Informe ejecutivo VI: Proyeccion del estado de flujos de efectivo de una empresa

Ardila Rojas Yury Marley ID 796360

Camargo Nieto Jannette ID 804631
Cárdenas Rodríguez Andrea Katerine ID 804026
Vanegas Limas Johanna Paola ID 796010

Administración Financiera, Facultad de ciencias Empresariales.

Corporación Universitaria Minuto de Dios.
NRC 3764 Contabilidad de inversión y financiación.
Andrés Felipe Parra Ávila
Diciembre 5 del 2021
Reporte de Estado de Situación Financiera (ESF)
NIT 800002143

Cuentas
Activos
Activos corrientes
Efectivo y equivalentes al efectivo
Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar corrientes
Inventarios corrientes
Activos por impuestos corrientes, corriente
Activos biológicos corrientes, al costo menos depreciación acumulada y
deterioro de valor
Activos biológicos corrientes, al valor razonable
Otros activos financieros corrientes
Otros activos no financieros corrientes

Activos corrientes distintos al efectivo pignorados como garantía colateral para

las que el receptor de transferencias tiene derecho por contrato o costumbre a
vender o pignorar de nuevo dicha garantía colateral
Total activos corrientes distintos de los activos no corrientes o grupo de activos
para su disposición clasificados como mantenidos para la venta o como
mantenidos para distribuir a los propietarios

Activos no corrientes o grupos de activos para su disposición clasificados como

mantenidos para la venta o como mantenidos para distribuir a los propietarios
Activos corrientes totales
Activos no corrientes
Propiedades, planta y equipo

Propiedades de inversión al costo menos depreciación acumulada y deterioro

Propiedades de inversión a valor razonable con cambios en resultados
Plusvalía
Activos intangibles distintos de la plusvalía
Inversiones en subsidiarias
Inversiones en asociadas
Inversiones en negocios conjuntos
Activos biológicos no corrientes, al costo menos depreciación acumulada y
deterioro del valor
Activos biológicos no corrientes, al valor razonable
Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar no corrientes
Inventarios no corrientes
Activos por impuestos diferidos
Activos por impuestos corrientes, no corriente
Otros activos financieros no corrientes
Otros activos no financieros no corrientes

Activos no corrientes distintos al efectivo pignorados como garantía colateral

para las que el receptor de transferencias tiene derecho por contrato o
costumbre a vender o pignorar de nuevo dicha garantía colateral
Total de activos no corrientes
Total Activos
Patrimonio y pasivos
Pasivos corrientes
Provisiones corrientes
Provisiones corrientes por beneficios a los empleados
Otras provisiones corrientes
Total provisiones corrientes
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Pasivos por impuestos corrientes, corriente
Otros pasivos financieros corrientes
Préstamos corrientes
Parte corriente de préstamos no corrientes
Otros pasivos no financieros corrientes
Total pasivos corrientes distintos de los pasivos incluidos en grupos de activos
para su disposición clasificados como mantenidos para la venta
Pasivos incluidos en grupos de activos para su disposición clasificados como
mantenidos para la venta
Pasivos corrientes totales
Pasivos no corrientes
Provisiones no corrientes
Provisiones no corrientes por beneficios a los empleados
Otras provisiones no corrientes
Total provisiones no corrientes
Cuentas comerciales por pagar y otras cuentas por pagar no corrientes
Pasivo por impuestos diferidos
Pasivos por impuestos corrientes, no corriente
Otros pasivos financieros no corrientes
Parte no corriente de préstamos no corrientes
Otros pasivos no financieros no corrientes
Total de pasivos no corrientes
Total pasivos
Patrimonio
Capital emitido
Prima de emisión
Acciones propias en cartera
Inversión suplementaria al capital asignado
Otras participaciones en el patrimonio
Superavit por revaluación
Otras reservas
Ganancias acumuladas
Patrimonio Total
Total de patrimonio y pasivos
 2019-12-31 2020-12-31

