FINIQUITO PARA SALDAR DEUDA

SE PIDE: realizar los finiquitos según acuerdo sostenidos entre la MAE y los involucrados en la
Auditoria Forense para descontar el daño económico cuantificado en la Auditoria Forense. Se debe
actualizar con la UFV los recursos económicos recibidos por los involucrados a la fecha de pago del
finiquito.

 Chupa cabra trabajo en la empresa SERVICRUZ, Bajo la ley general del trabajo.
 Fecha ingreso 10/03/2014
 Fecha de pago 30/06/2020
Remuneración mensual de los últimos tres meses, bs. 4.345; bs. 4.567; bs. 4.789.
Caso de retiro forzoso
 Vacaciones pendientes, gestión 2017-2018= 10,5 días; gestión 2018-2019= cuantificar los
días; gestión 2019-2020= cuantificar los días.
 DETALLE DE RECURSOS ECONOMICOS NO ENTREGADOS A SERVICRUZ
EMPRESA MES Y AÑO FECHA DE UFV UFV IMPORT ACTUALIZACIÓN MONTO RESPONSABLE
CORRESPONDIENTE COBRO INICIAL FINAL E ACTUALIZADO DE COBRO
Toyama SRL febrero - 2019 15/03/2019 2,29755 2,34937 915,00 20,64 935,64 Chupacabras
Toyama SRL marzo - 2019 16/04/2019 2,29956 2,34937 680,00 14,73 694,73 Chupacabras
Toyama SRL abril - 2019 10/05/2019 2,30121 2,34937 750,00 15,70 765,70 Chupacabras
Toyama SRL agosto - 2019 17/09/2019 2,31510 2,34937 850,00 12,58 862,58 Chupacabras
Clínica Roca SRL enero - 2019 20/02/2019 2,29555 2,34937 2.200,00 51,58 2.251,58 Chupacabras
Clínica Roca SRL abril - 2019 15/05/2019 2,30161 2,34937 2.350,00 48,76 2.398,76 Chupacabras
Clínica Roca SRL mayo - 2019 10/06/2019 2,30379 2,34937 2.160,00 42,74 2.202,74 Chupacabras
Clínica Roca SRL julio - 2019 19/08/2019 2,31148 2,34937 1.960,00 32,13 1.992,13 Chupacabras
Clínica Roca SRL septiembre - 2019 25/10/2019 2,32042 2,34937 2.529,00 31,55 2.560,55 Chupacabras
Clínica Roca SRL noviembre - 2019 10/12/2019 2,32746 2,34937 2.762,00 26,00 2.788,00 Chupacabras
Supermercado TIA febrero - 2019 10/03/2019 2,29725 2,34937 3.589,00 81,43 3.670,43 Chupacabras
Supermercado TIA mayo - 2019 15/06/2019 2,30434 2,34937 2.986,00 58,35 3.044,35 Chupacabras
Supermercado TIA julio - 2019 05/08/2019 2,30985 2,34937 3.467,00 59,32 3.526,32 Chupacabras
Supermercado TIA septiembre - 2019 30/10/2019 2,32112 2,34937 2.846,00 34,64 2.880,64 Chupacabras
Supermercado TIA octubre - 2019 12/11/2019 2,32298 2,34937 3.157,00 35,86 3.192,86 Chupacabras
Papelbol SRL marzo - 2019 14/04/2019 2,29939 2,34937 2.467,00 53,62 2.520,62 Chupacabras
Papelbol SRL mayo - 2019 13/06/2019 2,30412 2,34937 2.245,00 44,09 2.289,09 Chupacabras
Papelbol SRL agosto - 2019 09/09/2019 2,31400 2,34937 3.124,00 47,75 3.171,75 Chupacabras
Papelbol SRL septiembre - 2019 16/10/2019 2,31916 2,34937 2.879,00 37,50 2.916,50 Chupacabras
Papelbol SRL noviembre - 2019 16/12/2019 2,32872 2,34937 2.687,00 23,83 2.710,83 Chupacabras
TOTAL 46.603,00 772,80 47.375,80
Realizar el Finiquito y registro contable del pago del Sr. Chupacabras, con la siguiente
información:

RESOLUCIÓN DE TIEMPO DE SERVICIO

DESCRIPCIÓN AÑOS MESES DIAS
Fecha de Retiro 2020 1 5
Fecha de Ingreso 2014 3 10
Tiempo de Servicio 5 9 25

CALCULO DE SU REMUNERACIÓN MENSUAL

MESES MONTOS
Octubre 4.345
Noviembre 4.567
Diciembre 4.789
SALDO TOTAL 13.701

DESAHUCIO
MONTO ULTIMOS MESES TOTAL
13.701 3 4.567

INDEMNIZACIÓN POR TIEMPO DE SERVCIO

TIEMPO SALDO PROMEDIO INDEMNIZABLE TOTALES
5 AÑOS 4.567 22.835,00
9 MESES 4.567 3.425,25
25 DIAS 4.567 317,15
TOTAL 26.577,40

AGUINALDO DE NAVIDAD
TIEMPO MONTO TOTAL
0 MESES 4.567 0,00
5 DIAS 4.567 63,43
TOTAL 63,43

VACACIONES
DETALLE AÑOS DIAS MONTOS TOTALES
GESTIÓN 2017 - 2018 10,5 4.567 1.598,45
GESTIÓN 2018 - 2019 20 4.567 3.044,67
GESTIÓN 2019 - 2020 16,39 4.567 2.495,10
TOTALES 7.138,22

TOTAL BENEFICIO SOCIALES 47.480,05

Asiento contable:

DETALLE DEBE HABER

Desahucio 13.701,00
Prov. Indemnización 26.577,40
Aguinaldo 63,43
Vacaciones 7.138,22
Finiquito p/Pagar 47.480,05
Gl: Registro contable a la fecha de retiro

Actualización
MONTO 47.480,05
UFV INICIAL 05/01/2020 2,33292
UFV FINAL 29/06/2020 2,34929
TOTAL 47.813,22

DIFERENCIA 47.480,05 47.813,22 333,17

MULTAS Y SANCIONES
47.813,22 30% 14.343,97

DETALLE DEBE HABER

Finiquito p/Pagar 47.480,05
Act. Finiquito AITB 333,17
Multas y Sanciones 14.343,97
Banco M/N 62.157,19
Gl: Por pago de Finiquito.
 ESTADO PLURINACIONAL DE FINIQUITO MINISTERIO DE TRABAJO,
BOLIVIA EMPLEO Y PREVISIÓN
SOCIAL
I.- DATOS GENERALES

RAZÓN SOCIAL O NOMBRE DE LA EMPRESA SERVICRUZ 1 2

RAMA DE ACTIVIDAD ECONÓMICA DOMICILIO

NOMBRE DEL TRABAJADOR: CHUPACABRAS 1 2

ESTADO CIVIL CASADO EDAD 38 DOMICILIO Av. BENI Y JAPON

PROFESION U OCUPACIÓN JEFE DE CONTABILIDAD
CI 45347890 FECHA DE INGRESO 10/03/2014 FECHA DE RETIRO 05/01/2020
MOTIVO DEL RETIRO RETIRO FORSOZO REMUNERACION MENSUAL Bs 4.567,00
TIEMPO DE SERVICIO 5 AÑOS 9 MESES 25 DIAS

II.- LIQUIDACIÓN DE LA REMUNERACIÓN PROMEDIO INDEMNIZABLE EN BASE A LOS 3 ÚLTIMOS MESES

A) MESES FEBRERO MARZO ABRIL TOTALES

REMUNERACIÓN MENSUAL Bs 4.345,00 Bs 4.567,00 Bs 4.789,00 Bs 13.701,00

B) OTROS CONCEPTOS PERCIBIDOS
EN EL MES
Bs Bs Bs Bs

Bs Bs Bs Bs

Bs Bs Bs Bs

Bs Bs Bs Bs
TOTAL
4.345,00 4.567,00 4.789,00 13.701,00
III .- TOTAL REMUNERACIÓN PROMEDIO INDEMNIZABLE (A + B) DIVIDIDO ENTRE 3: Bs 4.567,00

