Proyecto Ciclo Contable

UNIVERSIDAD PRIVADA DOMINGO SAVIO
FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
PROYECTO FORMATIVO
DOCENTE : LIC. REYNALDO SUBIRANA ARISPE
MATERIA : CONTABILIDAD COMPUTARIZADA
ESTUDIANTES : KARIME ESCOBAR
LIZEHT CUELLAR SANCHEZ
NOEMI QUISPE MAYTA
CARRERA : CONTADURIA PÚBLICA
GESTIÓN : 2022
SANTA CRUZ DE LA SIERRA – BOLIVIA

Materia Gabinete Contable
Contenido
1. POLÍTICAS CONTABLES..................................................................................................................................... 3
POLÍTICAS GENERALES Y CONTABLES DE LA EMPRESA.................................................................................................. 3
• Política de inventarios .......................................................................................................................................... 4

• Políticas de los activos fijos: ................................................................................................................................. 4
• Política con obligaciones por pagar ..................................................................................................................... 4
• Políticas de compras ............................................................................................................................................. 5
• Política contable: Contingencias .......................................................................................................................... 5
• Política Contable: Moneda Extranjera Valuación y registro ............................................................................ 5
• Política Contable: Cuentas por Cobrar y Provisión para Cuentas de Cobranza Dudosa ............................... 5
2. SISTEMA CONTABLE .................................................................................................................................................. 6
• Elementos del sistema contable ........................................................................................................... 6
• Estructura del sistema contable ........................................................................................................... 7
2.1 PLAN DE CUENTAS Y SU ELABORACIÓN ............................................................................................... 7
• Estructura del Plan de Cuentas ........................................................................................................................... 8
3. Registros Contables ................................................................................................................................................... 9
NOTA 1. NATURALEZA Y OBJETIVOS .............................................................................................................. 258
NOTA 2. POLITICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES. ........................................................................................... 258
NOTA 3. CRITERIOS DE VALUACIÓN ......................................................................................................... 258
NOTA 4. DISPONIBILIDADES............................................................................................................................ 259
NOTA 5. EXIGIBLE .............................................................................................................................................. 260
NOTA 6. REALIZABLE ........................................................................................................................................ 260
NOTA 7. ACTIVOS FIJOS .................................................................................................................................... 260
NOTA 9.PASIVOS CORRIENTES ....................................................................................................................... 261
NOTA 11. PATRIMONIO ........................................................................................................................................ 262
NOTA 8. HECHOS POSTERIORES ..................................................................................................................... 262
GRUPO 3
2
1. POLÍTICAS CONTABLES
Antes de iniciar la implementación de la propuesta, es necesario definir algunos lineamientos
para su desarrollo y comprensión. También se hace obligatorio elaborar los instrumentos o
herramientas contables que se usarán para que el proceso contable se lleve a cabo con total
normalidad, así garantizar y respaldar la correcta emisión de los Estados Financieros, que es el
objetivo principal. Se busca que la información cumpla con los criterios de Integridad (que este
completo), Veracidad (Existencia y propiedad), Medición y Exposición (su medición y valoración
sean objetivos).
Además, es importante incluir las políticas que tiene la empresa para el tratamiento contable de
cada Grupo de Cuentas, esto se realizará con el fin de proyectar las actividades durante los dos
meses de su implementación. Así, se tiene pronosticado los ingresos por Ventas, los egresos por
Compras (Costos Variables) y finalmente los Costos Fijos, que incluyen a todos los Gastos
Operativos como son los Gastos Administrativos, Gastos de Distribución y Gastos Financieros que
del mismo modo son proyecciones de la empresa por mes. También se hace mención a las
Obligaciones Tributarias contraídas por la entidad.
En los acápites siguientes se hará una descripción del criterio de implementación del Sistema
Contable, que contiene: el Plan de cuentas y su Catálogo, los Documentos mercantiles propios de
la empresa, los formatos de Libros diarios, Mayores , Balance de Comprobación de Sumas y
Saldos, Hoja de Trabajo, Estructura de los Estados Financieros, Planillas de Sueldos y Salarios,
Planillas de Aportes Patronales y Cargas sociales, Planilla Impositiva, Libro de Compras, Libro de
Ventas y otros de uso de la empresa en particular
POLÍTICAS GENERALES Y CONTABLES DE LA EMPRESA

Con la finalidad de contar con las bases necesarias para llevar a cabo el proceso contable, es
necesario definir y aprobar políticas contables que serán de cumplimiento obligatorio y en
función de éstas se revisarán y elaborarán los planes, programas, procedimientos y se
administrarán los recursos, se organizará la administración y el funcionamiento de la empresa.
GRUPO 3
3
Se establecerán políticas enfocadas a las actividades de la entidad y orientadas al mercado,

para ello es necesario que los mayores esfuerzos estén centrados en los clientes.
• Política de inventarios
Los inventarios de productos que comercializa la empresa son registrados al costo de
adquisición, en la cual la valoración de los inventarios se realizará por el método de perpetuo y
la técnica del Costo Promedio Ponderado, lo cual incluye los kárdex de inventarios.
La empresa debe conciliar los saldos en kárdex de almacenes con los respectivos inventarios
físicos, al menos una vez en este periodo, de manera obligatoria.
• Políticas de los activos fijos:

Los activos fijos se registran al costo de adquisición (histórico) y los montos de depreciación
estarán sujetos al uso que la empresa de a sus activos fijos y se depreciarán utilizando el
método de línea recta o lo establecido en el DS 24051.
La depreciación de un bien calificado como activo fijo se depreciará a partir de la fecha de su

compra.
• Política con obligaciones por pagar

Los pagos se realizarán con chequeo efectivo en los plazos acordados con el proveedor, así
como la obtención de crédito lo más amplio posible, esto es entre los 30 a 60 días, tomando en
cuenta de que el crédito a los clientes sea a menor plazo. Se entablará buenas relaciones con
los proveedores que presten mayores ventajas sin disminuir la calidad del producto
• Políticas de precios de venta
El precio para registrar para la venta de los productos corresponderá según el margen de
utilidad que la entidad se ha planteado, esto es de un 60% sobre el costo, de tal manera de
cubrir los costos fijos y obtener beneficio.
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4
• Políticas de compras
Para compras de mercaderías se deberá tomar en consideración el precio, plazo de entrega,
calidad, garantía, marca, procedencia y confiabilidad del proveedor.
Para la adquisición de cualquier tipo de suministros, productos, equipos y materiales, se

procurará conseguir el menor precio y las mejores condiciones de pago.
Las compras que se realicen se harán a través de 3 cotizaciones de casas comerciales.
• Política contable: Contingencias

Se presentarán aquellas que adquieren el calificativo de posibles, clasificadas por tipo,
distinguiendo entre tributarias, laborales, civiles, administrativas y otras, indicando la naturaleza
de las contingencias, la opinión de la gerencia y sus efectos financieros probables, en todos los
casos[24]En caso no se pueda estimar razonablemente el efecto financiero, se debe revelar el
hecho y las circunstancias por las que no se puede determinar dicho efecto.
• Política Contable: Moneda Extranjera Valuación y registro

Las transacciones se deben registrar al tipo de cambio de la fecha en que se realizan las
mismas. Asimismo, el tipo de cambio a utilizar en la reexpresión de saldos por liquidar en
moneda extranjera (activos y pasivos), es aquel que refleja el monto al que sería pagado o
cobrado el saldo a la fecha de los estados financieros, el que corresponde al tipo de cambio de
venta SBS. Las ganancias o pérdidas por diferencia en cambio deben registrarse en cuentas
de resultados.
• Política Contable: Cuentas por Cobrar y Provisión para Cuentas de

Cobranza Dudosa
Las cuentas por cobrar se deben clasificar en una de las cuatro categorías de instrumentos
financieros, según lo expuesto por la NIC 39. Además, se debe reconocer un menor valor de
las mismas si el importe en libros es mayor que su valor recuperable estimado. Para ello, la
empresa debe evaluar en cada fecha de reporte, si existe evidencia de que el activo ha perdido
valor. Por lo tanto, de ser el caso, se debe presentar la cuenta de cobranza dudosa
GRUPO 3
5
correspondiente y el movimiento de la misma durante el año identificando el tipo de cuenta a la

que corresponde (comercial u otras).
Se debe distinguir las operaciones realizadas con Empresas del Estado y Entidades del Sector
Público de aquellas realizadas con terceros, mostrando el movimiento que han tenido en el año.
Tal distinción se efectúa para cada empresa del Estado y para cada entidad del Sector Público.
Además, se debe mostrar las operaciones de ganancias y pérdidas relacionadas (ventas, otros
ingresos, compras, gastos, activos de corto y largo plazos
2. SISTEMA CONTABLE
El sistema contable que se adecúa más conveniente a la naturaleza de la empresa es el
ICONTAB que cuenta con los siguientes elementos.
• Elementos del sistema contable
El sistema contable propuesto para la entidad se desarrolló con:
a) Un apego al conjunto de Principios Contables de aceptación general, como es el

Principio fundamental de la contabilidad o Postulado Básico (Equidad) y los 14 Principios
de Contabilidad Generalmente Aceptados (PCGAs).
b) Procedimientos preestablecidos para el desarrollo del proceso del registro contable
de las actividades.
c) Comprobantes, registros y formularios legales, tal como lo establece el Código de
Comercio, Capítulo IV, artículos del 36 al 64.
d) Plan de cuentas, que establece el detalle de las diferentes cuentas que se utilizarán
para registrar las transacciones que efectúe la empresa. Por tanto, existe un número
suficiente de cuentas para reflejar los Activos, Pasivos, Ingresos y Egresos que se vayan
presentando de acuerdo con las actividades que desarrolle la empresa.
e) Catálogo de Cuentas, el cual como su nombre lo indica, establece claramente su
definición y el tratamiento o dinámica contables para cada una de las cuentas que conforma
el Plan de Cuentas.
f) Reglamentos internos de la empresa.
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• Estructura del sistema contable
En la empresa se pueden distinguir 6 áreas básicas para su control financiero eficiente

correspondiente al: ACTIVO, PASIVO, PATRIMONIO, INGRESOS, EGRESO Y COSTO.
De manera general se entiende como:
ACTIVO, todo lo que la empresa posee y/o lo que le deben a ella.
PASIVO, todo lo que debe la empresa o adeuda a terceros ajenos a ella, pudiendo ser estas
personas naturales y jurídicas o bien instituciones del Estado.
PATRIMONIO, es el aporte que realizaron los dueños de la empresa.
La constitución del ACTIVO, PASIVO y PATRIMONIO de la empresa se refleja fielmente en el

Balance General a la fecha de inicio del periodo que lleva la implementación de la propuesta (2
meses). Cada uno de los elementos se encuentra respaldados por sus correspondientes
Estados de Cuenta a la misma fecha.
INGRESO, son las ganancias que percibe la empresa.
COSTOS, son las erogaciones de dinero recuperables.
EGRESO, son las erogaciones de dinero que no se recupera, es decir son las pérdidas que
contrae la empresa.
2.1 PLAN DE CUENTAS Y SU ELABORACIÓN

