto 185,000.00
Cheque Nº 4505 mal ubicado 61,300.00
SALDOS CORRECTOS AL 30/06/06

Al encontrar las partidas que se van a ajustar se procede a realizar el documento de

EL TRÉBOL C.A.
CONCILIACIÓN BANCARIA
BANCO BOLÍVAR FUERTE AL 31/07/06
CORRIENTE Nº 5698-22356-96
MÉTODO: SALDOS CORRECTOS

DESCRIPCIÓN PARCIAL
Saldos al 31/07/06
cheques en transito
20/06/06 Cheque Nº 4507 40,800.00
Cheque Nº 4509 55,000.00
Cheque Nº 4511 65,500.00
Cheque Nº 4512 15,800.00
depositos en transito
Depósito Nº 6892 40,000.00
N.D. Gastos de cobranza 5,000.00
error de la empresa
cheque N° 4510 INCORRECTO 52,000.00
cheque N° 4510 CORRECTO 25,000.00

DESCRIPCIÓN PARCIAL
Saldos al 31/07/06
cheques en transito
20/06/06 Cheque Nº 4507 40800
Cheque Nº 4509 55000
Cheque Nº 4511 65500
Cheque Nº 4512 15800
depositos en transito
Depósito Nº 6892 40000
N.D. Gastos de cobranza 5000
error de la empresa
cheque N° 4510 INCORRECTO 52000
cheque N° 4510 CORRECTO 25000
ulio en el libro mayor de banco Bolívar Fuerte perteneciente a El Trébol C.A.:

CORRIENTE Nº 5698-22356-96
IMIENTOS JULIO DE 2006
HABER SALDO
230,000.00
396,500.00
122,600.00 273,900.00
47,700.00 226,200.00
406,200.00
506,200.00
55,000.00 451,200.00
52,000.00 399,200.00
529,200.00
65,500.00 463,700.00
541,700.00
15,800.00 525,900.00
565,900.00

lio de 2006:

TROL Nº 3377233

go de cuenta Nº 5698-22356-96

ABONOS SALDOS
185,900.00
153,800.00 339,700.00
292,000.00
180,000.00 472,000.00
100,000.00 572,000.00
567,000.00
542,000.00
517,000.00
130,000.00 647,000.00
78,000.00 725,000.00

para ajustar los saldos, véase que ya traen un saldo distinto desde el principio, 230.000,00 Dr. según libros y 185.900,00 según banco Cr.
ODO: SALDOS CORRECTOS
LIBROS BANCO cheques en transito
230,000.00 -185,900.00 20/06/06 Cheque Nº 4507
Cheque Nº 4509
Cheque Nº 4511
65,800.00 Cheque Nº 4512

-153,800.00 depositos en transito

Depósito Nº 6892

166,500.00
-122,600.00
273,900.00 -273,900.00

r se procede a realizar el documento de control interno:

LIBROS BANCO
565,900.00 -725,000.00

565,900.00
725,000.00

177,100.00

40,000.00
5,000.00

27,000.00
587,900.00 -587,900.00

LIBROS BANCO
565,900.00
725,000.00

565,900.00

177100

40000
5000

27000
725,000.00 -725,000.00
ún libros y 185.900,00 según banco Cr.
heques en transito
0/06/06 Cheque Nº 4507
heque Nº 4509
heque Nº 4511
heque Nº 4512

