Reporte de Estados Financieros

Fecha y Hora de generación: 02/12/2023 03:15:37 p.m.

Año: 2022
Periodo: Anual
Empresa: QUIMPAC S.A.
Tipo: Consolidada
Estados Financieros

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Cuenta NOTA 2022 2021

Activos 0 0 0
Activos Corrientes 0 0 0
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 6 47,939 47,000 caja
Otros Activos Financieros 13 26 46
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 0 117,933 97,424 cuentas por cobrar
Cuentas por Cobrar Comerciales 7 91,458 72,091
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 8 11,948 15,085
Otras Cuentas por Cobrar 0 14,527 10,248
Anticipos 0 0 0
Inventarios 9 110,947 95,415 inventarios
Activos Biológicos 2.13 716 0 inventarios
Activos por Impuestos a las Ganancias 0 0 0
Otros Activos no Financieros 0 1,545 1,101 caja
Activos Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía
Total Activos Corrientes Distintos de los Activos no Corrientes o Grupos
Colateral 0 0 0
de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la
Activos
Venta ono Corrientes
para DistribuiroaGrupos de Activos para su Disposición Clasificados
los Propietarios 0 279,106 240,986
como Mantenidos para la Venta o como Mantenidos para Distribuir a los
Propietarios 0 0 402
Total Activos Corrientes 0 279,106 241,388
Activos No Corrientes 0 0 0
Otros Activos Financieros 2.7 10,592 9,817
Inversiones Contabilizadas Aplicando el Método de la Participación 0 0 0
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 0 176 545 cuentas por cobrar
Cuentas por Cobrar Comerciales 0 0 0
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 0 0 0
Otras Cuentas por Cobrar 0 176 545
Anticipos 0 0 0
Inventarios 0 0 0
Activos Biológicos 2.13 1,650 0 inventarios
Propiedades de Inversión 10 21,549 21,372 propiedad
Propiedades, Planta y Equipo 11 547,120 539,089 propiedad
Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía 0 4,698 5,594 propiedad
Activos por Impuestos Diferidos 0 0 0
Activos por Impuestos Corrientes, no Corrientes 0 0 0
Plusvalía 12 13,408 14,216 plusvalia
Otros Activos no Financieros 0 2,200 5,418 propiedad
Activos no Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía
Colateral 0 0 0
Total Activos No Corrientes 0 601,393 596,051
TOTAL ACTIVOS 0 880,499 837,439
Pasivos y Patrimonio 0 0 0
Pasivos Corrientes 0 0 0
Otros Pasivos Financieros 13 44,351 33,525
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 0 120,278 116,014 otras cuentas por pgar
Cuentas por Pagar Comerciales 14 y 15 81,094 90,138
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 8 14,940 14,286
Otras Cuentas por Pagar 16 24,244 11,590
Ingresos Diferidos 0 0 0
Provisión por Beneficios a los Empleados 0 0 0
Otras Provisiones 0 2,385 2,180
Pasivos por Impuestos a las Ganancias 0 27,711 3,494
Otros Pasivos no Financieros 0 0 0
Total Pasivos Corrientes Distintos de Pasivos Incluidos en Grupos de
Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta 0 194,725 155,213
Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados
como Mantenidos para la Venta 0 0 0
Total Pasivos Corrientes 0 194,725 155,213
Pasivos No Corrientes 0 0 0
Otros Pasivos Financieros 13 208,627 216,920
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 0 1,659 2,118 otras cuentas por pgar
Cuentas por Pagar Comerciales 0 0 0
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 8 0 0
Otras Cuentas por Pagar 16 1,659 2,118
Ingresos Diferidos 0 0 0
Provisión por Beneficios a los Empleados 0 0 0
Otras Provisiones 0 0 0
Pasivos por Impuestos Diferidos 17 70,446 76,049
Pasivos por Impuestos Corrientes, no Corriente 0 0 0
Otros Pasivos no Financieros 0 0 0
Total Pasivos No Corrientes 0 280,732 295,087
Total Pasivos 0 475,457 450,300
Patrimonio 0 0 0
Capital Emitido 19 139,131 139,131 capital social
Primas de Emisión 0 0 0
Acciones de Inversión 0 23,172 23,172 patrimonio
Acciones Propias en Cartera 0 0 0
Otras Reservas de Capital 0 25,616 23,572 patrimonio
Resultados Acumulados 0 147,818 132,639 Resultados
Otras Reservas de Patrimonio 0 57,210 55,709 patrimonio
Patrimonio Atribuible a los Propietarios de la Controladora 0 392,947 374,223 patrimonio
Participaciones no Controladoras 0 12,095 12,916 patrimonio
Total Patrimonio 0 405,042 387,139
 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 0 880,499 837,439

