UNIVERSIDAD TECNOLOGICA DE GUTIERREZ ZAMORA

ALUMNO: HECTOR MANUEL BALTAZAR ROJAS

MATERIA: AUDITORIA FINANCIERA
DOCENTE: MIRIAM OCEJO ALMORA
ACTIVIDAD: ARCHIVOS DOCUMENTALES Y CEDULAS DE AUDITORIA PARA PASIVOS
GRUPO: 506-A
FECHA: 24/02/2023
 BALANCE GENERAL DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE
LA COMERCIAL MERCANTIL S.A DE C.V

Activo
Activo circulante:
Efectivo y equivalentes de efectivo
Bancos
Inventarios
Pagos anticipados
Instrumentos financieros derivados
Cuentas por cobrar
Activos disponibles para la venta
Total del activo circulante
Activo no circulante
Cuentas por cobrar a largo plazo
Propiedad, planta y equipo
Inversión en acciones de compañias asociadas y otras inversiones permanentes
Instrumentos financieros derivados
Impuesto a la utilidad diferidos
Activos intangibles
Crédito mercantil
Otros activos
Toatl activo no circulante
TOTAL ACTIVO
Pasivos
Pasivo corriente:
Acreedores comerciales
Porción de los prestamos a largo plazo con vencimiento a corto plazo
Obligaciones emisión de títulos valores
Cuentas por pagar
Impuestos corrientes
Provisiones
Otros pasivos financieros
Total Pasivo corriente
Pasivo no corriente:
Préstamos y otras obligaciones financieras
Obligaciones emisión de títulos de valores
Depósito de consumidores
Impuestos diferidos
Beneficios a empleados
Otros pasivos financieros
 Total pasivo no corriente
Capital social
Reserva Legal
Utilidades diferidas
Superávit por revaluación de activos
Superávit realizado
Participación controladora
participación no controladora
Resultado del periodo
Total capital
TOTAL PASIVO Y CAPITAL
1 DE DICIEMBRE
DE C.V
2022 2021

$ 5,000.00 $ 6,800.00
16,000.00 14,000.00
5,600.00 7,000.00
4,000.00 3,000.00
27,000.00 24,000.00
30,000.00 26,000.00
10,000.00 7,000.00
$ 97,600.00 $ 87,800.00

$ 22,000.00 $ 23,500.00
55,000.00 40,000.00
14,000.00 12,500.00
12,350.00 9,000.00
9,400.00 7,300.00
16,000.00 13,000.00
4,000.00 2,900.00
9,000.00 8,200.00
141,750.00 116,400.00
$ 239,350.00 $ 204,200.00

$ 23,500.00 $ 20,600.00
2,700.00 2,500.00
4,500.00 2,800.00
12,500.00 11,850.00
2,300.00 2,080.00
28,600.00 18,900.00
23,560.00 19,760.00
$ 97,660.00 $ 78,490.00

$ 21,000.00 $ 19,000.00
13,000.00 10,000.00
10,000.00 8,000.00
1,000.00 900.00
5,000.00 2,500.00
2,350.00 2,000.00
$ 52,350.00 $ 42,400.00

$ 20,000.00 $ 19,200.00
33,000.00 30,000.00
11,000.00 10,000.00
1,000.00 900.00
2,500.00 2,000.00
20,200.00 19,800.00
1,640.00 1,410.00
$ 89,340.00 $ 83,310.00
$ 239,350.00 $ 204,200.00
 LA COMERCIAL MERCANTIL S.A DE C.V
ESTADOS DE RESULTADOS
ESTADO DE RESULTADOS 2021
INGRESOS
Ingresos Ordinarios $ 300,000.00
Otros ingresos 90,000.00
Menos
COSTO DE VENTAS 210,000.00
RESULTADO BRUTO $ 180,000.00
Menos
Gasto de Operación 17,000.00
Gastos de Distribución 10,000.00
Gastos de Administración 7,000.00
Gastos de Personal 4,000.00
Gastos de Depreciación y Amortización 8,000.00
RESULTADO DE OPERACIÓN $ 134,000.00
Más o menos
Ingresos Financieros 6,000.00
Gastos Financieros 2,000.00
RESULTADO ANTES DE RESERVA E IMPUESTO 138,000.00
Impuestos 5,000.00
RESULTADO DEL PERIODO $ 133,000.00
 2022