epositos en transito N.D. Gastos de cobranza

epósito Nº 6892
diferencia de cheque
Cheque Nº 4510 error de la empresa

EL TRÉBOL C.A.
CONCILIACIÓN BANCARIA
BANCO BOLÍVAR FUERTE AL 31/07/06
CORRIENTE Nº 5698-22356-96
MÉTODO: SALDOS CORRECTOS
DESCRIPCIÓN LIBROS BANCO
DESCRIPCIÓN DEBE HABER DEBE HABER
Saldos al 31/07/06 565,900.00 725,000.00
cheques en transito
20/06/06 Cheque Nº 4507 40800
Cheque Nº 4509 55000
Cheque Nº 4511 65500
Cheque Nº 4512 15800
depositos en transito
Depósito Nº 6892 40,000.00
N.D. Gastos de cobranza 5,000.00
error de la empresa
cheque N° 4510 INCORRECTO
cheque N° 4510 CORRECTO 27000
587,900.00 587,900.00
CUENTA: 1110 BANCOS
SUBCUENTA: 111005 MONEDA NACIONAL
AUXILIAR. 11100505 BANCO COLOMBIA
FECHA:
No DETALLE
DIA MES AÑO
1 01 08 2008 Apertura cuenta corriente
2 01 08 2008 Cheque 101
3 04 08 2008 Consignacion nacional
4 05 08 2008 Consignacion
5 06 08 2008 Cheque 102
6 08 08 2008 Cheque 103
7 08 08 2008 Consignacion
8 08 08 2008 Cheque 104
9 11 08 2008 Consignacion
10 11 08 2008 Cheque 105
11 12 08 2008 Cheque 106
12 12 08 2008 Consignacion
13 12 08 2008 Consignacion
14 14 08 2008 Cheque 107
15 14 08 2008 Cheque 108
16 15 08 2008 Cheque 109
17 19 08 2008 Consignacion
18 20 08 2008 Consignacion
19 21 08 2008 Cheque 110
20 22 08 2008 Consignacion
21 25 08 2008 Cheque 111
22 26 08 2008 Consignacion
23 27 08 2008 Cheque 112
24 28 08 2008 Consignacion
25 29 08 2008 Consignación nacional
26 29 08 2008 Cheque 113
SALDO QUE PASA

CHEQUE EN TRANSITO
Cheque 112 Rogelio Gomez

NOT CREDITO
NC 150000

CONSIGNACIONES EN TRANSITO
Consignación nacional
ACIONAL LIBRO AUXILIAR
No. 077-05500-3
DETALLE COM. CON. DEBITO CRÉDITO SALDO

ta corriente 500,000 500,000

Hernan Florez 300,000 200,000
3,000,000 3,200,000
1,500,000 4,700,000
Julio Parra 1,000,000 3,700,000
Antonio Roa 800,000 2,900,000
2,000,000 4,900,000
Patricia Paloma 1,000,000 3,900,000
1,500,000 5,400,000
Almacen Éxito 4,000,000 1,400,000
Caja menor 400,000 1,000,000
1,300,000 2,300,000
2,000,000 4,300,000
Hernan Florez 500,000 3,800,000
Julio Torres 600,000 3,200,000
Felix Medina 1,500,000 1,700,000
1,500,000 3,200,000
2,000,000 5,200,000
Arturo Torres 2,200,000 3,000,000
2,000,000 5,000,000
Cacharreria Mundial 3,500,000 1,500,000
2,500,000 4,000,000
Rogelio Gomez 4,000,000 0
3,000,000 3,000,000
6,000,000 9,000,000
Coomotor Ltda. 300,000 8,700,000
28,800,000 20,100,000

ogelio Gomez 4,000,000

8,700,000
5,037,500
6,000,000
 BANCO COLOMBIA
NEIVA
Neiva Pág. 1
CUENTA NO CLINICA DE MOTOS
07-876-987 Cra 07 No. 13 - 38
EXTRACTO EN 077-05500-3
FEB/29/2008 Neiva, Zona Postal

Informar su reparos o inquietudes directamente a su oficina, en su defecto a la contraloria

del banco: apartado aereo 241609, Bogotá

CHEQUES CHEQUES CONSIGNACIONES DIA SALDO

No Valor No Valor
500000 01 500000
NC 150000 350000
101 300000 0 01 50000
CR-TC 27000 3000000 04 3023000
CR-TC 27000 1500000 05 4496000
102 1000000 0 06 3496000
Com 8500 0 08 3487500
103 800000 104 1000000 2000000 08 3687500
0 08 3687500
105 4000000 1500000 11 1187500
106 400000 1300000 12 2087500
2000000 12 4087500
107 500000 108 600000 0 14 2987500
109 1500000 0 15 1487500
1500000 19 2987500
2000000 20 4987500
110 2200000 0 21 2787500
2000000 22 4787500
111 3500000 0 25 1287500
2500000 26 3787500
Prest 1450000 3000000 28 5337500
113 300000 0 29 5037500
CREDITOS: DEBITOS: PROMEDIO
17762500 22800000 760000
CR-TC Tarjeta de credito. CD Cheque devuelto. CB Credibanco
ND Nota débito
NC Nota crédito
CONCILIACIONES BANCARIAS
Nro. 1
Con la siguiente información prepare la conciliación bancaria correspondiente y elabore los asiento

MUEBLERIA LA MODERNA, C.A.