ESTADO DE RESULTADOS
Cuenta NOTA 2022 2021

Ingresos de Actividades Ordinarias 21 520,074 337,766

Costo de Ventas 22 -335,711 -249,166
Ganancia (Pérdida) Bruta 0 184,363 88,600
Gastos de Ventas y Distribución 23 -28,767 -21,568
Gastos de Administración 24 -23,516 -17,318
Otros Ingresos Operativos 26 5,621 4,109
Otros Gastos Operativos 26 -3,855 -2,627
Otras Ganancias (Pérdidas) 0 0 0
Ganancia (Pérdida) Operativa 0 133,846 51,196
Ganancia (Pérdida) de la Baja en Activos Financieros medidos al Costo
Amortizado 0 0 0
Ingresos Financieros 0 2,100 905
Ingresos por Intereses calculados usando el Método de Interes Efectivo 0 0 0
Gastos Financieros 27 -17,624 -13,375
Ganancia (Pérdida) por Deterioro de Valor (Pérdidas Crediticias Esperadas
o Reversiones) 0 0 0
Participación en la Ganancia (Pérdida) neta de Asociadas y Negocios
Conjuntos Contabilizados por el Método de la Participación 0 0 0
Ganancias
Diferencias(Pérdidas)
de Cambiopor Reclasificación de Activos Financieros a Valor
Neto 3.1 a) i) -3,697 -89
Razonable con cambios en Resultados antes medidos al Costo
Ganancia (Pérdida) Acumulada en Otro Resultado Integral por Activos
Amortizado 0 0 0
Financieros medidos a Valor Razonable reclasificados como cambios en
Resultados 0 0 0
Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de un Grupo de Partidas con
posiciones de Riesgo Compensadoras 0 0 0
Diferencia entre el Importe en Libros de los Activos Distribuidos y el
Importe en Libros del Dividendo a pagar 0 0 0
Ganancia (Pérdida) antes de Impuestos 0 114,625 38,637
Ingreso (Gasto) por Impuesto 20 -35,922 -16,407
Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas 0 78,703 22,230
Ganancia (Pérdida) procedente de Operaciones Discontinuadas, neta de
Impuesto 0 0 0
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 0 78,703 22,230
 Ganancia (Pérdida) Neta atribuible a: 0 0 0
Propietarios de la Controladora 0 73,311 19,367
Participaciones no Controladoras 0 5,392 2,863
Ganancias (Pérdida) por Acción: 0 0 0
Ganancias (Pérdida) Básica por Acción: 0 0 0
Básica por Acción Ordinaria en Operaciones Continuadas 0 0.182 0.052
Básica por Acción Ordinaria en Operaciones Discontinuadas 0 0 0
Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Ordinaria 0 0.182 0.052
Básica por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas 0 1.096 0.309
Básica por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas 0 0 0
Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Inversión 0 1.096 0.309
Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción: 0 0 0
Diluida por Acción Ordinaria en Operaciones Continuadas 0 0.182 0.052
Diluida por Acción Ordinaria en Operaciones Discontinuadas 0 0 0
Total ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Ordinaria 0 0.182 0.052
Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas 0 1.096 0.309
Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas 0 0 0
Total de Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Inversión 0 1.096 0.309

