PARCIAL ANALISIS FINANCIERO II

La COMERCIALIZADORA SAS presenta los siguientes estados de situación financiera y de resultados

trabajo consiste en elaborar el estado de flujo de efectivo por el método directo y hacer un pequeñ
resultado. ENVIAR AL CORREO maria.prada@unipamplona.edu.co. Para tener en cuenta el flujo d
valores hallados dejarlos intactos.

COMERCIALIZADORA SAS
888.888.888-9
Estado de situación financiera
Al 31 de diciembre de 2022
Valores expresados en miles de pesos colombianos

Concepto
Efectivo y equivalentes al efectivo
Cuentas por cobrar de origen comercial
Deterioro acumulado de cuentas por cobrar de origen comercial
Inventarios
Deterioro acumulado de inventarios
Anticipos a proveedores
Activos corrientes totales
Propiedad, planta y equipo medidas por el modelo del costo
Depreciación acumulada de la propiedad, planta y equipo
Propiedades de inversión medidas al valor razonable
Activos intangibles distintos de la plusvalía
Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas
Activos por impuestos diferidos
Total de activos no corrientes
Total de activos

Ingresos recibidos por anticipado

Cuentas comerciales por pagar
Pasivos por impuestos corrientes
Pasivos corrientes por beneficios a empleados
Dividendos por pagar
Provisiones corrientes
Parte corriente de las obligaciones financieras
Total de pasivo corriente
Parte no corriente de las obligaciones financieras
Pasivo por impuestos diferidos
Total de pasivos no corrientes
Total de pasivos
Capital emitido
Prima de emisión
Total de reservas
Ganancias acumuladas
Patrimonio total
Total de patrimonio y pasivos

COMERCIALIZADORA SAS
888.888.888-9
Estado de resultados
Para el año que termina el 31 de diciembre del año Y
Cifras expresadas en miles de pesos colombianos

2022
Ingresos de actividades ordinarias $ 367,220
Ingresos por subvenciones de Gobierno $ 12,000
Amortización de ingresos recibidos por anticipado $ 48,000
Costo de ventas -$ 300,000
Margen comercial $ 127,220
Salarios y beneficios a empleados -$ 30,000
Gastos por depreciación -$ 84,000
Pérdidas por deterioro de los inventarios -$ 12,000
Pérdidas por deterioro del valor de las cuentas por cobrar de origen comercial -$ 6,000
Gastos por garantías a clientes -$ 9,600
Ingresos por propiedades de inversión medidas al valor razonable $ 90,000
Resultado de explotación $ 75,620
Ingresos financieros $ 86,360
Costos financieros -$ 103,180
Ganancia (pérdida) antes de impuestos $ 58,800
Gasto por impuesto a las ganancias corriente -$ 17,640
Ingresos por impuestos diferidos $ 8,400
Gastos por impuestos diferidos $ -
Resultado total del año $ 49,560
CIERO II

ciera y de resultados por el período 2022. Su

to y hacer un pequeño analisis financiero del
r en cuenta el flujo de efectivo cuenta con

mbianos
AÑO 1 AÑO 2
2021 2022 VARIACION
157,200 216,000 58,800
46,800 62,400 15,600
-18,000 -24,000 -6,000
212,400 186,000 -26,400
-12,000 -24,000 -12,000
0 12,000 12,000
386,400 428,400 42,000
828,000 600,000 -228,000
-396,000 -267,600 128,400
540,000 630,000 90,000
18,000 25,560 7,560
300,000 277,200 -22,800
54,000 57,600 3,600
1,344,000 1,322,760 -21,240
1,730,400 1,751,160 20,760
0
24,000 60,000 36,000
348,000 313,200 -34,800
115,200 99,600 -15,600
108,000 72,000 -36,000
24,000 14,400 -9,600
2,400 12,000 9,600
13,200 19,560 6,360
634,800 590,760 -44,040
360,000 180,000 -180,000
 18,000 13,200 -4,800
378,000 193,200 -184,800
1,012,800 783,960 -228,840
488,400 540,000 51,600
60,000 84,000 24,000
36,000 63,600 27,600
133,200 279,600 146,400
717,600 967,200 249,600
1,730,400 1,751,160 20,760

el año Y
bianos
 COMERCIALIZADORA SAS
888.888.888-9
Estado de flujos de efectivo
Al 31 de diciembre de 2022
Valores expresados en miles de pesos colombianos

Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de operación

Clases de cobros por actividades de operación

Cobros procedentes de las ventas de bienes y prestación de servicios
Clases de pagos en efectivo procedentes de actividades de operación
Pagos a proveedores por el suministro de bienes y servicios
Pagos a y por cuenta de los empleados
Pagos por impuestos a las ganancias
Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de
operación
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de inversión

Flujos de efectivo procedentes del control de subsidiarias u otros negocios

Importes procedentes de la venta de propiedades, planta y equipo
Compras de activos intangibles
Importes procedentes de subvenciones del Gobierno
Anticipos de efectivo y préstamos concedidos a terceros
Intereses recibidos
Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de
inversión
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de financiación

Amortización de ingresos recibidos por anticipado

Importes procedentes de la emisión de acciones
Reembolsos de préstamos
Dividendos pagados
Intereses pagados
Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de
financiación
Incremento (disminución) neto de efectivo y equivalentes al efectivo, antes
del efecto de los cambios en la tasa de cambio
Incremento (disminución) neto de efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del período
Efectivo y equivalentes al efectivo al final del período
nos

351,620
-272,400
-238,800
-18,000
-15,600
79,220

-22,800
-228,000
7,560
12,000
12,000
86,360
-132,880

84,000
75,600
-173,640
-115,200
-103,180
-232,420

-286,080

0
0
Cobros procedentes de las ventas de bienes y prestación de servicios
Clases de pagos en efectivo procedentes de actividades de operación
Pagos a proveedores por el suministro de bienes y servicios
Pagos a y por cuenta de los empleados
Pagos por impuestos a las ganancias
 351,620
-272,400
-238,800
-18,000
-15,600
Flujos de efectivo procedentes del control de subsidiarias u otros negocios
Importes procedentes de la venta de propiedades, planta y equipo
Compras de activos intangibles
Importes procedentes de subvenciones del Gobierno
Anticipos de efectivo y préstamos concedidos a terceros
Intereses recibidos
 -22,800
-228,000
7,560
12,000
12,000
86,360
Amortización de ingresos recibidos por anticipado 84,000
Importes procedentes de la emisión de acciones 75,600
Reembolsos de préstamos -173,640
Dividendos pagados -115,200
Intereses pagados 103,180