$ 2,791,156,000 $ 4,870,378,000
$ 723,935,000 $ 993,560,000
$ 32,702,000 $ 31,867,000
- -

- -
- -
- -
$ 31,750,000 $ 22,639,000

- -

$ 3,579,543,000 $ 5,918,444,000

- -
$ 3,579,543,000 $ 5,918,444,000

$ 22,313,288,000 $ 21,758,176,000

- -
$ 9,489,304,000 $ 9,270,832,000
- -
$ 112,671,000 $ 170,155,000
- -
- -
- -

- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -

- -
$ 31,915,263,000 $ 31,199,163,000
$ 35,494,806,000 $ 37,117,607,000

- -
- -
- -
$ 6,330,072,000 $ 6,373,246,000
$ 1,009,644,000 $ 574,569,000
$ 37,916,000 -
$ 37,916,000 -
- -
- -

$ 7,377,632,000 $ 6,947,815,000

-
$ 7,377,632,000 $ 6,947,815,000

- -
- -
- -
- -
$ 2,352,222,000 $ 2,404,459,000
- -
- -
- -
- -
$ 2,352,222,000 $ 2,404,459,000
$ 9,729,854,000 $ 9,352,274,000

$ 2,000,000,000 $ 2,000,000,000
- -
- -
- -
$ 43,790,000 $ 43,790,000
$ 444,458,000 $ 444,458,000
$ 1,000,000,000 $ 1,000,000,000
$ 22,276,704,000 $ 24,277,085,000
$ 25,764,952,000 $ 27,765,333,000
$ 35,494,806,000 $ 37,117,607,000
Informe Integral
NIT 800002143

Cuentas 2019-12-31
Resultado del periodo
Ganancia (pérdida)
Ingresos de actividades ordinarias $ 24,855,587,000
Costo de ventas $ 10,524,437,000
Ganancia bruta $ 14,331,150,000
Otros ingresos $ 205,393,000
Gastos de ventas $ 1,135,738,000
Gastos de administración $ 7,374,429,000
Otros gastos $ 322,553,000
Otras ganancias (pérdidas) -

Ganancia (pérdida) por actividades de operación $ 5,703,823,000

Ingresos financieros $ 397,473,000
Costos financieros $ 525,491,000

Participación en las ganancias (pérdidas) de

subsidiarias, asociadas y negocios conjuntos que
se contabilicen utilizando el método de la
participación $ 141,191,000
Ganancia (pérdida), antes de impuestos $ 5,716,996,000
Ingreso (gasto) por impuestos $ 2,045,100,000
Ganancia (pérdida) procedente de operaciones
continuadas $ 3,671,896,000
Ganancia (pérdida) procedente de operaciones
discontinuadas -
Ganancia (pérdida) $ 3,671,896,000
 2020-12-31

$ 22,322,798,000
$ 9,401,606,000
$ 12,921,192,000
$ 130,639,000
$ 1,209,651,000
$ 6,871,950,000
$ 147,251,000
-

$ 4,822,979,000
$ 231,499,000
$ 208,626,000

-$ 218,472,000
$ 4,627,380,000
$ 1,626,999,000

$ 3,000,381,000

-
$ 3,000,381,000 $ 2,791,755,000 33%
921,279,150.00
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