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

CCUENTA Cuenta Capital Emitido Primas de Emisión Acciones de Inversión

4D0101 SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2021 139,131 23,172

4D0126 1. Cambios en Políticas Contables
4D0127 2. Corrección de Errores
4D0128 3. Saldo Inicial Reexpresado 139,131 23,172
4DT004 4. Cambios en Patrimonio:
4DT005 5. Resultado Integral:
4D0129 6. Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio
4D0130 7. Otro Resultado Integral
4D0131 8. Total Resultado Integral del Ejercicio, neto de Impuesto
4D0104 9. Dividendos en Efectivo Declarados
4D0105 10. Emisión (reducción) de patrimonio
4D0132 11. Reducción o Amortización de Acciones de Inversión
4D0133 12. Incremento (Disminución) por otras Aportaciones de los Propietarios
4D0134 13. Disminución (Incremento) por otras Distribuciones a los Propietarios
15.
14. Importe
Incremento eliminado de reservas
(Disminución) de coberturas
por cambios en las de flujos de efectivo
participaciones de e
4D0135 incluido en elque
subsidiarias costo inicial u otro
no impliquen importe
pérdida de en libros de activos (pasivos) no
control
16. Importeoeliminado
financieros compromisosde reservas
en firmedepara
cambios
los queenseel aplica
valor temporal del
la contabilidad
4D0137 17. Importe
dinero eliminado
de opciones
de coberturas de reservas
e incluido
del valor en elde
razonable cambios
costo inicialen el valor
u otro de losen libros
importe
elementos a términonodefinancieros
de activos (pasivos) contratos o a término
compromisose incluido en elpara
en firme costo
losinicial
que
4D0138 18.
u Importe
seotro importe
aplica eliminado
en librosdedereservas
la contabilidad activos de cambios
(pasivos)
coberturas noen
del valor el valor deo los
financieros
razonable
diferenciales
compromisosde entasa
firmecambio deque
para los moneda extranjera
se aplica e incluido
la contabilidad deen el costo
4D0139 inicial u otrodel
coberturas importe en libros de activos (pasivos) no financieros o
valor razonable
compromisos en firme para los que se aplica la contabilidad de
4D0140 coberturas del valor razonable
19. Incremento (Disminución) por transacciones con pagos basados en
4D0141 acciones
20. Incremento (disminución) por transacciones con acciones propias en
4D0114 cartera
21. Incremento (Disminución) por Transferencia y Otros Cambios de
4D0112 patrimonio
4D0136 Total incremento (disminución) en el patrimonio
4D01ST SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 139,131 23,172
4D0201 SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2022 139,131 23,172
4D0226 1. Cambios en Políticas Contables
4D0227 2. Corrección de Errores
4D0228 3. Saldo Inicial Reexpresado 139,131 23,172
4DT007 4. Cambios en Patrimonio:
4DT008 5. Resultado Integral:
4D0229 6. Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio
4D0230 7. Otro Resultado Integral
4D0231 8. Total Resultado Integral del Ejercicio, neto de Impuesto
4D0204 9. Dividendos en Efectivo Declarados
4D0205 10. Emisión (reducción) de patrimonio
4D0232 11. Reducción o Amortización de Acciones de Inversión
4D0233 12. Incremento (Disminución) por otras Aportaciones de los Propietarios
4D0234 13. Disminución (Incremento) por otras Distribuciones a los Propietarios
15.
14. Importe
Incremento eliminado de reservas
(Disminución) de coberturas
por cambios en las de flujos de efectivo
participaciones de e
4D0235 incluido en elque
subsidiarias costo inicial u otro
no impliquen importe
pérdida de en libros de activos (pasivos) no
control
16. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor temporal
financieros o compromisos en firme para los que se aplica la contabilidad del
4D0237 17. Importe
dinero eliminado
de opciones
de coberturas de reservas
e incluido
del valor en elde
razonable cambios
costo inicialen el valor
u otro de losen libros
importe
elementos a términonodefinancieros
de activos (pasivos) contratos o a término
compromisose incluido en elpara
en firme costo
losinicial
que
4D0238 18.
u Importe
seotro importe
aplica eliminado
en librosdedereservas
la contabilidad activos de cambios
(pasivos)
coberturas noen
del valor el valor deo los
financieros
razonable
diferenciales
compromisosde entasa
firmecambio deque
para los moneda extranjera
se aplica e incluido
la contabilidad deen el costo
4D0239 inicial u otrodel
coberturas importe en libros de activos (pasivos) no financieros o
valor razonable
compromisos en firme para los que se aplica la contabilidad de
4D0240 coberturas del valor razonable
19. Incremento (Disminución) por transacciones con pagos basados en
4D0241 acciones
20. Incremento (disminución) por transacciones con acciones propias en
4D0214 cartera
21. Incremento (Disminución) por Transferencia y Otros Cambios de
4D0212 patrimonio
4D0236 Total incremento (disminución) en el patrimonio
4D02ST SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 139,131 23,172