$ 400,000.00
100,000.00

300,000.00
$ 200,000.00

18,900.00
9,000.00
10,000.00
6,000.00
5,500.00
$ 150,600.00

8,000.00
2,500.00
156,100.00
6,500.00
$ 149,600.00
 LA COMERCIAL MERCANTIL S.A DE C.V
Cédula Sumaria
Boletín 6170 Pasivos, provisiones, activos, pasivos contingentes y co
Código Cuenta
a Pasivo a largo plazo
b Pasivo a corto plazo
TOTAL
Conclusión: Se representa razonablemente los recursos de la empresa, con un saldo de $7

LA COMERCIAL MERCANTIL S.A DE C.V

Cédula Analítica
Boletín 6170 Pasivos, provisiones, activos, pasivos contingentes y compromisos
Código Cuenta
a Pasivo a largo plazo
a1 Préstamos y otras obligaciones financieras
a2 Obligaciones emisión de títulos y valores
a3 Depósitos de consumidores
a4 Impuestos diferidos
a5 Beneficios a empleados
a6 Otros pasivos financieros
TOTAL
b Pasivo a corto plazo
b1 Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar
b2 Porción de los préstamos a largo plazo con vencimiento a corto
b3 Obligaciones emisión de títulos y valores
b4 Cuentas por pagar empresas relacionadas
b5 Impuestos corrientes
b6 Provisiones
b7 Otros pasivos financieros
TOTAL
TOTAL DE PASIVOS
Se representa razonablemente los recursos de la empresa, con un saldo de $70,95

LA COMERCIAL MERCANTIL S.A DE C.V

Cédula de detalle
Boletín 6170 Pasivos, provisiones, activos, pasivos contingentes y compromisos
Código
Cuenta
a Pasivo a largo plazo
b Pasivo a corto plazo
TOTAL
Se representan razonablemente to
 A DE C.V
Elaboró: Hector Manuel
pasivos contingentes y compromisos Autorizó: Miriam Ocejo
Saldo año anterior 2021 Saldo del 2022 Saldo según el auditor
$ 42,400.00 $ 52,350.00 $ 52,350.00
20,000.00 25,000.00 25,000.00
$ 62,400.00 $ 77,350.00 $ 77,350.00
mpresa, con un saldo de $77,350.00 al 31 de diciembre del 2022 con un incremento de $14,950.00
$ 14,950.00

A DE C.V
Elaboró: N.G.M.V
compromisos Autorizó: M.O.A.
Saldo año anterior 31/12/2021 Saldo al 31/12/2022 Saldo según el auditor

$ - $ - $ -
18,780.00 20,330.00 20,330.00
10,500.00 $ 12,350.00 12,350.00
9,650.00 10,600.00 10,600.00
890.00 $ 760.00 760.00
1,200.00 1,000.00 1,000.00
$ 41,020.00 $ 45,040.00 $ 45,040.00

$ - $ - $ -
20,600.00 23,500.00 23,500.00
2,500.00 2,700.00 2,700.00
2,800.00 4,500.00 4,500.00
11,850.00 12,500.00 12,500.00
2,080.00 2,300.00 2,300.00
18,900.00 28,600.00 28,600.00
$ 58,730.00 $ 74,100.00 $ 74,100.00
$ 99,750.00 $ 119,140.00 $ 119,140.00
, con un saldo de $70,950.00 al 31 de diciembre del 2022 con un incremento de $7,850.00

ERCANTIL S.A DE C.V

de detalle Elaboró:
compromisos Autorizó:
Movimientos
Saldo incial
Debe Haber
$ 41,020.00 $ 11,330.00
20,000.00 5,000.00
$ 61,020.00 $ 16,330.00
ntan razonablemente todos los movimientos de los años registrados.
Σ

N.G.M.V
M.O.A.
Saldo final

$ 52,350.00
25,000.00
$ 77,350.00
Σ