MAYOR DEL BANCO
DE DESARROLLO COMERCIAL
MES: ABRIL DE 200X
Fecha Concepto Debe Haber Saldo
01-04-XX Saldo anterior 86,350.00
02-04-XX Deposito Nro. 3456 114,200.00 200,550.00
02-04-XX Cheque Nro. 11421 30,000.00 170,550.00
02-04-XX Cheque Nro. 11422 26,200.00 144,350.00
02-04-XX Cheque Nro. 11423 24,750.00 119,600.00
04-04-XX Deposito Nro. 5133 21,500.00 141,100.00
06-04-XX Cheque Nro. 11424 16,700.00 124,400.00
08-04-XX Cheque Nro. 11425 14,310.00 110,090.00
10-04-XX Deposito Nro. 4277 153,800.00 263,890.00
13-04-XX Cheque Nro. 11426 17,120.00 246,770.00
14-04-XX Cheque Nro. 11427 19,155.00 227,615.00
24-04-XX Deposito Nro. 80201 40,000.00 267,615.00
30-04-XX Deposito Nro. 9876 116,720.00 384,335.00

ESTADO DE CUENTA
CLIENTE: MUEBLERIA LA MODERNA, CA.
BANCO DE DESARROLLO COMERCIAL, S.A.
MES:ABRIL DE 200X
Fecha Concepto Débitos Créditos Saldo
01-04-XX Saldo anterior 86,350.00
02-04-XX Deposito Nro. 3456 114,200.00 200,550.00
03-04-XX Cheque Nro. 11421 30,000.00 170,550.00
04-04-XX Cheque Nro. 11422 26,200.00 144,350.00
04-04-XX Cheque Nro. 11423 24,570.00 119,780.00
04-04-XX Deposito Nro. 5133 25,000.00 144,780.00
06-04-XX Nota de crédito Nro.242 38,000.00 182,780.00
10-04-XX Deposito Nro. 4277 153,800.00 336,580.00
14-04-XX Cheque Nro. 11426 17,120.00 319,460.00
19-04-XX Cheque Nro. 11427 19,155.00 300,305.00
21-04-XX Nota de debito nro. 432 5,000.00 295,305.00
24-04-XX Deposito Nro. 80201 40,000.00 335,305.00
30-04-XX Nota de crédito Nro.190 8,000.00 343,305.00
30-04-XX Nota de debito Nro. 767 40,000.00 303,350.00
30-04-XX Nota de debito Nro. 832 27,500.00 275,805.00

INFORMACION ADICIONAL
a)      La nota de crédito Nro.242 corresponde a un documento cobrado por el banco. El monto del g
b)    El depósito Nro.5133 fue registrado correctamente en la empresa
a)    La nota de crédito Nro.190 corresponde a intereses ganados sobre inversiones realizadas
b)    La nota de debito Nro.432 corresponde a comisiones varias
c)    La nota de debito Nro.767 corresponde a un cheque devuelto, de uno de nuestros clientes, el c
d)    La nota de debito Nro. 832 corresponde al pago de un documento
e)    El cheque Nro.11423 fue registrado correctamente en los libros de la empresa
ondiente y elabore los asientos de ajustes necesarios:

nd
Nota de debito Nro. 767 40,000.00
Nota de debito Nro. 832 27500
Nota de debito nro. 432 5000

nc
Nota de crédito Nro.190 0 8000
Nota de crédito Nro.242 0 38000

DESCRIPCIÓN
275,375.00 DESCRIPCIÓN

cheque en transito
Cheque Nro. 11423
384,335.00 Cheque Nro. 11423
830.00 274,975.00 275375 Cheque Nro. 11424
400 Cheque Nro. 11425
275775 depositos en transito
Deposito Nro. 9876
error del banco
Deposito Nro. 5133
Deposito Nro. 5133
nota credito
nota credito
 nd gastos de cobranza
nd
30.00 nd
nd

do por el banco. El monto del giro es de Bs.38.400,00 el banco descontó los gastos de cobranza y abono el neto en la cuenta de la empres

bre inversiones realizadas

e uno de nuestros clientes, el cual había sido depositado por la empresa.

de la empresa
LIBROS BANCO
DEBE HABER DEBE HABER
384,335.00 275,805.00

24,750.00
24,570.00
16,700.00
14,310.00

116,720.00

21,500.00
25,000.00
38,000.00
8,000.00
 400
5,000.00
40,000.00
27,500.00
357,865.00 358,265.00 400.00

en la cuenta de la empresa.
Nro. 4
Con la siguiente información prepare la conciliación bancaria correspondiente y elabore los asientos de ajustes n