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

Cuenta NOTA 2022 2021

Flujo de Efectivo de Actividades de Operación 0 0 0

Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Operación 0 0 0
Venta de Bienes y Prestación de Servicios 0 0 0
Regalías, Cuotas, Comisiones, Otros Ingresos de Actividades Ordinarias 0 0 0
Contratos Mantenidos con Propósito de Intermediación o para Negociar 0 0 0
Arrendamiento y Posterior Venta de Activos Mantenidos para Arrendar a
Terceros 0 0 0
Otros Cobros de Efectivo Relativos a las Actividades de Operación 0 0 0
Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Operación 0 0 0
Proveedores de Bienes y Servicios 0 0 0
Contratos Mantenidos con Propósito de Intermediación o para Negociar 0 0 0
Pagos a y por Cuenta de Los Empleados 0 0 0
Elaboración o Adquisición de Activos para Arrendar y Otros Mantenidos
para la Venta 0 0 0
Otros Pagos de Efectivo relativos a las Actividades de Operación 0 0 0
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en)
Operaciones 0 218,281 108,659
Intereses Recibidos (no Incluidos en la Actividad de Inversión) 0 0 0
Intereses Pagados (no Incluidos en la Actividad de Financiación) 13 -13,300 -13,334
Dividendos Recibidos (no Incluidos en la Actividad de Inversión) 0 0 0
Dividendos Pagados (no Incluidos en la Actividad de Financiación) 0 0 0
Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados 0 -18,811 -4,754
Otros Cobros (Pagos) de Efectivo 0 0 0
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en)
Actividades de Operación 0 186,170 90,571
Flujo de Efectivo de Actividades de Inversión 0 0 0
Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Inversión 0 0 0
Reembolso de Adelantos de Préstamos y Préstamos Concedidos a
Terceros 0 35,370 14,810
Pérdida de Control de Subsidiarias u Otros Negocios 0 0 0
Venta de Instrumentos Financieros de Patrimonio o deuda de Otras
Entidades 0 0 0
Contratos Derivados (Futuro, a Término, Opciones) 0 0 0
Venta de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo
Desapropiado 0 0 0
Venta de Propiedades, Planta y Equipo 11 188 0
Venta de Activos Intangibles 0 0 0
Venta de Otros Activos de Largo Plazo 10 345 2,434
Subvenciones del Gobierno 0 0 0
Intereses Recibidos 0 0 0
Dividendos Recibidos 26 1,160 617
Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Inversión 0 0 0
Préstamos Concedidos a Terceros 0 -32,233 -17,673
Obtener el Control de Subsidiarias u Otros Negocios 0 0 0
Compra de Instrumentos Financieros de Patrimonio o deuda de Otras
Entidades 0 0 0
Contratos Derivados (Futuro, a Término, Opciones) 0 0 0
Compra de Subsidiarias, Neto del Efectivo Adquirido 0 0 0
Compra de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo
Adquirido 0 0 0
Compra de Propiedades, Planta y Equipo 11 -42,823 -25,594
Compra de Activos Intangibles 0 -7 -67
Compra de Otros Activos de Largo Plazo 0 0 0
Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados 0 0 0
Otros Cobros (Pagos) de Efectivo Relativos a las Actividades de Inversión 1-e) y 13 -327 0
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en)
Actividades de Inversión 0 -38,327 -25,473
Flujo de Efectivo de Actividades de Financiación 0 0 0
Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Financiación: 0 0 0
Obtención de Préstamos 13 234,370 208,783
Cambios en las Participaciones en la Propiedad de Subsidiarias que no
Resultan en Pérdida de Control 0 0 0
Emisión de Acciones 0 0 0
Emisión de Otros Instrumentos de Patrimonio 0 0 0
Subvenciones del Gobierno 0 0 0
Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Financiación: 0 0 0
Amortización o Pago de Préstamos 13 -224,555 -223,755
Pasivos por Arrendamiento Financiero 13 -609 -1,607
Cambios en las Participaciones en la Propiedad de Subsidiarias que no
Resultan en Pérdida de Control 0 0 0
Recompra o Rescate de Acciones de la entidad (Acciones en Cartera) 0 0 0
Adquisición de Otras Participaciones en el Patrimonio 0 0 0
Intereses Pagados 0 0 0
Dividendos Pagados 13 -55,028 -2,354
Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados 0 0 0
Otros Cobros (Pagos) de Efectivo Relativos a las Actividades de
Financiación 13 -101,096 -52,994
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en)
Actividades de Financiación 0 -146,918 -71,927
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, Antes
de las Variaciones en las Tasas de Cambio 0 925 -6,829
Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y
Equivalentes al Efectivo 0 14 0
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo 0 939 -6,829
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio 6 47,000 53,829
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio 6 47,939 47,000