C) DESAHUCIO TRES MESES (EN CASO DE RETIRO FORZOSO) Bs 24.966,90

D) INDEMNIZACIÓN POR TIEMPO DE TRABAJO: DE 5 AÑOS Bs 26.577,40 26.577,40
DE 9 MESES Bs 3.425,25
DE 25 DIAS Bs 317,15
AGUINALDO DE NAVIDAD DE 0 MESES Y 5 DIAS Bs 63,43
VACACION (2014=9,5días; 2015=30días; 2016=28,58días) DE 1 MESES Y 16,89 DIAS Bs 7.138,22
PRIMA LEGAL (SI CORRESPONDE) DE MESES Y DIAS Bs

OTROS Bs

GESTION DE DIAS Bs

IV .- TOTAL BENEFICIOS SOCIALES: C + D Bs 47.480,05

E) DEDUCCIONES: Bs

ACTUALIZACION DEL FINIQUITO (Total finiquito por la ufvF/ufvI) Bs 333,17 333,17

MULTAS Y SANCIONES LABORALES 30% del finiquito a Pagar Bs 14.343,97 14.343,97
Bs

Bs

Bs TOTAL Bs 14.677,14
V. IMPORTE LÍQUIDO A PAGAR C + D - E = Bs 62.157,19

FORMA DE PAGO: EFECTIVO ( ) CHEQUE ( X) Nº 34271 C/BANCO 365-674-324

IMPORTE DE LA SUMA CANCELADA: SESENTA Y DOS MIL CIENTOS CINCUENTA Y SIETE 19/100

INFORME DE AUDITORIA FORENSE REALIZADO A LA EMPRESA SERVICRUZ

Hemos auditado las cuentas por cobrar tomando como referencia la documentación entregada por el
Departamento de Contabilidad de la empresa SERVICRUZ por el periodo de 1ro de enero al 31 de diciembre del
2019 lo cal se pudo constatar que los que los Señor Chupacabras hicieron fraude en las cobranzas por los
servicios realizados a la empresa dando un monto de Bs. 47.375,80.
A la misma se realizó el cálculo de finiquito a dichos trabajadores por los beneficios que le corresponden a los
mismos según normativa vigente y se estableció que se debe un total de Bs. 62.157,19. Por ende, en un acuerdo
que se llegó por parte de los trabajadores y la empresa, se estableció que le dinero iba a ser descontado a cuenta
del finiquito de los trabajadores.
TOTAL DEUDA QUE TIENEN El TRABAJADOR CHUPACABRA DE: 47.375,80
TOTAL, FINIQUITO A CANCELAR DE LA EMPRESA AL TRABAJADOR 62.157,19
SALDO A FAVOR DEL TRABAJADOR 14.781,39
 DETALLE DE RECURSOS ECONOMICOS NO ENTREGADOS A SERVICRUZ
MES Y AÑO FECHA DE UFV UFV IMPORT MONTO RESPONS
MPRESA ACTUALIZACIÓN
CORRESPONDIENTE COBRO INICIAL FINAL E ACTUALIZADO DE COB
mercado TIA enero - 2019 12/02/2019 2,29475 2,34937 2.978,00 70,88 3.048,88 Coronav
mercado TIA junio - 2019 23/07/2019 2,30842 2,34937 3.125,00 59,85 3.184,85 Coronav
mercado TIA agosto - 2019 14/09/2019 2,31468 2,34937 3.215,00 48,18 3.263,18 Coronav
mercado TIA noviembre - 2019 13/12/2019 2,32809 2,34937 2.895,00 26,46 2.921,46 Coronav
a SRL enero - 2019 10/02/2019 2,29455 2,34937 784,00 18,73 802,73 Coronav
a SRL mayo - 2019 15/06/2019 2,30434 2,34937 825,00 16,12 841,12 Coronav
a SRL septiembre - 2019 06/10/2019 2,31776 2,34937 696,00 9,49 705,49 Coronav
a SRL noviembre - 2019 17/12/2019 2,32893 2,34937 752,00 8,28 760,28 Coronav
guer SRL febrero - 2019 11/03/2019 2,29731 2,34937 3.013,00 68,28 3.081,28 Coronav
guer SRL mayo - 2019 13/06/2019 2,30412 2,34937 3.157,00 62,00 3.219,00 Coronav
guer SRL julio - 2019 15/08/2019 2,31100 2,34937 2.858,00 47,45 2.905,45 Coronav
guer SRL septiembre - 2019 20/10/2019 2,31972 2,34937 3.245,00 41,48 3.286,48 Coronav
guer SRL octubre - 2019 14/11/2019 2,32330 2,34937 3.156,00 35,41 3.191,41 Coronav
L
30.699,00 506,53 31.205,43