Para una correcta implementación e interpretación se entiende como plan de cuentas a: la lista
de cuentas ordenadas e identificadas según su naturaleza. Además, especifica un adecuado
orden para su mejor manejo, con el fin de alcanzar los objetivos de la empresa.
Es importante que la empresa disponga de un Plan de Cuentas, en el cuál se deben detallar
todos los asientos en dichas cuentas, que serán utilizadas para anotar las diversas
transacciones que se suscitarán en la vida comercial de ella.
En base a este Plan de Cuentas el contador de la empresa, a la hora de realizar las

transacciones económicas, debe apegarse a su uso y dinámica.
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• Requisitos y clasificación de la cuenta
Cuenta. Es el nombre o denominación que se usa en aplicaciones contables, para registrar,
clasificar y resumir los incrementos y disminuciones de los valores según a su naturaleza y
grupo. Requisito. Las cuentas fueron asignadas cumpliendo los requisitos siguientes:
a. Explícito, que aprecia la naturaleza de la cuenta. Así, por ejemplo, para el manejo del
efectivo de la empresa se asignó la cuenta Caja.
b. Completo, que tiene la finalidad evitar confusiones o malas interpretaciones. Así, por
ejemplo, Caja Moneda Nacional.
Clasificación
Para su clasificación y exposición se estableció y consideró abarcar lo siguiente:
a. Según su naturaleza:
 Personales Ej. Cuentas por cobrar (Empresa “SOFÍA”)  Impersonales
Ej. Existencia de mercaderías. b. Según el grupo:
 ACTIVO Ej. Bancos Moneda extranjera
 PASIVO Ej. Impuesto a las transacciones por pagar
 PATRIMONIO Ej. Capital Social
 INGRESOS Ej. Ventas
 EGRESOS Ej. Sueldos y Salarios
c. Según el estado, que quiere decir, donde se verán expuestos en los Estados Financieros:
 Balance General  Estado de Resultados d. Según el Saldo:
 Deudor Ej. Cuentas de Activo y Cuentas de Egreso
 Acreedor Ej. Cuentas de Pasivo y Cuentas de Ingreso
• Estructura del Plan de Cuentas

El Plan de Cuentas propuesto, además de ser analítico y claro, reúne las características
siguientes:
GRUPO 3
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a. Sistematización en el ordenamiento, es decir abarca la mayor cantidad de sucesos

posibles, tanto para el presente, como para el futuro.
b. Flexibilidad, que se refiere a poder aceptar nuevas cuentas en el futuro.
c. Homogeneidad en los agrupamientos efectuados, es decir, no mezclar Cuentas

de Balance con Cuentas de Resultados.
d. Claridad en la denominación de las cuentas, es decir facilita el proceso de registro
de las transacciones.
• Sistema de codificación
El sistema de codificación es importante ya que facilita el registro y la identificación rápida de

las cuentas.
El sistema utilizado es el NUMÉRICO DECIMAL, que asigna un número a cada cuenta. Para la
empresa objeto de estudio se vio por conveniente el siguiente diseño que es fácil de entender y
Descifrar
EMPRESA: HOGAR ELECTRIC SRL

NIT: 1024299020 BALANCE DE APERTURA
(Al 01/09/2019)
(Expresado en bolivianos)
ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO
ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS
ACTIVOS DISPONIBLES
Caja M/N 150,000.00 PASIVOS NO CORRIENTES
Caja M/E 3.500,00 Deudas Bancarias
banco mercantil M/N 600.000,00
banco mercantil M/E 300.000,00
ACTIVOS REALIZABLES 0 0
Inventario de Mercaderia 0,00
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 1.053.500,00 TOTAL PASIVOS NO CORRIENTE 0
ACTIVOS NO CORRIENTES 374.500,00 PATIMONIO
Terreno 125,000.00 PATRIMONIO NETO
Edificios 119,500.00 CAPITAL
Vehiculos 75,000.00 Capital social 1.428.000,00
Muebles y Enseres 30,000.00 Socio coronado tapia yovana 204.000,00
Equipo de computacion 25.000,00 Socio coronado rojas elizabeth 204.000,00
Socio Fernandez Nina Carla 204.000,00
Socio casanova orellana dulce m 204.000,00
Socio coro vedia hilda 204.000,00
Socio escobar karime 204.000,00
Socio carimaylla bautista jorge 204.000,00

TOTAL ACTIVOS NO
374.500,00 TOTAL PATRIMONIO 1.428.000,00
CORRIENTES
TOTAL ACTIVOS 1.428.000,00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1.428.000,00
3. Registros Contables
MES SEPTIEMBRE 2019
GRUPO 3
9
1. En fecha 01/09/2019 la empresa HOGAR ELECTRIC S.R.L.” inicia sus actividades con las siguientes cuentas:
Caja M/N 150,000.00
Caja M/E 3,500.00
Banco Mercantil Santa Cruz M/N 600,000.00 N°CTA CTE.1000-8956-2356
Banco Mercantil Santa Cruz M/E 300,000.00 N°CTA CTE 2000-7845-2598
Terreno 125,000.00
Edificios 119,500.00
Muebles y Enseres 30,000.00
Vehículo 75,000.00
Equipo de computación 25,000.00
2. En fecha 02/09/2019 se hace el pago en efectivo al señor notario Dr. DAVID GONZALES, por conceptos de
protocolización de acta de constitución de la empresa, la suma de 1980,00 Bs, según factura 658 adjunta.
GRUPO 3
10
NOTARIA DE FE PUBLICA Nº 10 NIT:4625630911

FACTURA
Reconocimiento de firmas- Protocolizaciones- Cartas notariales- Protestos- Certificaciones -
Declaratoria de herencia - Escritura - Poderes - Divorcio Nº 658
AUTORIZACION Nº 268501900197199
De: David Gonzales Orellana

CASA MATRIZ
Calle Tarija Nro 48 4 Zona/Barrio
Casco Viejo Uv000 Mza.005 ORIGINAL
Telf: 3344001- 76032155
Santa Cruz - Bolivia ACTIVIDADES JURIDICAS
DIA MES AÑO

SANTA CRUZ, 2 9 2019 NIT/CI: 1024299020
SEÑOR (ES): HOGAR ELECTRIC SRL
CONCEPTO SUBTOTAL
PROTOCOLIZACION TESTIMONIO DE CONSTITUCION 1,980.00
TOTAL 1,980.00
SON: UN MIL NOVECIENTOS OCHENTA 00/100

FECHA LIMITE DE EMISION 10/02/2020
"ESTA FACTURA CONTRIBUYE AL DESARROLLO DEL PAIS, EL USO ILICITO DE ESTA SERA SANCIONADA DE ACUERDO A LA LEY"
Ley Nº 453 El proveedor de servicio debe habilitar medios o instrumentos para efectuar consultas o reclamaciones
GRUPO 3
11
3. En fecha 02/09/2019 se cancela la inscripción de matrícula de comercio en FUNDEMPRESA en efectivo, la

suma de 455,00 Bs, según tarifario vigente y factura 1028 adjunta.
HOGAR ELECTRIC SRL.

1024299020
GRUPO 3
12
GRUPO 3
13
4. En fecha 02/09/2019 se cancela con cheque nº001 el pago al Deber S.R.L., la suma de 500,00 Bs, por concepto
de publicación de testimonio de constitución según factura 1752 adjunta.
NIT: 1689123016
AUTORIZACION N°: 20012242
EDITORIAL EL DEBER FACTURA N° 1752
Casa Matriz
 3552202
Santa Cruz - Bolivia
FACTURA ORIGINAL
Fecha: 01 de septiembre de 2019

Señor (es): HOGAR ELECTRIC SRL Nit/CI 1024299020
PRECIO
CANT. CONCEPTO TOTAL
UNITARIO
1 Publicacion1 3*512 clasificados 500.00 500.00
TOTAL BS. 500.00

Son: Quinientos
Fecha Limite de Emision 25/02/2019
La reproducción total o parcial y/o el uso no autorizado de esta Nota Fiscal, constituye un delito a ser sancionado
conforme a Ley
GRUPO 3
14
GRUPO 3
15
5. En fecha 03/09/2019 se cancela en efectivo por gastos de obtención de licencia de funcionamiento, la suma
de 600,00 Bs, según factura adjunto n°2000
GRUPO 3
16
6. En fecha 03/09/2019 se cancela los gastos legales al Dr. Oliver Loredo con cheque Nº 02. por Bs. 2.310,00,
factura N.ª ª 3457.
GRUPO 3
17
GRUPO 3
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7. En fecha 03/09/2019, se Cancela por la elaboración de talonarios de facturas a la imprenta Paravisini, por un
valor de Bs. 635,00, cancelamos con cheque nº 003, factura N.ª 2580.
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19
GRUPO 3
20
8. En fecha 03/09/2019 se ha el traspaso de 100,000 bs de la cuenta banco m/n a la cuenta caja m/n. 9.
GRUPO 3
21
9. En fecha 04/09/2019 se compra A CONOMETAL BOLIVIA SA 500 televisores Samsung a 1000 cada uno, 300
cocinas Electrolux a 500bs cada una y 400 refrigeradores Samsung a 700bs cada uno, SEGÚN FACTURA
N°3000 pagamos el 50% con banco, el 25% en efectivo y por el saldo un simple acuerdo a pagar en 15 días.
Venta de Electrodomesticos al por mayor 3000

De: Katia Guna Parada
Av. Santa Cruz# 2035 2° Anillo
Zona/Barrio: Canal Cotoca ORIGINAL
Telefono: 70946890
Santa Cruz-Bolivia Venta de electrodomesticos
DIA MES AÑO

Santa Cruz,
4 9 2019
Señor(es): HOGAR ELECTRIC SRL. NIT/C.I.: 1024

CANT. CONCEPTO P. UNIT. SUBTOTAL
500 Televisores 1,000 500,000
300 Cocinas 500 150,000
400 Refrigeradores 700 280,000
Son: Novecientos diecisiete

mil…............................................................................. TOTAL BS. 930,000
….......................................................................................................Bolivianos
GRUPO 3
22
GRUPO 3
23
10. En fecha 07/09/2019 vendemos al señor DAVID Torrez 100 televisores Samsung a 1724.15 cada uno, 80
cocinas Electrolux a 862.07 bs cada uno y 70 refrigerador a 1206.90 bs nos paga al contado.
HOGAR ELECTRIC SRL

Avenida Centenario calle santa cruz # 455.
Teléfono: 33882405
Santa Cruz- Bolivia
HOGAR ELECTRIC SRL
Lugar y fecha: Santa Cruz, 7 de septiembre de 2019 NIT: 1024299020
NIT/CI: Autorización N°: 157401000033250,00
Señor(es): David Torrez ORIGINAL
Factura n°: 1 Co mercializació n de electro do méstico s o rientadas a
satisfacer las necesidades de nuestro s clientes
Cantidad Detalle Precio Sub Total

100 Televisores Samsung 1.724,15 172.415,00
80 Cocinas electrolux 862,07 68.965,60
70 Refrigerador Samsung 1.206,90 84.483,00
TOTAL 325.863,60
Son:Trescientos veinticinco mil ochocientos sesenta y tres con 60/100.-
Boliviano(s)
Código de Control: D6-B1-FE-A3
Fecha Lím ite: 8/8/2020

'ESTA FACTURA CONTRIBUY E AL DESARROLLO DEL PAÍS. EL USO ILÍCITO DE ESTA SERÁ SANCIONADO DE ACUERDO
ALEY '. Ley N° 453: Si se te ha v ulnerado algún derecho puedes exigir la reposición o restauración.
GRUPO 3
24
GRUPO 3
25
11. En fecha 15/ 09/2019 se vende a la señora Katherine Baigorria 50 televisores Samsung a 1724.15 bs cada
uno, 30 cocinas Electrolux a bs 862.08 y 20 refrigeradores Samsung a 1206.90 cada uno A CREDITO por 30
días.
HOGAR ELECTRIC SRL

Teléfono: 33882405
Santa Cruz- Bolivia
HOGAR ELECTRIC SRL
Señor(es): Katherine Baigorria ORIGINAL
Co mercializació n de electro do méstico s o rientadas a
Factura n°: 2

50 Televisores Samsung 1724,15 86.207,50
30 Cocinas elextrolux 862,08 25.862,40
20 Refrigerador Samsung 1206,9 24.138,00
TOTAL 136.207,90
Son:Ciento treinta y seis mil doscientos siete con 90/100.- Boliviano(s) :

GRUPO 3
26
GRUPO 3
27
12. En fecha 16/09/2019 se vende a la señora Evelin Aiza 25 televisores Samsung a 1724.15 bs cada uno, 20
cocinas Electrolux a bs 862.08 cada uno y 20 refrigeradores Samsung a bs 1206.90 cada uno nos pagan al
contado.
HOGAR ELECTRIC SRL

Teléfono: 33882405
Santa Cruz- Bolivia
HOGAR ELECTRIC SRL
Lugar y fecha: Santa Cruz, 16 de septiembre 2019 NIT: 1024299020
NIT/CI: Evelin Aiza Autorización N°: 157401000033250,00
Señor(es): ORIGINAL