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES

Cuenta NOTA 2022 2021
Ganancia (Pérdida) neta del Ejercicio 0 78,703 22,230
Componente de Otro Resultado Integral que no se Reclasificaran al
Resultado del Período, neto de Impuestos: 0 0 0
Ganancias (Pérdidas) de Inversiones en Instrumentos de Patrimonio al
Valor Razonable, neto de Impuestos 0 0 0
Superávit de Revaluación, neto de Impuestos 11.d 1,818 1,214
Ganancia (Pérdida) de Nuevas Mediciones de Planes de Beneficios
Definidos, neto de Impuestos 0 596 -134
Cambios en el Valor Razonable de Pasivos Financieros Atribuibles a
Cambios en el Riesgo de Crédito del Pasivo, neto de Impuestos 0 0 0
Instrumentos de Cobertura que Cubren Inversiones en Instrumentos de
Participación en Otro
Patrimonio, neto Resultado Integral de Asociadas y Negocios
de Impuestos 0 0 -11
Conjuntos Contabilizados por el Método de Participación, neto de
Impuestos 0 0 0
Total Otro Resultado Integral que no se Reclasificará al Resultado del
Periodo, neto de Impuestos 0 2,414 1,069
Componentes de Otro Resultado Integral que se Reclasificaran al
Resultado del Periodo neto de Impuestos 0 0 0
Coberturas del Flujo de Efectivo 0 0 0
Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de Flujos de Efectivo, neto de
Impuestos 0 0 0
Importes
Ajustes deEliminados del Patrimonio
Reclasificación E Incluidos
en Coberturas en de
de Flujos el Importe
Efectivo,en Libros
neto de de
Activos (Pasivos) no Financieros que se Hayan Adquirido o Incurrido
Impuestos 0 0 0
Mediante Una Transacción Prevista Altamente Probable Cubierta, neto
de Impuestos 0 0 0
Coberturas de Inversiones netas en Negocios en el Extranjero 0 0 0
Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de Inversiones netas en Negocios en
el Extranjero, neto de Impuesto 0 0 0
Ajustes de Reclasificación por Coberturas de Inversiones netas en
Negocios en el Extranjero, neto de Impuestos 0 0 0
Diferencia de Cambio por Conversión de Operaciones en el Extranjero 0 -6,760 -6,273
Ganancias (Pérdidas) por Diferencias de Cambio de Conversión de
Operaciones en el Extranjero, netas de Impuesto 0 0 0
Ajustes de Reclasificación en Diferencia de Cambio de Conversión de
Operaciones en el Extranjero, netos de Impuestos 0 -6,760 -6,273
Variación neta de Activos no Corrientes o Grupos de Activos Mantenidos
para la Venta 0 0 0
Activos Financieros Disponibles para la Venta 0 0 0
Ganancias (Pérdidas) Por Nuevas Mediciones De Activos Financieros
Disponibles Para La Venta, Netas De Impuestos 0 0 0
Ajustes de Reclasificación, Activos Financieros Disponibles para la Venta,
neto de Impuestos 0 0 0
Cambios en el Valor Temporal del Dinero de Opciones 0 0 0
Ganancia (Pérdida) por Cambios en el Valor Temporal del Dinero de
Opciones, neto de Impuestos 0 0 0
Ajustes de Reclasificación por Cambios en el Valor Temporal del Dinero
de Opciones, neto de Impuestos 0 0 0
Cambios en el Valor de los Elementos del Contrato a Término 0 0 0
Ganancia (Pérdida) por Cambios en el Valor de los Elementos de
Contratos a Término, neta de Impuestos 0 0 0
Ajustes de Reclasificación por Cambios en el Valor de los Elementos de
Contratos a Término, neto de Impuestos 0 0 0
Cambio en el Valor de los Diferenciales de Tasa de Cambio de Moneda
Extranjera 0 0 0
Ganancia (Pérdida) por Cambios en el Valor de los Diferenciales de la Tasa
de Cambio de la Moneda Extranjera, neto de Impuestos 0 0 0
Ajustes de Reclasificación por Cambios en el Valor de los Diferenciales de
la Tasa de Cambio de la Moneda Extranjera, netos de Impuestos 0 0 0
Activos Financieros Medidos al Valor Razonable con Cambios en Otro
Resultado Integral 0 546 18
Ganancias (Pérdidas) por Activos Financieros Medidos al Valor Razonable
con Cambios en Otro Resultado Integral, neta de Impuestos 2.7 546 18
Ajustes de Reclasificación sobre Activos Financieros Medidos al Valor
Importes
RazonableEliminados
con Cambiosdel en
Patrimonio ContraIntegral,
Otro Resultado el Valor Razonable de Activos
netos de Impuestos 0 0 0
Financieros, por Su Reclasificación a Activos Financieros al Costo
Participacion de Otro
Amortizado, neto Resultado Integral de Asociadas y Negocios
de Impuestos 0 0 0
Conjuntos Contabilizados Utilizando el Método de la Participación, neto
de Impuestos 0 0 0
Total Otro Resultado Integral que se Reclasificará al Resultado del
Periodo, neto de Impuestos 0 -6,214 -6,255
Total Otro Resultado Integral 0 -3,800 -5,186
Total Resultado Integral del Ejercicio, neto de Impuesto 0 74,903 17,044
Resultado Integral Atribuible a: 0 0 0
Propietarios de la Controladora 0 70,304 15,066
Participaciones no Controladoras 0 4,599 1,978
Total Resultado Integral del Ejercicio, neto de Impuesto 0 74,903 17,044