EL GOLFO, C.A.
LIBRO MAYOR DE BANCOS
BANCO: BANESCO
MES: FEBRERO DE 200X
Fecha Concepto Debe Haber Saldo
1-Feb Saldo anterior 3,036.71
2-Feb Cheque No. 657 117.98 2,918.73
10-Feb Cheque No. 658 125.5 2,793.23
15-Feb Cheque No. 659 85.67 2,707.56
20-Feb Cheque No. 660 285 2,422.56
29-Feb Cheque No. 661 175 2,247.56

ESTADO DE CUENTA
CLIENTE: EL GOLFO, C.A.
BANCO: BANESCO
MES: FEBRERO DE 200X
Fecha Concepto Débitos Créditos Saldo
1-Feb Saldo anterior 3,036.71
3-Feb Cheque No. 657 119.78 2,916.93
12-Feb Cheque No. 658 125.5 2,791.43
18-Feb Cheque No.659 86.57 2,704.86
25-Feb Nota de débito No. 0523 132.23 2,572.63
29-Feb Nota de crédito No. 1180 1,140.00 3,712.63

-1.8 2,247.56
-0.899999999999992 3,712.63

60
bore los asientos de ajustes necesarios

INFORMACION ADICIONAL
a)    El monto correcto del cheque No. 657 es de Bs.119,78, emitido para el pago de proveedores
b)    El monto correcto del cheque No. 659 es de Bs.86,57, emitido para el pago de proveedores
c)    La nota de debito No.0523 corresponde a un cheque devuelto de uno de nuestros clientes, el cual había sido depositado p
d)    La nota de crédito No. 1180 corresponde a un documento cobrado por el banco por Bs.1.200,oo de uno de nuestros client

DESCRIPCIÓN LIBROS BANCO

DESCRIPCIÓN DEBE HABER DEBE HABER
Saldo anterior 2,247.56 3,712.63
cheques en transito
Cheque No. 660 285
Cheque No. 661 175
error del banco
Cheque No. 657 -1.8
Cheque No.659 -0.9
Nota de débito No. 0523 132.23
N.D. Gastos de cobranza
Nota de crédito No. 1180 1,140.00
3,252.63 3,252.63
había sido depositado por la empresa.
e uno de nuestros clientes, el banco cobró Bs.60,00 por las gestiones de cobro realizadas.
Con la siguiente información, prepare la conciliación bancaria correspondiente y elabore los asientos de ajustes necesarios:

ELPINGUINO, C.A.
LIBRO MAYOR DE BANCOS
BANCO: MERCANTIL
MES: MARZO DE 200X
Fecha Concepto Debe Haber Saldo
1-Mar Depósito No. 101 1,500.00 1,500.00
6-Mar Cheque No. 01 150 1,350.00
10-Mar Cheque No. 02 200 1,150.00
11-Mar Cheque No. 03 39.5 1,110.50
12-Mar Cheque No. 04 Nulo 0 1,110.50
13-Mar Cheque No. 05 190 920.5
15-Mar Cheque No. 06 320 600.5
20-Mar Cheque No. 07 75 525.5
21-Mar Depósito No. 102 890 1,415.50
22-Mar Depósito No. 103 340 1,755.50
23-Mar Cheque No. 08 280 1,475.50
26-Mar Cheque No. 09 160 1,315.50
27-Mar Cheque No. 10 Nulo 1,315.50
28-Mar Cheque No. 11 450 865.5
31-Mar Depósito No. 104 350 1,215.50

ELPINGUINO, C.A.
ESTADO DE CUENTA
BANCO: MERCANTIL
MES: MARZO DE 200X
Fecha Concepto Débitos Créditos Saldo
1-Mar Depósito No. 101 1,500.00 1,500.00
7-Mar Cheque No. 01 150 1,350.00
11-Mar Cheque No. 02 200 1,150.00
12-Mar Cheque No. 03 39.5 1,110.50
20-Mar Cheque No. 05 190 920.5
21-Mar Cheque No. 06 320 600.5
21-Mar Depósito No. 102 890 1,490.50
22-Mar Depósito No. 103 340 1,830.50
27-Mar Cheque No. 09 160 1,670.50
29-Mar Cheque No. 11 450 1,220.50
31-Mar Nota de crédito No. 552 970 2,190.50
31-Mar Nota de debito No. 0101 200 1,990.50