TOTAL 84.483,15
Son: Ochenta y cuatro mil cuatrocientos ochenta y tres con 15/100.- Boliviano(s)

GRUPO 3
28
GRUPO 3
29
13. En fecha 17/09/2019 pagamos la totalidad de la deuda contraída en fecha 04/09/2021.
GRUPO 3
30
14. En fecha 18/09/2019 abrimos la cuenta de caja chica por bs 3500 hacemos el traspaso mediante banco.
GRUPO 3
31
En fecha 21/09/2019 se vende a la señora Luciana Cuellar 45 televisores Samsung a 1724.15 cada uno, 55
cocinas Electrolux a bs 862.08 cada una y 35 refrigeradores Samsung a bs 1206.90 bs cada uno, nos cancelan
mediante transacción bancaria. A nuestro Ntra. CTE.1000-8956-2356
HOGAR ELECTRIC SRL

Teléfono: 33882405
Santa Cruz- Bolivia
HOGAR ELECTRIC SRL
Señor(es): Luciana Cuellar ORIGINAL

TOTAL 167.242,10
Son:Ciento sesenta y siete mil doscientos cuarenta y dos con 10/100.-
Boliviano(s)

GRUPO 3
32
GRUPO 3
33
15. El 21/09/2019 vendemos a la señora Darling Robert 25 cocinas ELECTROLUX a $ 123,86 televisores SANSUMG
a $ 247,72 cada uno y 25 REFRIGERADOR SANSUNG a $3173,41 cada uno, nos paga en efectivo M/E.
HOGAR ELECTRIC SRL

Teléfono: 33882405
Santa Cruz- Bolivia
HOGAR ELECTRIC SRL
Señor(es): Darling Riberth ORIGINAL

TOTAL 19.817,75
Son:Diecinueve mil ochocientos diecisiete con 75/100.- dolares

GRUPO 3
34
GRUPO 3
35
16.En fecha 22/09/2019 compramos a Bolivia S.R.L. 100 Cocinas Dako a 75$ cada uno, 100 televisores sure a
150 $ cada una y 100 lavadoras Electrolux a 200$ cada una. compramos a crédito y nos comprometemos a
pagar en 15 días
Venta de Electrodomésticos al por 3000

mayor
Av. Santa Cruz# 2035 2° Anillo ORIGINAL
Zona/Barrio: Canal Cotoca
Teléfono: 70946890 Venta de electrodomesticos
Santa Cruz-Bolivia
DIA MES AÑO

Santa Cruz,
22 9 2019

100 Televisores Sure 150 15.000
100 Cocinas Dako 75 7.500
100 Lavadora Electrolux 200 20.000
Cuarenta y dos mil quinientos

00/100...............dolares........................................................ TOTAL BS. 42.500
…..................................................................................................
GRUPO 3
36
GRUPO 3
37
17 En fecha 25/09/2019 la señora Katherine Baigorria nos paga deuda contraída en fecha 15/09/2021
mediante transacción bancaria.
GRUPO 3
38
GRUPO 3
39
18 El 30/09/2019 la responsable de caja chica presenta su rendición de gastos y la reposición se hace con
efectivo según la siguiente relación:
Por servicios de luz según factura N° 22251 por bs 1250 (alumbrado público 250)
Por servicios de telefonía según factura N° 15668 por bs 350
Por servicios de agua potable según factura 0024por bs 650
GRUPO 3
40
GRUPO 3
41
30 DE SEPTIEMBRE DE 2019
HOGAR ELECTRIC SRL
Av. Centenario calle Santa Cruz # 455
650
650
30/09/2019
GRUPO 3
42
GRUPO 3
43
GRUPO 3
44
GRUPO 3
45
GRUPO 3
46
19 El 30/09/2019 se prepara la planilla de sueldos y salarios por el mes de septiembre en base a la siguiente información:
PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS CORRESPONDIENTE AL MES DE SEPTIEMBRE DE 2019

(Expresado en Bolivianos)
12,71%
Fecha Días Horas Días Haber Bono de Total DESCUENTO Total Liquido
Nº C.I. Nombre y Apellidos Nacionalidad Sexo Cargo
de Pagad Pagad Trabaj Básico Antigüed Ganad A.F.P. RC-IVA
A nticipos
Descto Pagable
1 8879342 SCZ Escobar Karime Boliviana F Gte. Gral. 1/9/2019 30 0 0 4.800,00 0,00 4.800,00 610,08 0,00 0,00 610,08 4.189,92
2 13652866 Corimaylla Bautista Jorge Andres Boliviana M Administrador 1/9/2019 30 0 0 4.300,00 0,00 4.300,00 546,53 0,00 0,00 546,53 3.753,47
3 8537670 SCZ Coro Vedia Hilda Boliviana F Contador 1/9/2019 30 0 0 4.200,00 0,00 4.200,00 533,82 0,00 0,00 533,82 3.666,18
4 9825769 SCZ Fernadez Nina Carla Fernada Boliviana F RR.HH 5/9/2019 26 0 0 3.467,67 0,00 3.467,67 440,74 0,00 0,00 440,74 3.026,93
5 9774573 SCZ Cuchallo Rojas Elizabeth Boliviana F Jefe de Personal 6/9/2019 25 0 0 3.166,67 0,00 3.166,67 402,48 0,00 0,00 402,48 2.764,19
6 6283173 SCZ Coronado Tapia Yovana Boliviana F Aux. Contable 11/9/2019 20 0 0 2.133,33 0,00 2.133,33 271,15 0,00 0,00 271,15 1.862,18
7 11338107 SCZ Casanova Orellana Dulce Maria Boliviana F Chofer 12/9/2019 19 0 0 1.583,33 0,00 1.583,33 201,24 0,00 0,00 201,24 1.382,09
8 55455667 LP Robles Avalos Nickol Boliviana F Vendedor 12/9/2019 19 0 0 1.343,93 0,00 1.343,93 170,81 0,00 0,00 170,81 1.173,12
9 6765566 SCZ Robles Limon Luz Clarita Boliviana F Vendedor 15/9/2019 16 0 0 1.131,73 0,00 1.131,73 143,84 0,00 0,00 143,84 987,89
10 6755433 SCZ Vega Medina Jaime Boliviana M Vendedor 15/9/2019 16 0 0 1.131,73 0,00 1.131,73 143,84 0,00 0,00 143,84 987,89
TOTALES 27.258,39 0,00 9.100,00 1.156,61 0,00 0,00 3.464,54 23.793,85
Coro Vedia Hilda Escobar Karime
GRUPO 3
47
PLANILLA DE APORTES PATRONALES Y BENENFICIOS SOCIALES

CORRESPONDIENTES AL MES DE SEPTIEMBRE DE 2019
Total APORTES PATRONALES BENEFICIOS SOCIALES

Nº C.I. Nombre y Apellidos C.N.S. A.F.P. Provivi Aporte TOTAL Aguin Indem.
Ganado TOTAL
10% 1,71% enda Sol. 16,71% aldo 8,3333%
1 8879342 SCZ Escobar Karime 4.800,00 480,00 82,08 96,00 144,00 802,08 400,00 400,00 800,00
2 13652866 Corimaylla Bautista Jorge Andres 4.300,00 430,00 73,53 86,00 129,00 718,53 358,33 358,33 716,67
3 8537670 SCZ Coro Vedia Hilda 4.200,00 420,00 71,82 84,00 126,00 701,82 350,00 350,00 700,00
4 9825769 SCZ Fernadez Nina Carla Fernada 3.467,67 346,77 59,30 69,35 104,03 579,45 288,97 288,97 577,95
5 9774573 SCZ Cuchallo Rojas Elizabeth 3.166,67 316,67 54,15 63,33 95,00 529,15 263,89 263,89 527,78
6 6283173 SCZ Coronado Tapia Yovana 2.133,33 213,33 36,48 42,67 64,00 356,48 177,78 177,78 355,56
7 11338107 SCZ Casanova Orellana Dulce Maria 1.583,33 158,33 27,07 31,67 47,50 264,57 131,94 131,94 263,89
8 55455667 LP Robles Avalos Nickol 1.343,93 134,39 22,98 26,88 40,32 224,57 111,99 111,99 223,99
9 6765566 SCZ Robles Limon Luz Clarita 1.131,73 113,17 19,35 22,63 33,95 189,11 94,31 94,31 188,62
10 6755433 SCZ Vega Medina Jaime 1.131,73 113,17 19,35 22,63 33,95 189,11 94,31 94,31 188,62
TOTALES 27.258,39 2.725,84 466,12 545,17 817,75 4.554,88 2.271,53 2.271,53 4.543,07
Coro Vedia Hilda Escobar Karime

CONTADOR GENERAL GERENTE GENERAL
GRUPO 3
48
GRUPO 3
49
20 En fecha 30/09/2019 se hace la compensación del iva. Formularios
IVA 200 v.3

Impuesto al Valor Agregado Formulario
ESTADO PLURINACIONAL DE BOLIVIA
IMPUESTOS NACIONALES
www.impuestos.gob.bo
A NOMBRE (S) Y APELLIDO(S) O RAZÓN SOCIAL DEL CONTRIBUYENTE NÚMERO DE ORDEN
HOGAR ELECTRIC S.R.L. 1234567890

NIT PERIODO DD.JJ. ORIGINAL FOLIO
1024299020
X
MES AÑO Cód. 537 USO E NT I DA D FI NA NCI E RA O COLE CT URA
09 2019
B D A T O S D E LA D E C LA R A C IÓ N J UR A D A Q UE R E C T IF IC A
Línea gratuita de Consultas Tributarias 800 10 3444
Cód. NÚM ERO DE LA RESOLUCIÓN ADM INSTRATIVA Cód. FORM ULARIO VERSIÓN Cód. N° DE ORDEN
518 537 521

Cód. I M P O R T E
D E T E R M IN A C IÓ N D E L S A LD O D E F IN IT IV O A F A V O R D E L F IS C O O D E L C O N T R IB UY E N T E
C Casilla ( EN BOLIVIANOS SIN CENTAVOS)
1 Ventas de bienes y /o serv icios grav ados en el mercado interno, ex cepto v entas grav adas con Tasa Cero 13 851.728
DETERMINACIÓN DEL DÉBITO FISCAL
2 Ex portación de bienes y operaciones ex entas 14
3 Ventas grav adas a Tasa Cero 15
4 Ventas no grav adas y operaciones que no son objeto del IVA 505
5 Valor atribuido a bienes y /o serv icios retirados y consumos particulares 16
6 Dev oluciones y rescisiones efectuadas en el período 17
7 Descuentos, bonificaciones y rebajas obtenidas en el período 18
8 Débito Fiscal correspondiente a: [(C13+C16+C17+C18) * 13 %] 39 110.725

RUBRO 1:
9 Débito Fiscal Actualizado correspondiente a Reintegros 55
10 Total Débito Fiscal del período (C39+C55) 1002 110.725

11 Total Compras correspondientes a activ idades grav adas y /o no grav adas 11 1.234.180
DETERMINACIÓN DEL CRÉDITO
12 Compras directamente v inculadas a activ idades grav adas 26 1.233.930

13 Compras en las que no es posible discriminar su v inculación con activ idades grav adas y no grav adas 31 250
14 Dev oluciones y rescisiones recibidas en el período 27
15 Descuentos, bonificaciones y rebajas otorgadas en el período 28 -

16 Crédito Fiscal correspondiente a: [(C26+C27+C28)*13%] 114 160.411
RUBRO 2:
-
FISCAL
17 Crédito Fiscal proporcional correspondiente a la activ idad grav ada [C31*(C13+C14)/(C13+C14+C15+C505)]*13% 1003
18 Total Crédito Fiscal del período (C114+C1003) 1004 160.411