FIRMANTES
Firmante Fecha

ARCHIVO ESTRUCTURADO XBRL

Gonzalo Hincapie Narvaez|Gerente General 31 Mar. 2023 11:34:09
INFORMACION FINANCIERA AUDITADA AC(DICTAMEN,EEFF Y NOTAS)
Gonzalo Hincapie Narvaez|Gerente General 31 Mar. 2023 11:34:51
tas por cobrar
tas por cobrar

cuentas por pgar

cuentas por pgar
 Reserva de Ganancias y Pérdidas por Inversiones en Instrumentos de
Acciones Propias en Cartera Otras Reservas de Capital Resultados Acumulados Superávit de Revaluación
Patrimonio al Valor Razonable
23,365 113,541 72,446

23,365 113,541 72,446

19,367
793
 19,367 793

207 -269
207 19,098 793
23,572 132,639 73,239
23,572 132,639 73,239

23,572 132,639 73,239

73,311
1,542
73,311 1,542
-50,000
 2,044 -8,132
2,044 15,179 1,542
25,616 147,818 74,781
 Reserva para Cambios en el Valor Razonable de Pasivos Financieros
Reserva de Nuevas Mediciones de Planes de Beneficios Definidos
Atribuibles a Cambios en el Riesgo de Crédito del Pasivo
Reserva de Ganancias y Pérdidas sobre Instrumentos de Cobertura que Participación en otro Resultado Integral de Asociadas y Negocios
Coberturas del Flujo de Efectivo
Cubren Inversiones en Instrumentos de Patrimonio Conjuntos Contabilizados por el Método de Participación
Coberturas de Inversión Neta de Negocios en el Extranjero Diferencias de Cambio por Conversión de Operaciones en el Extranjero

-12,540

-12,540

-4,990
 -4,990

-4,990
-17,530
-17,530

-17,530

-41
-41
 -41
-17,571
Variación Neta de Activos No Corrientes o Grupos de Activos
Reserva sobre Activos Financieros Disponibles para la Venta
Mantenidos para la Venta
 Reserva por Cambios en el Valor de los Elementos del Contrato a
Reserva por Cambios en el Valor Temporal del Dinero de Opciones
Término
Reserva por Cambios en el Valor de los Diferenciales de la Tasa de Reserva sobre Activos Financieros Medidos al Valor Razonable con
Otras Reservas de Patrimonio
Cambio de la Moneda Extranjera Cambios en Otro Resultado Integral
59,906

59,906

-4,197
-4,197

-4,197
55,709
55,709

55,709

1,501
1,501
 1,501
57,210
Patrimonio Atribuible a los Propietarios de la Controladora Participaciones no Controladoras Total Patrimonio

359,115 13,292 372,407

359,115 13,292 372,407

19,367 2,863 22,230

-4,197 -989 -5,186
 15,170 1,874 17,044

-62 -2,250 -2,312

15,108 -376 14,732
374,223 12,916 387,139
374,223 12,916 387,139

374,223 12,916 387,139

73,311 5,392 78,703

1,501 -5,301 -3,800
74,812 91 74,903
-50,000 -50,000
 -6,088 -912 -7,000
18,724 -821 17,903
392,947 12,095 405,042
 Activo (Inversión) Pasivo y Patrimonio (Financiamiento)