INFORMACION ADICIONAL
a)    La nota de débito No. 0101, corresponde a un cheque de uno de nuestros clientes, depositado por nosotros
b)    La nota de crédito No. 552 corresponde a un préstamo por Bs.1.000,oo aprobado por el banco. El Banco cob
c)    ¿Cuál es el saldo correcto del banco Mercantil al 31-03?
s de ajustes necesarios:

DESCRIPCIÓN LIBROS BANCO

DESCRIPCIÓN DEBE HABER DEBE
Saldo anterior 1,215.50
cheques en transito
Cheque No. 07 75
Cheque No. 08 280
deposito en transito
Nota de debito No. 0101
Nota de crédito No. 552 970
nota debeto 200
1,985.50

1,215.50
1,990.50

, depositado por nosotros y devuelto por el banco.

por el banco. El Banco cobró Bs.30,oo por concepto de intereses y abono el neto en nuestra cuenta corriente.
HABER
1,990.50

350

1,985.50
Con la siguiente información prepare la conciliación bancaria correspondiente y elabore los asientos de ajustes n

LA COMERCIAL, C.A.
LIBRO MAYOR DE BANCOS
BANCO: PROVINCIAL
MES: ABRIL DE 200X
Fecha Concepto Debe Haber Saldo
1-Apr Saldo anterior 4,334.04
2-Apr Cheque No. 260 489.4 3,844.64
8-Apr Cheque No. 261 760.5 3,084.14
10-Apr Cheque No. 262 438.7 2,645.44
28-Apr Depósito No. 0287 1,250.00 3,895.44
30-Apr Depósito No. 9981 3,295.00 7,190.44

ESTADO DE CUENTA
CLIENTE: LA COMERCIAL, C.A.
BANCO: PROVINCIAL
MES: ABRIL DE 200X
Fecha Concepto Débitos Créditos Saldo
1-Apr Saldo anterior 4,334.04
8-Apr Cheque No. 261 760.5 3,573.54
28-Apr Depósito No. 0287 1,520.00 5,093.54
30-Apr Nota de crédito No. 0001 1,840.00 6.933.54
30-Apr Nota de débito No. 2950 120 6,813.54
30-Apr Cheque No. 360 132 6,681.54
30-Apr Nota de débito No. 8321 80 6,601.54

INFORMACION ADICIONAL
a)    El monto correcto del depósito No. 0287 es el que aparece en el estado de cuenta, el cual fue realizado para
b)    La nota de crédito No. 001 corresponde a un documento cobrado por el banco por Bs.2.040,oo, descontándo
c)    La nota de débito No. 2950 corresponde a un cargo por pago de nómina
d)    La nota de débito No. 8321 corresponde a un cargo por intereses sobre un préstamo.
e)    El cheque No. 360 no fue emitido por la empresa.
ore los asientos de ajustes necesarios:

7,190.44
6,601.54

2040
200.00

-270.00

a, el cual fue realizado para depositar cobranzas varias. 1,520.00

or Bs.2.040,oo, descontándose los gastos de cobranza.
DESCRIPCIÓN LIBROS BANCO
DESCRIPCIÓN DEBE HABER DEBE HABER
Saldo anterior 7,190.44 6,601.54
cheques en transito
Cheque No. 260 489.4
Cheque No. 262 438.7
deposito en transito
Depósito No. 9981 3,295.00
deposito correto -270.00
Nota de crédito No. 0001
Nota de crédito No. 0001 2,040.00
nd gastos de cobranza 200.00
Nota de débito No. 2950 120
Nota de débito No. 8321 80
132
8,968.44 8,968.44
 libros
banco bogota 250000000
banco occidente 300000000
cbanco davivienda 282359000
banco bbva 80
saldo 832359080

saldos correctos
DESCRIPCIÓN LIBROS
DESCRIPCIÓN DEBE HABER
saldoa 31 dic 2014 832359080
cheques en transito
banco bbva
error de la empresa
banco bogota -2000000
banco occidente -1000000
cbanco davivienda -2641000
838000080
banco diferencia
252000000 -2000000
301000000 -1000000
285000000 -2641000
80
838000000

saldos encontrados
banco 838000000
libros 832359080

BANCO
DEBE HABER
838000000

80

-5641000

838000080