19 Diferencia a fav or del Contribuy ente (C1004-C1002; Si >0 693 49.686
DTERMINACIÓN DE LA DIFERENCIA
ORIGINAL SIN
20 Diferencia a fav or del Fisco o Impuesto Determinado (C1002-C1004; Si >0) 909
21 Saldo de Crédito Fiscal del período anterior a compensar (C592 del Formulario del período anterior) 635
22 Actualización de v alor sobre el saldo de Crédito Fiscal del período anterior 648
23 Saldo de Impuesto Determinado a fav or del Fisco (C909-C635-C648; Si >0) 1001
24 Pagos a Cuenta realizados en DD.JJ. y /o Boletas de Pago correspondientes al período que se declara 622 -
25 Saldo de Pagos a Cuenta del período anterior a compensar (C747 del Formulario del período anterior) 640 -
RUBRO 3:
26 Saldo por Pagos a Cuenta a fav or del Contribuy ente (C622+C640-C1001; Si >0) 643
27 Saldo a fav or del Fisco (C1001-C622-C640; Si > 0) 996
-
DE PAGODEFINITIVO LA DEUDA TRIBUTARIA
28 Tributo Omitido (C996) 924
-
DETERMINACIÓN DE
29 Actualización de v alor sobre Tributo Omitido 925
30 Intereses sobre Tributo Omitido Actualizado 938 -

31 Multa por Incumplimiento al Deber Formal (IDF) por presentación fuera de plazo 954 -
RUBRO 8:RUBRO 7:RUBRO 6:RUBRO 5: RUBRO 4:
32 Multa por IDF por Incremento del Impuesto Determinado en DD.JJ. Recti catoria presentada fuera de plazo 967 -
33 Total Deuda Tributaria (C924+C925+C938+C954+C967) 955
34 Saldo definitiv o de Crédito Fiscal a fav or del Contribuy ente para el siguiente período (C693+C635+C648-C909; Si >0) 592 49.686
-
DATOS DATOS IMPORTESALDO
35 Saldo definitiv o por Pagos a Cuenta a fav or del Contribuy ente para el siguiente período (C643-C955; Si >0) 747
36 Saldo definitiv o a fav or del Fisco (C996 ó (C955-C643) según corresponda; Si >0) 646 -
37 Pago en v alores (sujeto a v erificación y confirmación por el SIN) 677 -
INFORMATIVOS
Pago en efectiv o (C646-C677; Si >0) -

Para el tratamiento lea el instructivo y use letra de imprenta
38 576
39 Permuta en v enta de bienes y /o serv icios 580
Permuta en compra de bienes y /o serv icios

Declaración Jurada Mensual
40 581
PAGO SIGMA
41 N° C-31 N° Boleta de Pago Fecha confirmación de pago Importe pagado

8883
42 8880 8882 8881 v ía SIGMA
JURO LA EXACTITUD DE LA PRESENTE DECLARACIÓN Aclaración de firma:
Artículo 22 y Artículo 78 Parágrafo I de la Ley N° 2492 Código Tributario Boliv iano JORGE ANDRES CORIMAYLLA
C.I.
Firma del sujeto pasiv o o tercero responsable 13652866

S E LLO Y R E F R E N D O D E LA E N T ID A D F IN A N C IE R A
D
GRUPO 3
50
GRUPO 3
51
MES DE OCTUBRE 2019

1. El 01/10/2019 se hace el pago de los sueldos de los trabajadores.
BOLETA DE PAGO
No. 1 MES: sep-19
Escobar Karime
HABER BASICO 4800,00
DESCUENTOS:
DIAS TRABAJADOS 30 0,00 RC-IVA 0,00
BONO DE ANTIGUEDAD 0,00 AFP BBV 12,71% 610,08
HORAS EXTRAS 0,00 OTROS DESCUENTOS 0,00
BONO DE PRODUCCION 0,00
0,00
OTROS BONOS
TOTAL GANADO 4800,00 TOTAL DESCUENTOS 610,08
LIQUIDO PAGABLE
4189,92
RECIBI CONFORME
GRUPO 3
52
BOLETA DE PAGO
No. 2 MES: sep-19
Corimaylla Bautista Jorge

Andrés
DESCUENTOS:
0,00 AFP BBV 12,71% 546,53

BONO DE ANTIGUEDAD
0,00
OTROS BONOS
LIQUIDO PAGABLE
3.753,47
RECIBI CONFORME
GRUPO 3
53
BOLETA DE PAGO
No. 3 MES: sep-19
Coro Vedia Hilda

DESCUENTOS:
0,00 AFP BBV 12,71% 533,82
BONO DE ANTIGUEDAD
0,00
OTROS BONOS
LIQUIDO PAGABLE
3.666,18
RECIBI CONFORME
GRUPO 3
54
BOLETA DE PAGO
No. 4 MES: sep-19
Fernández Nina Carla

Fernanda
3.467,67
HABER BASICO
DESCUENTOS:
0,00 AFP BBV 12,71% 440,74
BONO DE ANTIGUEDAD
0,00
OTROS BONOS
TOTAL GANADO 3.467,67 TOTAL DESCUENTOS 440,74
LIQUIDO PAGABLE
3.026,93
RECIBI CONFORME
GRUPO 3
55
RECIBI CONFORME
BOLETA DE PAGO
No. 5 MES: sep-19
Cuchallo Rojas Elizabeth (Expresado en Bolivianos)
3.166,67
HABER BASICO
DESCUENTOS:
0,00 AFP BBV 12,71% 402,48

BONO DE ANTIGUEDAD
0,00
OTROS BONOS
LIQUIDO PAGABLE
2.764,19
RECIBI CONFORME
GRUPO 3
56
BOLETA DE PAGO
No. 6 MES: sep-19
Coronado Tapia Yovana

2.133,33
HABER BASICO
DESCUENTOS:
0,00 AFP BBV 12,71% 271,15

BONO DE ANTIGUEDAD
0,00
OTROS BONOS
LIQUIDO PAGABLE
1.862,18
RECIBI CONFORME
GRUPO 3
57
BOLETA DE PAGO
No. 7 MES: sep-19
Casanova Orellana Dulce

María
1.583,33
HABER BASICO
DESCUENTOS:
0,00 AFP BBV 12,71% 201,24

BONO DE ANTIGUEDAD
0,00
OTROS BONOS
LIQUIDO PAGABLE
1.382,09
RECIBI CONFORME
GRUPO 3
58
BOLETA DE PAGO
No. 8 MES: sep-19
Robles Avalos Nickol (Expresado en Bolivianos)
1.343,93
HABER BASICO
DESCUENTOS:
0,00 AFP BBV 12,71% 170,81

BONO DE ANTIGUEDAD
0,00
OTROS BONOS
LIQUIDO PAGABLE
1.173,12
RECIBI CONFORME
GRUPO 3
59
BOLETA DE PAGO
No. 9 MES: sep-19
Robles Limón Luz Clarita

1.131,73
HABER BASICO
DESCUENTOS:
0,00 AFP BBV 12,71% 143,84

BONO DE ANTIGUEDAD
0,00
OTROS BONOS
LIQUIDO PAGABLE
987,89
RECIBI CONFORME
GRUPO 3
60
BOLETA DE PAGO
No. 10 MES: sep-19
Vega Medina Jaime
1.131,73
HABER BASICO
DESCUENTOS:
0,00 AFP BBV 12,71% 143,84

BONO DE ANTIGUEDAD
0,00
OTROS BONOS
LIQUIDO PAGABLE
987,89
RECIBI CONFORME
GRUPO 3
61
GRUPO 3
62
2. 05/10/2019 se compra A CONOMETAL BOLIVIA SA SEGÚN FACTURA ADJUNTA N°4000 100

televisores sure en 150$ cada uno, 150 cocinas Dako a 75$ cada uno, 50 lavadoras Samsung a 200 $
cada una pagamos mediante banco M/E. Tipo de cambio 6.96 bs.
Venta de Electrodomésticos al por mayor

Teléfono: 70946890Venta de electrodomésticos
Santa Cruz-Bolivia
DIA MES AÑO

Santa Cruz,
5 10 2019
Señor(es): Hogar Electric SRL. NIT/C.I.: 1024299020

CANT. CONCEPTO P. P. UNIT. SUBTOTAL
UNIT. BS
$
100 Televisores Sure 150 1.044,00 104.400,00
150 Cocinas Dako 75 522,00 78,300,00
50 Lavadoras Samsung 200 1,392,00 69,600,00
Son: Doscientos cincuenta y dos mil trescientos con 00/100

TOTAL
….....................................................................................................dolares 36250.00
$
GRUPO 3
63
GRUPO 3
64
3. En fecha 06/10/2019 se hace el traspaso por bs 20,000.00 de la cuenta caja m/e a la cuenta del banco
BNB m/e.
GRUPO 3
65
4. EL 06/10/2019 SE REALIZA UN DEBITO DE NUESTRA CUENTA BNB M/N A NUESTRA CUENTA BNB M/E
POR UN BALOR DE 80000.00
GRUPO 3
66
5. El 06/10/2019 se vende a señor Carlos Saavedra 75 televisores a 247.72$ cada uno, 50 cocinas a
123.86$ cada una, 75 refrigeradores a 173.41$ cada una y 20 lavadoras a 344.83$ cada una, nos
pagan mediante transacción bancaria al banco M/E.
HOGAR ELECTRIC SRL

Teléfono: 33882405
Santa Cruz- Bolivia
HOGAR ELECTRIC SRL
Lugar y fecha: Santa Cruz, 6 de octubre de 2019 NIT: 1024299020
Señor(es): Carlos Saavedra ORIGINAL
Factura n°: 6
Cantidad Detalle Precio $ Sub Total

20 Lavadoras 344,83 6.896,60
TOTAL 44.674,35
Son:Cuarenta y cuatro mil seiscientos setenta y cuatro con 35/100.- Dolares :

GRUPO 3
67
GRUPO 3
68
6. En fecha 07/10/2019 pagamos la totalidad de la deuda contraída en fecha 22/09/2019. Pagamos

mediante transacción bancaria.
GRUPO 3
69
7. En fecha 13/10/2019 se vende al señor Luis Cuellar 5 televisores a 1724.15 cada uno, 3 cocinas a
862.07 cada una, 2 refrigeradores a 1206.90 cada uno. Vendemos al crédito se compromete a pagar
hasta fin de mes.
HOGAR ELECTRIC SRL

Teléfono: 33882405
Santa Cruz- Bolivia
HOGAR ELECTRIC SRL
Lugar y fecha: Santa Cruz, 13 de octubre de 2019 NIT: 1024299020
Señor(es): señor Luis Cuellar ORIGINAL

TOTAL 13.620,76
Son:Trece mil seiscientos veinte 76/100.- Boliviano(s)

GRUPO 3
70
GRUPO 3
71
8. 14/10/2019 Se apertura cuenta corriente en bolivianos, en el banco FASIL con un depósito en efectivo
de 700.00 Bs. Para el desembolso del préstamo bancario ofertado por la EIF.
GRUPO 3
72
9. 14/10/2019 SE HACE EL PAGO DE LOS IMPUESTOS CORRESPONDIENTES AL MES DE SEPTIEMBRE
GRUPO 3
73
GRUPO 3
74
10. 14/10/2019 la empresa firma el contrato para acceder a un préstamo bancario de 500,000.00 bs. Los
mismo que son desembolsados en nuestra cuenta corriente del banco FASIL. Destinados para ampliar
los inventarios de mercadería para la época de creciente demanda en electrodomésticos por fin de
año.
GRUPO 3
75
11. En fecha 19/10/2019 se hace el traspaso de la cuenta del banco fassil a la cuenta del banco nacional
de Bolivia m/n por bs 200,000.00
LOGO BANCO FASSIL
COMPROBANTE DE TRANSFERENCIA A TERCEROS U OTROS BANCOS
NUMERO DE OPERACIÓN: 13119-240152658 FECHA: 19/10/2019
CODIGO DE SEGURIDAD: 6324587235 HORA: 11:11:27 a.m.
TRANSFERIDOS: 200000,00
SON: DOCIENTOS MIL 00/100
CUENTA DE ORIGEN: 65889042028
NOMBRE: HOGAR ELECTRIC SRL.