2,019 2,020
Fuentes (ingreso
de dinero )
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES 2,791,156,000 4,870,378,000
CAJA 2,791,156,000 4,870,378,000
BANCOS
DEUDORES COMERCIALES Y OTRA CUENTAS POR COBRAR 755,685,000 1,016,199,000
Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas
por cobrar corrientes 723,935,000 993,560,000
Otros activos no financieros corrientes 31,750,000 22,639,000
INVENTARIOS 32,702,000 31,867,000
Inventarios corrientes 32,702,000 31,867,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 788,387,000 1,048,066,000
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 31,802,592,000 31,029,008,000
Propiedades, planta y equipo 22,313,288,000 21,758,176,000
Propiedades de inversión a valor razonable con
cambios en resultados 9,489,304,000 9,270,832,000
INTANGIBLES 112,671,000 170,155,000
Activos intangibles distintos de la plusvalía 112,671,000 170,155,000
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 31,915,263,000 31,199,163,000
TOTAL ACTIVO 32,703,650,000 32,247,229,000
PASIVO
ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR 20,866,615,000 19,425,077,000
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas
por pagar 6,330,072,000 6,373,246,000 43,174,000
Ganancia bruta 14,331,150,000 12,921,192,000 -1,409,958,000
Otros ingresos 205,393,000 130,639,000 -74,754,000
PASIVOS CORRIENTES POR IMPUESTOS 1,047,560,000 574,569,000
Pasivos por impuestos corrientes, corriente 1,009,644,000 574,569,000 -435,075,000
Otros pasivos financieros corrientes 37,916,000 0 -37,916,000
DIFERIDOS 2,352,222,000 2,404,459,000
Pasivo por impuestos diferidos 2,352,222,000 2,404,459,000
TOTAL PASIVO 24,266,397,000 22,404,105,000
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 2,043,790,000 2,043,790,000
Capital emitido 2,000,000,000 2,000,000,000
Otras participaciones en el patrimonio 43,790,000 43,790,000
RESERVAS 1,000,000,000 1,000,000,000
Otras reservas 1,000,000,000 1,000,000,000
VENTA DE BIENES 444,458,000 444,458,000
Superavit por revaluación 444,458,000 444,458,000
GANACIA ACUMULADA 22,276,704,000 24,277,085,000
Ganancias acumuladas 22,276,704,000 24,277,085,000
RESULTADOS EJERCICIO 3,671,896,000 3,000,381,000
UTILIDAD EJERCICIO 3,671,896,000 3,000,381,000
RESULTADO EJERCICIOS ANTERIORES 22,276,704,000 24,277,085,000
UTILIDADES ACUMULADAS 22,276,704,000 24,277,085,000
TOTAL PATRIMONIO 51,713,552,000 55,042,799,000
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 75,979,949,000 77,446,904,000
Uso
( Salida de Variacion
Dinero)

2,079,222,000
2,079,222,000
0
260,514,000

269,625,000 269,625,000
-9,111,000 -9,111,000
-835,000
-835,000 -835,000
259,679,000
-773,584,000
-555,112,000

-218,472,000
57,484,000
57,484,000 57,484,000
-716,100,000
-456,421,000
0
-1,441,538,000

43,174,000
-1,409,958,000
-74,754,000
-472,991,000
-435,075,000
-37,916,000
 52,237,000
52,237,000
-1,862,292,000
0
0
0
0
 0
0
0
0
2,000,381,000
2,000,381,000
-671,515,000
-671,515,000
2,000,381,000
2,000,381,000
3,329,247,000
1,466,955,000
 COMPAÑÍA ABC SA
Papel de Trabajo de Flujos de Efectivo MÉTODO DIREC
Concepto

(MÁS) Ventas
(MAS) Disminucion de clientes
Cobro a Clientes

(Menos) Costo de Ventas

(Igual) Pago a proveedores

(Menos) Gastos de Ventas

(Menos) Gastos de Administración
(MÁS) Productos Financieros
(Menos) Costos financieros
Pago por gastos

Aumento Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar corrientes
Disminuyo Otros activos no financieros corrientes
Disminuyo Inventarios corrientes
Disminuyo Propiedades, planta y equipo
Disminuyo Propiedades de inversión a valor razonable con cambios en resultados
Aumento Activos intangibles distintos de la plusvalía
Aumento Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Ganancia bruta
Otros ingresos
Disminuyo Pasivos por impuestos corrientes, corriente
Aumento Pasivo por impuestos diferidos
Aumento IMPUESTO DE RENTA
Total

Variación del efectivo

Saldo de efectivo (Caja y Bancos)
Saldo Final de efectivo
 ABC SA
Efectivo MÉTODO DIRECTO
Importe Tipo
entrada salida
22,322,798,000