FINIQUITO PARA SALDAR DEUDA

 Coronavirus trabajo en la empresa SERVICRUZ, Bajo la ley general del trabajo.

 Fecha ingreso 15/05/2009
 Fecha de pago 30-06-2020
Remuneración mensual de los últimos tres meses, bs. 3.157; bs. 3.246; bs. 3.395.
Caso de retiro forzoso
 Vacaciones pendientes, gestión 2017-2018= 8,5 días; gestión 2018-2019= cuantificar los días; gestión 2019-2020=
cuantificar los días.
Realizar el Finiquito y registro contable del pago del Sr. Coronavirus, con la siguiente
información:

RESOLUCIÓN DE TIEMPO DE SERVICIO

DESCRIPCIÓN AÑOS MESES DIAS
Fecha de Retiro 2020 1 9
Fecha de Ingreso 2009 5 15
Tiempo de Servicio 10 7 24

CALCULO DE SU REMUNERACIÓN MENSUAL

MESES MONTOS
Octubre 3.157
Noviembre 3.246
Diciembre 3.395
Saldo Total 9.798

DESAHUCIO
MONTO MESES TOTAL
9.798 3 3.266

INDEMNIZACIÓN POR TIEMPO DE SERVCIO

TIEMPO SALDO PROMEDIO INDEMNIZABLE TOTALES
10 AÑOS 3.266 32.660,00
7 MESES 3.266 1.905,17
24 DIAS 3.266 217,73
TOTAL 34.782,90

AGUINALDO DE NAVIDAD
TIEMPO MONTO TOTAL
0 MESES 3.266 0,00
9 DIAS 3.266 81,65
TOTAL 81,65

VACACIONES
DETALLE AÑOS DIAS MONTOS TOTALES
GESTIÓN 2017 - 2018 8,5 3.266 925,37
GESTIÓN 2018 - 2019 30 3.266 3.266,00
GESTIÓN 2019 - 2020 19,5 3.266 2.122,90
TOTALES 6.314,27

TOTAL BENEFICIO SOCIALES 50.976,82

Registro contable:

DETALLE DEBE HABER

Desahucio 9.798
Prov. Indemnización 34.782,90
Aguinaldo 81,65
Vacaciones 6.314,27
Finiquito p/Pagar 50.976,82
Gl: Registro contable a la fecha de retiro

Actualización

MONTO 50.976,82
UFV INICIAL 09/01/2020 2,33376
UFV FINAL 29/06/2020 2,34929
TOTAL 51.316,04

DIFERENCIA 50.976,82 51.316,04 339,23

MULTAS Y SANCIONES
51.316,04 30% 15.394,81

Registro contable:

DETALLE DEBE HABER

Finiquito p/Pagar 50.977,00
Act. Finiquito AITB 339,23
Multas y Sanciones 15.394,81
Banco M/N 66.710,85
Gl: Pago del finiquito
 ESTADO PLURINACIONAL DE FINIQUITO MINISTERIO DE TRABAJO,
BOLIVIA EMPLEO Y PREVISIÓN
SOCIAL
I.- DATOS GENERALES