CUENTA DE DESTINO: 45464849001 BANCO NACIONAL DE BOLIVIA S.A.
NOMBRE: ELECTRODOMS LTDA
MONTO TRANSFERIDO: 200000,00
COTIZACION: 0,00
IMPORTE DE LA COMICION: COBRO DE LA COMISION SEGÚN TARIFARIO VIGENTE EN UN SOLO DEBITO AL MES
MOTIVO DE LA TRANSACCION: TRASPAZO DE CUENTA FASSIL A LA CUENTA DEL BNB
GRUPO 3
76
GRUPO 3
77
11..En fecha 20/10/2019 se hace la compra a Bolivia conometal 150 televisores samsung a 1000 cada uno,
120 cocinas Electrolux a 500 cada uno y 100 refrigeradores a 700 cada uno. Pagamos mediante banco M/N
SEGUN FACTURA ADJUNTA N°500
FACTURA
N °002345
Av. Santa Cruz# 2035 2° Anillo
Zona/Barrio: Canal Cotoca ORIGINAL
Teléfono: 70946890 Santa
Cruz-Bolivia Venta de electrodomesticos
DIA MES AÑO

Santa Cruz,
20 10 2019

150 Televisores Samsung 1,000 150,000
120 Cocinas Electrolux 500 60,000
100 Refrigeradores 700 70,000
Son: Doscientos ochenta mil..........................................................................

TOTAL BS. 280,000
….......................................................................................................Bolivianos
GRUPO 3
78
GRUPO 3
79
12 El 26/10/2019 SE VENDE al señor Thiago Rojas 10 televisores SANSUMG a 1724.15 cada uno, 5
cocinasELEXTROLUX a 862.07 cada una y 5 refrigeradores SANSUMGa 1206.90 cada uno cada uno nos paga en
efectivo.
HOGAR ELECTRIC SRL

Teléfono: 33882405
Santa Cruz- Bolivia
HOGAR ELECTRIC SRL
Lugar y fecha: Santa Cruz, 26 de octubre 2019 NIT: 1024299020
NIT/CI: Thiago Rojas Autorización N°: 157401000033250,00
Señor(es): ORIGINAL

TOTAL 27.586,35
Son: Veintisiete mil quinientos ochenta y seis con 35/100.- Boliviano(s)

GRUPO 3
80
GRUPO 3
81
13. En fecha 27/09/2019 vendemos al señor Enrique Velarde 5 televisores SANSUMG a bs 1724.15 cada uno , 3
cocinas a bs 862.07 cada uno, 2 refrigeradores a bs 1206.90 cada una nos pagan mediante transacción bancaria. A
NUESTRA CUENTA CORRIENTE M/N
HOGAR ELECTRIC SRL

Teléfono: 33882405
Santa Cruz- Bolivia
HOGAR ELECTRIC SRL
Lugar y fecha: Santa Cruz, 27 de octubre 2019 NIT: 1024299020
Señor(es): Enrique Velarde ORIGINAL

TOTAL 13.620,76
Son:Trece mil seiscientos veinte con 76/100 Bolivianos

GRUPO 3
82
GRUPO 3
83
14. El 30/10/2019 el señor Luis Cuellar nos paga la totalidad de su deuda contraída en fecha 13/10/2019.
GRUPO 3
84
15.El 31/10/2019 la responsable de caja chica presenta su rendición de gastos y la reposición se hace con efectivo
según la siguiente relación:
Por servicios de telefonía según factura N° 15668 por bs 350 Por servicios de agua potable según factura N°1212
por bs 550
31/10/2019
HOGAR ELECTRIC SRL

1024299020
31/10/2019
31/10/2019
GRUPO 3
85
31/10/2019
HOGAR ELECTRIC SRL
1024299020
31/10/2019
GRUPO 3
86
31 OCTUBRE 2019
HOGAR ELECTRIC SRL
MES DE OCTUBRE 2019
GRUPO 3
87
GRUPO 3
88
GRUPO 3
89
GRUPO 3
90
GRUPO 3
91
16. El 31/10/2019 Se prepara la Planilla de sueldos y salarios por el mes de octubre del 2019 Incluir Horas extras realizadas en el mes de octubre por
los Sgtes. Trabajadores CASANOVA ORELLANA DULCE MARIA 6 h, Robles Avalos Nickol 8 h, Robles Limon Luz Clarita 8 h, Vega Medina
NOMBRE O RAZON SOCIAL: HOGAR ELECTRIC S.R.L.
HOGAR ELECTRIC SRL
PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS CORRESPONDIENTE AL MES DE OCTUBRE DE 2019

12,71%
Fecha de Días Horas Días Haber Bono de Total DESCUENTO Total Liquido
Nº C.I. Nombre y Apellidos Nacionalidad Sexo Cargo Monto A.F.P. RC-IVA Anticipos Desctos. Pagable
Ingreso Pagados Pagadas Trabaja Básico Antigüe Ganado
1 8879342 SCZ Escobar Karime Boliviana F Gte. Gral. 1/10/2019 30 0 0 4.800,00 0,00 0,00 4.800,00 610,08 0,0 0,0 610,08 4.189,92
2 13652866 Corimaylla Bautista Jorge Andres Boliviana M Administrador 1/10/2019 30 0 0 4.300,00 0,00 0,00 4.300,00 546,53 0,0 0,0 546,53 3.753,47
3 8537670 SCZ Coro Vedia Hilda Boliviana F Contador 1/10/2019 30 0 0 4.200,00 0,00 0,00 4.200,00 533,82 0,0 0,0 533,82 3.666,18
4 9825769 SCZ Fernadez Nina Carla Fernada Boliviana F RR.HH 5/10/2019 30 0 0 4.000,00 0,00 0,00 4.000,00 508,40 0,0 0,0 508,40 3.491,60
5 9774573 SCZ Cuchallo Rojas Elizabeth Boliviana F Jefe de Personal 6/10/2019 30 0 0 3.800,00 0,00 0,00 3.800,00 482,98 0,0 0,0 482,98 3.317,02
6 6283173 SCZ Coronado Tapia Yovana Boliviana F Aux. Contable 11/10/2019 30 0 0 3.200,00 0,00 0,00 3.200,00 406,72 0,0 0,0 406,72 2.793,28
7 11338107 SCZ Casanova Orellana Dulce Maria Boliviana F Chofer 12/10/2019 30 6 0 2.500,00 125,00 0,00 2.625,00 333,64 0,0 0,0 333,64 2.291,36
8 55455667 LP Robles Avalos Nickol Boliviana F Vendedor 12/10/2019 30 8 0 2.122,00 141,47 0,00 2.263,47 287,69 0,0 0,0 287,69 1.975,78
9 6765566 SCZ Robles Limon Luz Clarita Boliviana F Vendedor 15/10/2019 30 8 0 2.122,00 141,47 0,00 2.263,47 287,69 0,0 0,0 287,69 1.975,78
10 6755433 SCZ Vega Medina Jaime Boliviana M Vendedor 15/10/2019 30 4 0 2.122,00 70,73 0,00 2.192,73 278,70 0,0 0,0 278,70 1.914,04
TOTALES 33.166,00 0,00 9.100,00 1.156,61 0,00 0,00 4.276,24 29.368,43
Lic. Hilda Coro Vedia Lic. Karime Escobar

GRUPO 3
92
PLANILLA DE RETENCIONES DEL RC-IVA CORRESPONDIENTE AL MES DE OCTUBRE DE 2019
S.M.N.: 2.000,00 (Expresado en Bolivianos)
Declaración Computo de Saldo a Favor Saldo anterior del Dependiente Saldo total a Liquidación
Mínimo no Diferencia sujeta Impuesto Saldo Saldo a favor
Nº C.I. Nombre y Apellidos Sueldo Neto Jurada dos S.M.N. favor del de las
Imponible a Impuesto liquidado 13% utilizado mes siguiente
Form. 110 13% Fisco Depend. Mes Ant. Mant. Valor Saldo Act. Depend. retenciones
1 8879342 SCZ Escobar Karime 4.189,92 4.000,00 189,92 24,69 520,00
2 13652866 Corimaylla Bautista Jorge Andres 3.753,47 4.000,00
3 8537670 SCZ Coro Vedia Hilda 3.666,18 4.000,00
4 9825769 SCZ Fernadez Nina Carla Fernada 3.491,60 4.000,00
5 9774573 SCZ Cuchallo Rojas Elizabeth 3.317,02 4.000,00
6 6283173 SCZ Coronado Tapia Yovana 2.793,28 4.000,00
7 11338107 SCZ Casanova Orellana Dulce Maria 2.291,36 4.000,00
8 55455667 LP Robles Avalos Nickol 1.975,78 4.000,00
9 6765566 SCZ Robles Limon Luz Clarita 1.975,78 4.000,00
10 6755433 SCZ Vega Medina Jaime 1.914,04 4.000,00
7.943,39 8.000,00 189,92 24,69 0,00 520,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

GRUPO 3
93

CORRESPONDIENTES AL MES DE OCTUBRE DE 2019
APORTES PATRONALES BENEFICIOS SOCIALES

Nº C.I. Nombre y Apellidos Total Ganado
C.N.S. Provivienda Aporte Sol. TOTAL Aguinaldo Indem.
A.F.P. 6.71% TOTAL
10% 2% 3% 16,71% 8,3333% 8,3333%
TOTALES 33.644,67 3.364,47 575,32 672,89 1.009,34 5.622,02 2.803,72 2.803,72 5.607,44

GRUPO 3
94
GRUPO 3
95
17.En fecha 31/10/2019 se firma un contrato de póliza de seguro pagado por adelantado ps bs 15000 para los
vehículos de la empresa a CREDINFORM INTERNATIONAL, con un año de vigencia que empieza a correr desde el 1ro
de noviembre del presenta año. Pagamos con banco.BNB M/N SEGÚN FACTURA N°12
GRUPO 3
96
18. El 31/10/2019 se hace la compensación del IVA FORMULARIO
IVA 200 v.3


1024299020
X
10 2019
518 537 521

Cód. I M P O R T E

RUBRO 1:

11 Total Compras correspondientes a activ idades grav adas y /o no grav adas 11 549.200
12 Compras directamente v inculadas a activ idades grav adas 26 549.200

13 Compras en las que no es posible discriminar su v inculación con activ idades grav adas y no grav adas 31

RUBRO 2:
-
FISCAL

19 Diferencia a fav or del Contribuy ente (C1004-C1002; Si >0 693 37.730
ORIGINAL SIN
20 Diferencia a fav or del Fisco o Impuesto Determinado (C1002-C1004; Si >0) 909
21 Saldo de Crédito Fiscal del período anterior a compensar (C592 del Formulario del período anterior) 635 49.686
22 Actualización de v alor sobre el saldo de Crédito Fiscal del período anterior 648 93
RUBRO 3:
-
-
DETERMINACIÓN DE

RUBRO 8:RUBRO 7:RUBRO 6:RUBRO 5: RUBRO 4:
-
INFORMATIVOS

38 576

40 581
PAGO SIGMA

8883
42 8880 8882 8881 v ía SIGMA
C.I.