22,322,798,000 OPERACIÓN entrada

9,401,606,000
9,401,606,000 OPERACIÓN entrada

1,209,651,000
6,871,950,000
231,499,000
208,626,000
- 8,058,728,000 OPERACIÓN salida

993,560,000 salida OPERACIÓN

22,639,000 entrada OPERACIÓN
31,867,000 entrada INVERSION
21,758,176,000 entrada INVERSION
9,270,832,000 entrada INVERSION
170,155,000 salida INVERSION
6,373,246,000 entrada FINANCIAMIENTO
12,921,192,000
130,639,000
574,569,000 salida OPERACIÓN
2,404,459,000 entrada OPERACIÓN
921,279,150 salida OPERACIÓN
53,144,549,000 10,949,790,150 42,194,758,850

65,860,434,850
2,791,156,000
68,651,590,850 68,977,614,150 326,023,300
 Gimnasio Fontana S.A
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVOS AL 31/12/2020
MÉTODO DIRECTO
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Cobro a Clientes 22,322,798,000
Pago a proveedores 9,401,606,000
Pago por gastos - 8,058,728,000
Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar
corrientes 993,560,000
Otros activos no financieros corrientes 22,639,000
Pasivos por impuestos corrientes, corriente 574,569,000
Pasivo por impuestos diferidos 2,404,459,000
IMPUESTO DE RENTA 921,279,150

Flujos de efectivo por actividades de operación 28,582,182,150

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Inventarios corrientes 31,867,000
Propiedades, planta y equipo 21,758,176,000
Propiedades de inversión a valor razonable con cambios en
resultados 9,270,832,000
Activos intangibles distintos de la plusvalía 170,155,000
Flujo neto de efectivo por Inversión 31,231,030,000

Importe por aplicar en actividades de financiamiento 59,813,212,150

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 6,373,246,000
-
Flujo neto por Financiamiento 6,373,246,000

Variaciones del Flujo 66,186,458,150

Efectivo (Caja y Bancos) del periodo anterior 2,791,156,000
Flujo de Efectivo al Final del Periodo 68,977,614,150

Saldo de efectivo (Caja y Banco) Del periodo Actual 68,977,614,150

55,599,759,850.00
13,377,854,300.00
13,051,831,000.00
 Gimnasio Fontana S.A
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVOS AL 31/12/2020
MÉTODO INDIRECTO
UTILIDAD DEL EJERCICIO
Depreciacion
Utilidad Ajustada
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Entradas
Cobro a Clientes 22,322,798,000.00
Pago a proveedores 9,401,606,000.00
Otros activos no financieros corrientes 22,639,000.00
Pasivo por impuestos diferidos 2,404,459,000.00
Salidas
Pago por gastos - 8,058,728,000.00
Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar
corrientes 993,560,000.00
Pasivos por impuestos corrientes, corriente 574,569,000.00
IMPUESTO DE RENTA 921,279,150.00
Flujos de efectivo por actividades de operación
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Entradas
Inventarios corrientes 31,867,000.00
Propiedades, planta y equipo 21,758,176,000.00
Propiedades de inversión a valor razonable con cambios en
resultados 9,270,832,000.00
Salidas
Activos intangibles distintos de la plusvalía 170,155,000
Flujo neto de efectivo por Inversión
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Entradas
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 6,373,246,000.00
Flujo neto por Financiamiento
Flujo neto equivalente de efectivo
Saldo inicial de efectivo y equivalente año anterior (2019)
Saldo Final de efectivo y equivalente
a S.A
L 31/12/2020

$ 3,000,381,000

$ 3,000,381,000
ACIÓN
34,151,502,000.00

- 5,569,319,850.00

2,489,408,150.00

28,582,182,150.00
RSIÓN
31,060,875,000.00

170,155,000.00

31,231,030,000.00
AMIENTO
6,373,246,000.00

6,373,246,000.00
66,186,458,150.00
2,791,156,000.00
68,977,614,150.00