Caja 49,510 Cuentas por pagar 222,479

Cuentas por Cobrar 118,109 Deuda financiera (corto y largo plazo) 252,978
Inventarios 113,313 Pasivo total 475,457
Propiedad, Planta y Equipo 586,159 Capital social 139,131
Plusvalía 13,408 Resultados acumulados 147,818
Patrimonio 118,093
Activos 880,499 Pasivo y Patrimonio 880,499
 2022 2021
Ratios de rentabilidad
Ventas 520,074 337,766
Utilidad bruta 184,363 88,600
Depreciación 30,138 29,547 Nota 11
EBITDA 162,387 81,559
EBIT 132,249 52,012
EBT 114,625 38,637
Utilidad neta 78,703 22,230

Margen bruto 35.45% 26.23%

Margen EBITDA 31.22% 24.15%
Margen EBIT 25.43% 15.40%
Margen EBT 22.04% 11.44%
Margen Neto 15.13% 6.58%

Retorno sobre la inversión

Retorno sobre Activo (ROA) 8.94% 2.65%

ROA operativo = EBIT / Activos 15.02% 6.21%
ROE 19.43% 5.74%

Deuda de corto plazo 44,351 33,525

Deuda de largo plazo 208,627 216,920
Deuda financiera total 252,978 250,445

ROC = EBIT / (deuda + patrimonio) 20.10% 8.16%

Ratios de liquidez

Razón corriente 1.43 1.56

Prueba ácida 0.85 0.93
Ratio de efectivo 0.25 0.30

Ciclo de conversión de Efectivo 64.91 días

Nro de días de inventario 112.18 días

Costo de venta 335,711
Inventarios promedio 103,181
Nro de días en un año 365

Nro de días de Cobro 75.57 días

Ventas 520,074
Cuentas por cobrar promedio 107,679
Nro de días en un año 365
Nota 22
Nro de días de Pago 122.84 días Saldo final inventario
Compras 351,045 Costo de ventas
Cuentas por pagar promedio 118,146 Saldo inicial inventario
Nro de días en un año 365 COMPRAS

Ratios de solvencia

Deuda / Activos 28.73% 29.91%

Deuda de largo plazo / Patrimonio 0.52 0.56
Deuda / Patrimonio 0.62 0.65
Apalancamiento financiero (Activo / Patrimonio) 2.17 2.16
Cobertura de intereses ( EBITDA / gastos por intereses) 9.21 6.10
Deuda Financiera / EBITDA 1.56 3.07
Deuda neta Financiera / EBITDA 1.26 2.49
Análisis de Ratios
aldo final inventario 57,997
osto de ventas 335,711
aldo inicial inventario 42,663
351,045
Fuente: CFA

Pregunta 1
Un analista recoge la siguiente información sobre estas dos empresas:
Empresa A Empresa B
Ingresos 4,500 6,000
Utilidad neta 50 1,000
Activos corrientes 40,000 60,000 4 1.2
Activo total 100,000 700,000
Pasivo corriente 10,000 50,000
Deuda total 60,000 150,000
Patrimonio 30,000 500,000

Calcule los ratios de liquidez (ratio corriente), solvencia (Deuda/Patrimonio) y rentabilidad (ROE)
Señale cuál es la empresa es la más Líquida, Solvente y Rentable.

Empresa A Empresa B

Razón corriente 4.0 1.2

Solvencia 2.0 0.3
Rentabilidad ROE 0.002 0.002

Pregunta 3

Un analista está interesado en determinar la eficiencia y la liquidez de la empresa Spherion LTD, para ello ha recopilado la siguiente información:
2021 2020 2019
Días de inventario 32 34 40
Días de cobranza 28 25 23 más corto mayor liquidez
Días de pago 40 35 35 Más largo mayor liquidez
CCC 20 24 28

Basado en esa información, señale la opción incorrecta:

a. El manejo de inventario ayudó a mejorar la liquidez de la empresa
b. El manejo de cuentas por pagar ayudó a mejorar la liquidez de la empresa
c. El manejo de las cuentas por cobrar ayudó a mejorar la liquidez de la empresa