D
GRUPO 3
97
GRUPO 3
98
20. EL 31/10/2019 se hace la actualización del saldo crédito fiscal de 49.686 del mes de septiembre
GRUPO 3
99
MES DE NOVIEMBRE 2019
1. En fecha 01/11/2019 se hace el pago correspondiente al mes de octubre 2019.
GRUPO 3
100
GRUPO 3
101
GRUPO 3
102
GRUPO 3
103
GRUPO 3
104
GRUPO 3
105
GRUPO 3
106
GRUPO 3
107
GRUPO 3
108
GRUPO 3
109
GRUPO 3
110
GRUPO 3
111
2. En fecha 05/11/2019 se vende a Let Paint Servicios Integrales 25 televisores samsung a 1724.15 cada
uno, 25 cocinas Electrolux a 862.07bs cada una y 25 refrigeradores samsung a bs 1206.90 cada uno
nos pagan con efectivo.
HOGAR ELECTRIC SRL

Teléfono: 33882405
Santa Cruz- Bolivia
HOGAR ELECTRIC SRL
Lugar y fecha: Santa Cruz, 5 de noviembre de 2019 NIT: 1024299020
NIT/CI: 323412311 Autorización N°: 157401000033250,00
Señor(es): Let Paint Servicios Integrales ORIGINAL
Factura n°: 9

TOTAL 94.828,25
Son:Noventa y cuatro mil ochocientos veintiocho con 25/100.- Boliviano(s) :

GRUPO 3
112
GRUPO 3
113
3. En fecha 09/11/2019 vendemos al señor Wilber Arroyo 25 televisores sure a 258.61$ cada uno, 20
cocinas a 129.31 $ cada una y 15 lavadoras a 344.83$ cada una nos paga con efectivo M/E.
HOGAR ELECTRIC SRL

Teléfono: 33882405
Santa Cruz- Bolivia
HOGAR ELECTRIC SRL
Señor(es): Wi l ber Arroyo ORIGINAL
Cantidad Detalle Precio$ Sub Total

25 Televisores Sure 258,61 6.465,25
15 Lavadora 344,83 5.172,45
TOTAL 14.223,90
Son:Catorce mil doscientos veintitres con 90/100 Dolares

GRUPO 3
114
GRUPO 3
115
4. 13/11/2019 SE HACE EL PAGO DE LOS IMPUESTOS CORRESPONDIENTES AL MES DE 0CTUBRE
IT 400 v.3
Impuesto a las Transacciones Formulario

HOGAR ELECTRIC S.R.L
1234567890
1024299020 MES
10 AÑO
2019 Cód. 537
X
USO E NT I DA D FI NA NCI E RA O COLE CT URA
DETERMINACIÓN DE LA BASE
518 537 521

Cód. I M P O R T E
IMPONIBLE E IMPUESTO
C Casilla (EN BOLIVIANOS SIN CENTAVOS)
1 Total ingresos brutos dev engados y /o percibidos en especie (incluy e ingresos ex entos) 13 258.966
2 Ingresos ex entos 32 -
RUBRO 1:
3 Base imponible (C13 - C32) 24 258.966

7.769
DETERMINACIÓN DEL SALDO
4 Impuesto Determinado (C24 * 3%) 909
5 IUE pagado a compensar (1ra. Instancia o “Saldo IUE a compensar” del Form. 400, C619 del período anterior) 664 -
6 Saldo de Impuesto Determinado a fav or del Fisco (C909 - C664; Si >0) 1001 7.769
7 Pagos a Cuenta realizados en DD.JJ. y /o Boletas de Pago correspondientes al periodo que se declara 622 -
Saldo de Pagos a Cuenta del periodo anterior a compensar (C747 del Formulario del período anterior) -
ORIGINAL SIN
8 640
RUBRO 2:
-
DE PAGODEFINITIVO LA DEUDA TRIBUTARIA FISCAL
10 Saldo a fav or del Fisco (C1001-C622-C640; Si >0) 996 7.769

11 Tributo Omitido (C996) 924 -
-
DETERMINACIÓN DE

RUBRO 4:
15 Multa por IDF por Incremento del Impuesto Determinado en DD.JJ. Rectificatoria presentada fuera de plazo 967 -
16 Total Deuda Tributaria (C924+C925+C938+C954+C967) 955 -
17 Saldo definitiv o de IUE a compensar para el siguiente período (C664-C909; Si >0) 619 -
RUBRO 5:
-
DATOS IMPORTESALDO
19 Saldo definitiv o a fav or del Fisco (C996 ó (C955-C643) según corresponda; Si >0) 646 7.769
RUBRO 6:
Pago en v alores (sujeto a v erificación y confirmación por el SIN) -

20 677
Pago en efectiv o (C646-C677; Si >0) 7.769

21 576
PAGO SIGMA
RUBRO 8:

8883
23 8880 8882 8881 v ía SIGMA
C.I.
Firma del sujeto pasiv o o tercero responsable 13652866 SC

D
GRUPO 3
116
GRUPO 3
117
5. En fecha 14/11/2019 se hace el traspaso de efectivo de 100,000.00 bs de la cuenta banco fassil a la

cuenta banco nacional de Bolivia M/N
LOGO BANCO FASSIL
CODIGO DE SEGURIDAD: 632467235 HORA: 12:53:18 p.m.
SON: CIEN MIL 00/100
NOMBRE: HOGAR ELECTRIC SRL

COTIZACION: 0,00
GRUPO 3
118
GRUPO 3
119
6. 14/11/2019 Se cancela el pago de la 1ra cuota mensual correspondiente al mes de noviembre 2019
según el siguiente comprobante.
GRUPO 3
120
GRUPO 3
121
7. En fecha 15/11/2019 Se compra de la empresa IMCRUZ una camioneta por Bs. 140.000 según factura
N° 1029 con cheque
HOGAR ELECTRIC SRL. 1024299020
GRUPO 3
122
GRUPO 3
123
8. En fecha 27/11/2019 se hace el traspaso de 100,000 bs del banco fassil al banco BNB para la compra
de mercadería.
LOGO BANCO FASSIL
NOMBRE: HOGAR ELECTRIC SRL.

COTIZACION: 0,00
GRUPO 3
124
GRUPO 3
125
9. En fecha 28/11/2019 se venden a señor Carlos Saavedra 45 televisores a 258.61$ cada uno, 60
cocinas a 129.31$ cada una, 70 lavadoras 344.83$ cada una, nos pagan mediante transacción
bancaria al banco M/E.
HOGAR ELECTRIC SRL

Teléfono: 33882405
Santa Cruz- Bolivia
HOGAR ELECTRIC SRL
Señor(es): Carlos Saavedra ORIGINAL
Factura n°:11 Co mercializació n de electro do méstico s o rientadas a
Cantidad Detalle Precio $ Sub Total

45 Televisores Sure 258,61 11.637,45
70 Lavadora 344,83 24.138,10
TOTAL 43.534,15
Son:Cuantenta y tres mil quinientos treinta y cuatro con 15/100 Dolares ) :

GRUPO 3
126
GRUPO 3
127
10. En fecha 29/11/2019 se vende a la señora Carmen Rosa Soliz 3 televisores al 1724.15 cada uno, 5
cocinas a bs862.07cada una, 5 refrigeradores a 1026.90 cada uno, Nos pagan mediante banco.
HOGAR ELECTRIC SRL

Teléfono: 33882405
Santa Cruz- Bolivia
HOGAR ELECTRIC SRL
Señor(es): Carmen Rosa Soliz ORIGINAL

TOTAL 15.517,35
Son:Quince
Ciento sesenta
mil quinientos
y sietediecisiete
mil doscientos
con 35/100.-
cuarentaBoliviano(s)
y dos Bol :

GRUPO 3
128
GRUPO 3
129
11. El 30/11/2019 se da de baja el primer mes de consumo de seguros de vehículos por los 30 días
transcurridos.
GRUPO 3
130
12. El 30/11/2019 la responsable de caja chica presenta su rendición de gastos y la reposición se hace
con caja según la siguiente relación:
Por servicios de telefonía según factura N° 15668
por bs 350 Servicio de agua potable N° 4745 por bs 650 base para crédito fiscal (550).
NOVIEMBRE 2019
30 DE NOVIEMBRE DE 2019
HOGAR ELECTRIC SRL
1024299020
30/11/2019
30/11/2019
GRUPO 3
131
30/11/2019
HOGAR ELECTRIC SRL
1024299020
Av. Centenario calle Santa Cruz # 455 30/11/2019
30/12/2019 30/11/2019 30/12/2019
GRUPO 3
132
30 DE NOVIEMBRE DE 2019
HOGAR ELECTRIC SRL
30/11/2019
GRUPO 3
133
GRUPO 3
134
GRUPO 3
135
GRUPO 3
136
GRUPO 3
137
12. El 30/11/2019 Se prepara la Planilla de sueldos y salarios por el mes de noviembre del 2019 los siguientes trabajadores recibirán Bono de
producción de 200 Bs. por su buen desempeño en el mes de Noviembre 2019 Robles Avalos Nickol , Robles Limon Luz Clarita, Vega Medina
Jaime.
NOMBRE O RAZON SOCIAL:HOGAR ELECTRIC S.R.L.
HOGAR ELECTRIC SRL
PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS CORRESPONDIENTE AL MES DE NOVIEMBRE DE 2019

12,71%
Bonos DESCUENTO
Fecha de Días Horas Días Bono de Liquido
Nº C.I. Nombre y Apellidos Nacionalidad Sexo Cargo Haber Básico Monto Bono Otros Total Ganado Total Desctos.
Ingreso Pagados Pagadas Trabajados Antigüedad A.F.P. RC-IVA Anticipos Pagable
Produc. Bonos
1 8879342 SCZ Escobar Karime Boliviana F Gte. Gral. 1/11/2019 30 0 0,0 4.800,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.800,00 610,08 0,0 0,0 610,08 4.189,92
2 13652866 Corimaylla Bautista Jorge Andres Boliviana M Administrador 1/11/2019 30 0 0,0 4.300,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.300,00 546,53 0,0 0,0 546,53 3.753,47
3 8537670 SCZ Coro Vedia Hilda Boliviana F Contador 1/11/2019 30 0 0,0 4.200,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.200,00 533,82 0,0 0,0 533,82 3.666,18
4 9825769 SCZ Fernadez Nina Carla Fernada Boliviana F RR.HH 5/11/2019 30 0 0,0 4.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.000,00 508,40 0,0 0,0 508,40 3.491,60
5 9774573 SCZ Cuchallo Rojas Elizabeth Boliviana F Jefe de Personal 6/11/2019 30 0 0,0 3.800,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.800,00 482,98 0,0 0,0 482,98 3.317,02
6 6283173 SCZ Coronado Tapia Yovana Boliviana F Aux. Contable 11/11/2019 30 0 0,0 3.200,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.200,00 406,72 0,0 0,0 406,72 2.793,28
7 11338107 SCZ Casanova Orellana Dulce Maria Boliviana F Chofer 12/11/2019 30 0 0,0 2.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.500,00 317,75 0,0 0,0 317,75 2.182,25
8 55455667 LP Robles Avalos Nickol Boliviana F Vendedor 12/11/2019 30 0 0,0 2.122,00 0,00 0,00 200,00 0,00 2.322,00 295,13 0,0 0,0 295,13 2.026,87
9 6765566 SCZ Robles Limon Luz Clarita Boliviana F Vendedor 15/11/2019 30 0 0,0 2.122,00 0,00 0,00 200,00 0,00 2.322,00 295,13 0,0 0,0 295,13 2.026,87
10 6755433 SCZ Vega Medina Jaime Boliviana M Vendedor 15/11/2019 30 0 0,0 2.122,00 0,00 0,00 200,00 0,00 2.322,00 295,13 0,0 0,0 295,13 2.026,87
TOTALES 33.166,00 0,00 0,00 600,00 0,00 9.100,00 1.156,61 0,00 0,00 4.291,66 29.474,34

GRUPO 3
138
PLANILLA DE RETENCIONES DEL RC-IVA CORRESPONDIENTE AL MES DE NOVIEMBRE DE 2019

S.M.N.: 2.000,00 (Expresado en Bolivianos)
Declaración Computo de Saldo a Favor Saldo anterior del Dependiente Saldo total a Liquidación de
Mínimo no Diferencia sujeta Impuesto Saldo a favor
Nº C.I. Nombre y Apellidos Sueldo Neto Jurada dos S.M.N. favor del Saldo utilizado las
Imponible a Impuesto liquidado 13% mes siguiente
Form. 110 13% Fisco Depend. Mes Ant. Mant. Valor Saldo Act. Depend. retenciones
1 8879342 SCZ Escobar Karime 4.189,92 4.000,00 189,92 24,69 520,00
2 13652866 Corimaylla Bautista Jorge Andres 3.753,47 4.000,00
3 8537670 SCZ Coro Vedia Hilda 3.666,18 4.000,00
4 9825769 SCZ Fernadez Nina Carla Fernada 3.491,60 4.000,00
5 9774573 SCZ Cuchallo Rojas Elizabeth 3.317,02 4.000,00
6 6283173 SCZ Coronado Tapia Yovana 2.793,28 4.000,00
7 11338107 SCZ Casanova Orellana Dulce Maria 2.182,25 4.000,00
8 55455667 LP Robles Avalos Nickol 2.026,87 4.000,00
9 6765566 SCZ Robles Limon Luz Clarita 2.026,87 4.000,00
10 6755433 SCZ Vega Medina Jaime 2.026,87 4.000,00
7.943,39 8.000,00 189,92 24,69 0,00 520,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