RAZÓN SOCIAL O NOMBRE DE LA EMPRESA SERVICRUZ 1 2

RAMA DE ACTIVIDAD ECONÓMICA DOMICILIO

NOMBRE DEL TRABAJADOR: CORONAVIRUS 1 2

ESTADO CIVIL CASADO EDAD 48 DOMICILIO Av. CHE GUEVARA

PROFESION U OCUPACIÓN JEFE DE VENTAS
CI 45347890 FECHA DE INGRESO 15/05/2009 FECHA DE RETIRO 09/01/2020
MOTIVO DEL RETIRO RETIRO FORSOZO REMUNERACION MENSUAL Bs 3.266,00
TIEMPO DE SERVICIO 10 AÑOS 7 MESES 24 DIAS

II.- LIQUIDACIÓN DE LA REMUNERACIÓN PROMEDIO INDEMNIZABLE EN BASE A LOS 3 ÚLTIMOS MESES

A) MESES FEBRERO MARZO ABRIL TOTALES

REMUNERACIÓN MENSUAL Bs 3.157,00 Bs 3.246,00 Bs 3.395,00 Bs 9.798,00

B) OTROS CONCEPTOS PERCIBIDOS
EN EL MES
Bs Bs Bs Bs

Bs Bs Bs Bs

Bs Bs Bs Bs

Bs Bs Bs Bs
TOTAL
3.157,00 3.246,00 3.395,00 9.798,00
III .- TOTAL REMUNERACIÓN PROMEDIO INDEMNIZABLE (A + B) DIVIDIDO ENTRE 3: Bs 3.266,00

C) DESAHUCIO TRES MESES (EN CASO DE RETIRO FORZOSO) Bs 3.266,00

D) INDEMNIZACIÓN POR TIEMPO DE TRABAJO: DE 10 AÑOS Bs 32.660,00 34.782,90
DE 7 MESES Bs 1.905,17
DE 24 DIAS Bs 217,73
AGUINALDO DE NAVIDAD DE 0 MESES Y 9 DIAS Bs 81,65
VACACION (2014=9,5días; 2015=30días; 2016=28,58días) DE 1 MESES Y 28 DIAS Bs 6.314,27
PRIMA LEGAL (SI CORRESPONDE) DE MESES Y DIAS Bs

OTROS Bs

GESTION DE DIAS Bs

IV .- TOTAL BENEFICIOS SOCIALES: C + D Bs 50.976,82

E) DEDUCCIONES: Bs

ACTUALIZACION DEL FINIQUITO (Total finiquito por la ufvF/ufvI) Bs 339,23 339,23

MULTAS Y SANCIONES LABORALES 30% del finiquito a Pagar Bs 15.394,81 15.394,81
Bs

Bs

Bs TOTAL Bs 15.734,04
V. IMPORTE LÍQUIDO A PAGAR C + D - E = Bs 66.710,86

FORMA DE PAGO: EFECTIVO ( ) CHEQUE ( X) Nº 34271 C/BANCO 365-674-324

IMPORTE DE LA SUMA CANCELADA: SESENTA Y SEIS MIL SETESCIENTOS DIEZ 86/100

INFORME DE AUDITORIA FORENSE REALIZADO A LA EMPRESA SERVICRUZ
Hemos auditado las cuentas por cobrar tomando como referencia la documentación entregada por el
Departamento de Contabilidad de la empresa SERVICRUZ por el periodo de 1ro de enero al 31 de diciembre del
2019 lo cal se pudo constatar que el Señor Coronavirus hicieron fraude en las cobranzas por los servicios
realizados a la empresa dando un monto de Bs. 31.205,43
A la misma se realizó el cálculo de finiquito a dichos trabajadores por los beneficios que le corresponden a los
mismos según normativa vigente y se estableció que se debe un total de Bs. 66.710,86. Por ende, en un acuerdo
que se llegó por parte de los trabajadores y la empresa, se estableció que le dinero iba a ser descontado a cuenta
del finiquito de los trabajadores.

TOTAL DEUDA QUE TIENEN LOS TRABAJADOR CORONAVIRUS ES

31.205,43
DE:
TOTAL, FINIQUITO A CANCELAR DE LA EMPRESA AL TRABAJADOR 66.710,86
SALDO A FAVOR DEL TRABAJADOR 35.505,43