GRUPO 3
139

CORRESPONDIENTES AL MES DE NOVIEMBRE DE 2019
APORTES PATRONALES BENEFICIOS SOCIALES

Nº C.I. Nombre y Apellidos Total Ganado
C.N.S. Provivienda Aporte Sol. TOTAL Aguinaldo Indem.
A.F.P. 6.71% TOTAL
10% 2% 3% 16,71% 8,3333% 8,3333%
TOTALES 33.766,00 3.376,60 577,40 675,32 1.012,98 5.642,30 2.813,83 2.813,83 5.627,67

GRUPO 3
140
GRUPO 3
141
13.El 30/11/2019 se hace la provisión de los impuestos. Formulario
IVA 200 v.3


1024299020
X
11 2019
518 537 521

Cód. I M P O R T E

RUBRO 1:

11 Total Compras correspondientes a activ idades grav adas y /o no grav adas 11 142.250
12 Compras directamente v inculadas a activ idades grav adas 26 141.900

13 Compras en las que no es posible discriminar su v inculación con activ idades grav adas y no grav adas 31 350

RUBRO 2:
-
FISCAL

19 Diferencia a fav or del Contribuy ente (C1004-C1002; Si >0 693
ORIGINAL SIN
20 Diferencia a fav or del Fisco o Impuesto Determinado (C1002-C1004; Si >0) 909 48.158
21 Saldo de Crédito Fiscal del período anterior a compensar (C592 del Formulario del período anterior) 635 87.510
22 Actualización de v alor sobre el saldo de Crédito Fiscal del período anterior 648 173
RUBRO 3:
-
-
DETERMINACIÓN DE

RUBRO 4:
RUBRO 8:RUBRO 7:RUBRO 6:RUBRO 5:
-
INFORMATIVOS

38 576

40 581
PAGO SIGMA

8883
42 8880 8882 8881 v ía SIGMA
C.I.

D
GRUPO 3
142
GRUPO 3
143
15. EL 30/11/2019 se hace la actualización del saldo crédito fiscal de 87.510 del mes de
OCTUBRE
GRUPO 3
144
MES DICIEMBRE 2019

1. El 01/12/2019 se hace el pago correspondiente de los sueldos del mes de noviembre.
GRUPO 3
145
GRUPO 3
146
GRUPO 3
147
GRUPO 3
148
GRUPO 3
149
GRUPO 3
150
GRUPO 3
151
GRUPO 3
152
GRUPO 3
153
GRUPO 3
154
GRUPO 3
155
2. EL 02/12/2019 se traspasa 100,000.00 bs de la cuenta del banco fassil a la cuenta del banco mercantil
m/e para compra de mercadería.
LOGO BANCO FASSIL

COTIZACION: 0,00
GRUPO 3
156
GRUPO 3
157
3. El 04/12/2019 se compra 100 televisores sure a 150$ cada uno, 150 lavadoras a 200$ cada uno y 100
aires acondicionados a 180$ cada uno pagamos con banco m/e.

Teléfono: 70946890Venta de electrodomésticos
Santa Cruz-Bolivia
DIA MES AÑO

Santa Cruz,
4 12 2019
Señor(es): HOGAR ELECTRIC SRL NIT/C.I.: 1024299020

CANT. CONCEPTO P. UNIT. $ P. UNIT. BS SUBTOTAL
100 Televisores 150 1,044 104,400
150 Lavadoras 200 1,392 208,800
100 Aires Acondicionados 180 1,253 125,280
Son: Cuatrocientos treinta y ocho mil cuatrocientos ochenta............................ TOTAL BS. 438,480
…...................................................................................................Bolivianos
GRUPO 3
158
GRUPO 3
159
4. El 05/12/2019 se vende a LETPAINT SERVICIOS INTEGRALES 75 aires acondicionados a 310.35$ y 85

lavadoras a 344.83$ se firma un acuerdo por 15 dias.
HOGAR ELECTRIC SRL

Teléfono: 33882405
Santa Cruz- Bolivia
HOGAR ELECTRIC SRL
Lugar y fecha: Santa Cruz, 5 de diciembre de 2019 NIT: 1024299020
Señor(es): LETPAINT SERVICIOS INTEGRALES ORIGINAL
Cantidad Detalle Precio$ Sub Total

75 Aires acondicionados 310,35 23.276,25
85 Lavadoras 344,83 29.310,55
TOTAL 52.586,80
Son:Cincuenta y dos mil quinientos ochenta y seis con 80/100 Dolares

GRUPO 3
160
GRUPO 3
161
5. En fecha 12/12/2019 Se compro de MASTER PC 8 computadoras portatiles por Bs. 5.800 C/U , 2
impresoras Pos por Bs, 1.050 C/U y 1 impresora multifuncional por Bs. 11.500 según Fact. N° 24
12 12 2019 1024299020
HOGAR ELECTRIC SRL
21
GRUPO 3
162
GRUPO 3
163
6. En fecha 13/12/2019 se paga los impuestos correspondientes.
IT 400 v.3
Impuesto a las Transacciones Formulario

HOGAR ELECTRIC S.R.L
1234567890
1024299020 MES
11 AÑO
2019 Cód. 537
X
USO E NT I DA D FI NA NCI E RA O COLE CT URA
DETERMINACIÓN DE LA BASE
518 537 521

Cód. I M P O R T E
IMPONIBLE E IMPUESTO
C Casilla (EN BOLIVIANOS SIN CENTAVOS)
1 Total ingresos brutos dev engados y /o percibidos en especie (incluy e ingresos ex entos) 13 512.346
2 Ingresos ex entos 32 -
RUBRO 1:
3 Base imponible (C13 - C32) 24 512.346

15.370
DETERMINACIÓN DEL SALDO
4 Impuesto Determinado (C24 * 3%) 909
5 IUE pagado a compensar (1ra. Instancia o “Saldo IUE a compensar” del Form. 400, C619 del período anterior) 664 -
6 Saldo de Impuesto Determinado a fav or del Fisco (C909 - C664; Si >0) 1001 15.370
7 Pagos a Cuenta realizados en DD.JJ. y /o Boletas de Pago correspondientes al periodo que se declara 622 -
Saldo de Pagos a Cuenta del periodo anterior a compensar (C747 del Formulario del período anterior) -
ORIGINAL SIN
8 640
RUBRO 2:
-
DE PAGODEFINITIVO LA DEUDA TRIBUTARIA FISCAL
10 Saldo a fav or del Fisco (C1001-C622-C640; Si >0) 996 15.370

11 Tributo Omitido (C996) 924 -
-
DETERMINACIÓN DE

RUBRO 4:
15 Multa por IDF por Incremento del Impuesto Determinado en DD.JJ. Rectificatoria presentada fuera de plazo 967 -
16 Total Deuda Tributaria (C924+C925+C938+C954+C967) 955 -
17 Saldo definitiv o de IUE a compensar para el siguiente período (C664-C909; Si >0) 619 -
RUBRO 5:
-
DATOS IMPORTESALDO
19 Saldo definitiv o a fav or del Fisco (C996 ó (C955-C643) según corresponda; Si >0) 646 15.370
RUBRO 6:
Pago en v alores (sujeto a v erificación y confirmación por el SIN) -

20 677
Pago en efectiv o (C646-C677; Si >0) 15.370

21 576
PAGO SIGMA
RUBRO 8:

8883
23 8880 8882 8881 v ía SIGMA
C.I.
Firma del sujeto pasiv o o tercero responsable 13652866 SC

D
GRUPO 3
164
GRUPO 3
165
7. En fecha 13/12/2019 se vende 25 lavadoras a 2400.05 cada una, 20 aires acondicionados a 2157.97
nos pagan mediante transacción bancaria.
HOGAR ELECTRIC SRL

Teléfono: 33882405
Santa Cruz- Bolivia
HOGAR ELECTRIC SRL
Señor(es): Darling Riberth ORIGINAL

25 Lavadoras 2400,05 60.001,25
TOTAL 103.202,05
Son:Ciento
) tres mil doscientos dos con 05/100.-Bolivianos) :

GRUPO 3
166
GRUPO 3
167
8. 14/12/2019 Se cancela el pago de la 2da cuota mensual correspondiente al mes de diciembre 2019
según el siguiente comprobante.
CUOTA N° 2
FECHA DE PAGO 14/12/2019
TOTAL PAGO Bs. 10,791.67
INTERESES Bs. 2,458.33
AMORTIZACION DE CAPITAL Bs.
8,333.33 SALDO CAPITAL Bs.
483,333.33
GRUPO 3
168
GRUPO 3
169
9. En fecha 18/12/2019 se vende 25 televisores a 1724.15 cada uno, 15 cocinas a 862.07 cada uno, 15
refrigeradores a 1206.90 cada uno, 5 lavadoras a 2400.05 cada una y 3 aires a 2160.04 cada uno nos
pagan con transacción bancaria.
HOGAR ELECTRIC SRL

Teléfono: 33882405
Santa Cruz- Bolivia
HOGAR ELECTRIC SRL
Señor(es): Valentina Rojas ORIGINAL

5 Lavadoras 2.400,05 12.000,25
TOTAL 92.618,82
Son:Noventa
Ciento sesenta
Quince mil
y dos
quinientos
mil
y siete
seiscientos
diecisiete
mil doscientos
dieciocho
con 35/100.-
cuarenta
con 82/100
Boliviano(s)
y dosBolivianos
Bol :

GRUPO 3
170
GRUPO 3
171
10. En fecha 20/12/2019 Let Paint nos paga el total de la deuda contraída en fecha 05/12/2019.
GRUPO 3
172
11. En fecha 20/12/2019 se paga el aguinaldo a los trabajadores correspondientes a los tres últimos meses trabajados (septiembre, octubre y
noviembre).
PLANILLA DE PAGO DE AGUINALDO

(En Bolivianos)
Promedio Promedio Promedio del Promedio del Promedio trabajo Promedio pagado Promedio total Total ganado
Promedio otros Meses
Apellido Fecha de SEXO Ocupación que Fecha de del del bono de bono de subsidio extraordinario dominical y domingo ganado despues
Nº C.I. Nombres Nacionalidad bonos trabajados
Paterno Apellido Nacimiento (F/M) Desempeña Ingreso haber Basico antigüedad producción de Pondera y nocturno trabajado (H=A+B+C+D+E+F de duodécimas
(G) (I)
Materno (A) (B) (c) (D) (E) (F) +G) (J=H+V12)
1 8879342 SCZ Escobar Karime Boliviana 12/4/2021 F Gte. Gral. 1/9/2019 4800,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4800,00 4,00 1600,00
2 13652866 Corimaylla Bautista Jorge Andres Boliviana 30/10/1997 M Administrador 1/9/2019 4300,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4300,00 4,00 1433,33
3 8537670 PTS Coro Vedia Hilda Boliviana 14/4/2021 F Contador 1/9/2019 4200,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4200,00 4,00 1400,00
4 9825769 SCZ Fernadez Nina Carla Fernada Boliviana 8/2/1999 F RR.HH 5/9/2019 3822,22 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3822,22 3,87 1232,67
5 9774573 SCZ Cuchallo Rojas Elizabeth Boliviana 16/3/1996 F Jefe de Personal 6/9/2019 3588,89 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3588,89 3,83 1145,45
6 6283173 SCZ Coronado Tapia Yovana Boliviana 23/10/1984 F Aux. Contable 11/9/2019 2844,44 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2844,44 3,67 869,92
7 11338107 SCZ Casanova Orellana Dulce Maria Boliviana 12/9/1993 F Chofer 12/9/2019 2194,44 0,00 0,00 0,00 47,16 0,00 0,00 2241,60 3,63 678,08
8 55455667 LP Robles Avalos Nickol Boliviana 6/4/1992 F Vendedor 12/9/2019 1882,64 0,00 0,00 0,00 47,16 0,00 66,67 1996,47 3,10 515,75
9 6765566 SCZ Robles Limon Luz Clarita Boliviana 25/8/1992 F Vendedor 15/9/2019 1791,91 0,00 0,00 0,00 47,16 0,00 66,67 1905,74 3,17 503,43
10 6755433 SCZ Vega Medina Jaime Boliviana 28/1/2001 M Vendedor 15/9/2019 1791,91 0,00 0,00 0,00 23,58 0,00 66,67 1882,16 3,53 553,67
TOTALES 31216,45 165,06 0,00 200,01 31581,52 9932,32
GRUPO 3
173
GRUPO 3
174
HOGAR ELECTRIC SRL.
BOLETA DE PAGO AGUINALDO DE NAVIDAD

PROM. TOT. GANADO 3

NOMBRE Karime Escobar ULTIMOS 4.800,00
C.I. 8879342 SCZ MESES TRABAJADOS 4
CARGO Gerente Gral. MES Aguinaldo
F-INGRESO 01/09/2019
INGRESOS EGRESOS
Segundo aguinaldo 1.600,00
TOTAL INGRESOS 1.600,00 TOTAL EGRESOS 0,00
LIQUIDO PAGABLE ( I - E ) 1.600,00
20 de Diciembre de 2019
RECIBI CONFORME JEFE DPTO. ADM Y FIN
GRUPO 3
175
HOGAR ELECTRIC SRL.

Fernández Nina Carla PROM. TOT. GANADO 3

NOMBRE Fernanda ULTIMOS 3.822,22
CARGO Enc. Rrhh MES Aguinaldo
INGRESOS EGRESOS
GRUPO 3
176
HOGAR ELECTRIC SRL.

Corimaylla Bautista PROM. TOT. GANADO 3

NOMBRE Jorge Andres ULTIMOS 4.300,00
CARGO Administrador MES Aguinaldo
INGRESOS EGRESOS
GRUPO 3
177
HOGAR ELECTRIC SRL.

PROM. TOT. GANADO 3

NOMBRE Coro Vedia Hilda ULTIMOS 4.200,00
CARGO Contador MES Aguinaldo
INGRESOS EGRESOS
GRUPO 3
178
HOGAR ELECTRIC SRL.

Cuchallo Rojas Elizabeth PROM. TOT. GANADO 3

NOMBRE ULTIMOS 3.588,89
CARGO Jefe De Personal MES Aguinaldo
INGRESOS EGRESOS
GRUPO 3
179
HOGAR ELECTRIC SRL.

Coronado Tapia Yovana PROM. TOT.

NOMBRE GANADO 3 2.844,44
ULTIMOS
C.I. 6283173 SCZ MESES 4
TRABAJADOS
CARGO Aux-Contable MES Aguinaldo
INGRESOS EGRESOS
Segundo aguinaldo 869,92
TOTAL INGRESOS 869,92 TOTAL 0,00

EGRESOS
LIQUIDO PAGABLE ( I - E ) 869,92
GRUPO 3
180
HOGAR ELECTRIC SRL.

Casanova Orellana Dulce PROM. TOT.

NOMBRE Maria GANADO 3 2.194,44
ULTIMOS
TRABAJADOS
CARGO Chofer MES Aguinaldo
INGRESOS EGRESOS

EGRESOS
GRUPO 3
181
HOGAR ELECTRIC SRL.

Robles Avalos Nickol PROM. TOT.

NOMBRE GANADO 3 1882,64
ULTIMOS
C.I. 55455667 LP MESES 4
TRABAJADOS
CARGO Vendedor MES Aguinaldo
INGRESOS EGRESOS

EGRESOS
GRUPO 3
182
HOGAR ELECTRIC SRL.
Robles Limón Luz Clarita PROM. TOT. GANADO 3 ULTIMOS
NOMBRE 1791,91

TRABAJADOS
INGRESOS EGRESOS

EGRESOS
GRUPO 3
183
HOGAR ELECTRIC SRL.
Vega Medina Jaime PROM. TOT. GANADO 3 ULTIMOS
NOMBRE 1791,91

TRABAJADOS
INGRESOS EGRESOS

EGRESOS
GRUPO 3
184
12. En fecha 31 /12/2019 la responsable de caja chica presenta su rendición de gastos y la reposición se
hace con efectivo según la siguiente relación.
Por servicios de telefonía según factura N° 15668
por bs 350 Agua potable según factura N° 4745 por bs 750
GRUPO 3
185
HOGAR ELECTRIC SRL

DICIEMBRE 2019
Av. Centenario calle Santa Cruz # 455 31/12/2019

31 DE DICIEMBRE DE 2019
HOGAR ELECTRIC SRL
1024299020
1024299020
31/12/2019 30/11/2019 31/12/2019
31/12/2019
GRUPO 3
186
69
1024299020
HOGAR ELECTRIC SRL
31/12/2019
GRUPO 3
187
GRUPO 3
188
GRUPO 3
189
GRUPO 3
190
13. En fecha 31/12/2019 se regulariza la cuenta seguros pagados por adelantado por el nuevo mes
consumido.
GRUPO 3
191
14. En fecha 31/12/2019 Se prepara la Planilla de sueldos y salarios por el mes de diciembre del 2019 Tomar en cuenta que los siguientes
Trabajadores presentaron su carta de renuncia en las siguientes fechas con 15 días de anticipación Robles Avalos Nickol, presento su carta
el 01/12/2019 Robles Limon luz Clarita, presento su carta el 05/12/2019. Y se le paga a la misma fecha, con la liquidación correspondiente
a los trabajadores que presentaron su carta de renuncia
HOGAR ELECTRIC SRL
PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS CORRESPONDIENTE AL MES DE DICIEMBRE DE 2019

12,71%
Bonos DESCUENTO
Fecha de Fecha de Días Haber Bono de Liquido
Nº C.I. Nombre y Apellidos Nacionalidad Sexo Cargo Días Pagados Monto Bono Otros Total Ganado Total Desctos.
Ingreso Retiro Trabajados Básico Antigüedad A.F.P. RC-IVA Anticipos Pagable
Produc. Bonos
1 8879342 SCZ Escobar Karime Boliviana F Gte. Gral. 1/12/2019 30 0,0 4.800,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.800,00 610,08 0,0 0,0 610,08 4.189,92
2 13652866 Corimaylla Bautista Jorge AndresBoliviana M Administrador 1/12/2019 30 0,0 4.300,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.300,00 546,53 0,0 0,0 546,53 3.753,47
3 8537670 SCZ Coro Vedia Hilda Boliviana F Contador 1/12/2019 30 0,0 4.200,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.200,00 533,82 0,0 0,0 533,82 3.666,18
4 9825769 SCZ Fernadez Nina Carla Fernada Boliviana F RR.HH 5/12/2019 30 0,0 4.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.000,00 508,40 0,0 0,0 508,40 3.491,60
5 9774573 SCZ Cuchallo Rojas Elizabeth Boliviana F Jefe de Personal6/12/2019 30 0,0 3.800,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.800,00 482,98 0,0 0,0 482,98 3.317,02
6 6283173 SCZ Coronado Tapia Yovana Boliviana F Aux. Contable 11/12/2019 30 0,0 3.200,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.200,00 406,72 0,0 0,0 406,72 2.793,28
7 11338107 SCZ Casanova Orellana Dulce Maria Boliviana F Chofer 12/12/2019 30 0,0 2.500,80 0,00 0,00 0,00 0,00 2.500,80 317,85 0,0 0,0 317,85 2.182,95
8 55455667 LP Robles Avalos Nickol Boliviana F Vendedor 12/12/2019 1/12/2019 30 0,0 1.061,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.061,00 134,85 0,0 0,0 134,85 926,15
9 6765566 SCZ Robles Limon Luz Clarita Boliviana F Vendedor 15/12/2019 5/12/2019 30 0,0 1.414,70 0,00 0,00 0,00 0,00 1.414,70 179,81 0,0 0,0 179,81 1.234,89
10 6755433 SCZ Vega Medina Jaime Boliviana M Vendedor 15/11/2019 30 0,0 2.122,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.122,00 269,71 0,0 0,0 269,71 1.852,29
TOTALES 31.398,50 0,00 0,00 0,00 31.398,50 3.990,75 0,00 0,00 3.990,75 27.407,75

GRUPO 3
192

CORRESPONDIENTES AL MES DE DICIEMBRE DE 2019
Total APORTES PATRONALES BENEFICIOS SOCIALES

Nº C.I. Nombre y Apellidos C.N.S. A.F.P. Provivi Aporte TOTAL Aguinaldo Indem.
Ganado TOTAL
10% 6.71% enda Sol. 3% 16,71% 8,3333% 8,3333%
1 8879342 SCZEscobar Karime 4.800,00 480,00 82,08 96,00 144,00 802,08 400,00 400,00 800,00
3 8537670 SCZCoro Vedia Hilda 4.200,00 420,00 71,82 84,00 126,00 701,82 350,00 350,00 700,00
4 9825769 SCZFernadez Nina Carla Fernada 4.000,00 400,00 68,40 80,00 120,00 668,40 333,33 333,33 666,67
5 9774573 SCZCuchallo Rojas Elizabeth 3.800,00 380,00 64,98 76,00 114,00 634,98 316,67 316,67 633,33
6 6283173 SCZCoronado Tapia Yovana 3.200,00 320,00 54,72 64,00 96,00 534,72 266,67 266,67 533,33
7 11338107 SCZ
Casanova Orellana Dulce Maria 2.500,80 250,08 42,76 50,02 75,02 417,88 208,40 208,40 416,80
8 55455667 LPRobles Avalos Nickol 1.061,00 106,10 18,14 21,22 31,83 177,29 88,42 88,42 176,83
9 6765566 SCZRobles Limon Luz Clarita 1.414,70 141,47 24,19 28,29 42,44 236,40 117,89 117,89 235,78
# 6755433 SCZVega Medina Jaime 2.122,00 212,20 36,29 42,44 63,66 354,59 176,83 176,83 353,67
TOTALES 31.398,50 3.139,85 536,91 627,97 941,96 5.246,69 2.616,54 2.616,54 5.233,08

GRUPO 3
193
GRUPO 3
194
GRUPO 3
195
GRUPO 3
196
GRUPO 3
197
15. EN FECHA 31/12/2019 SE HACE LA COMPENSACON DEL IVA
GRUPO 3
198
16. EL 31/12/2019 se hace la actualización del saldo crédito fiscal de 39.525 del mes de NOVIEMBRE
GRUPO 3
199
17. En fecha 31/12/2019 SE REALIZA EL AJUSTE GLOBAL AL PATRIMONIO
AJUSTE DE ACTUALIZACIÓN
FECHA CUENTA MONTO UFV FINAL UFV INICIAL AJSUTE ACTUALIZADO
1/9/2019 CAPITAL SOCIAL 1.428.000,00 2,33187 2,31304 11.625,06
GRUPO 3
200
18. En fecha 31/12/2019 Se Realiza la Actualización y depreciación de los activos Fijos al 31/12/2019
Empresa: COMERCIAL HOGAR ELECTRIC SRL

NIT: CUADRO DE ACTUALIZACION Y DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS
Pràcticado Al: 31/12/2019
INCREMENTO DEPREC. DEPREC. INCREMENTO

FECHA DE FACTOR DE VALOR VALOR DEPREC. DEL TOTAL DEPREC.
DETALLE UFV INICIAL UFV FINAL POR ACUMULADA ACUMULADA POR % DEPREC. VALOR NETO
ALTA ACTUALIZACION CONTABILIZADO ACTUALIZADO PERIODO ACUMULADA
ACTUALIZACION ANTERIOR ACTUALIZADA ACTUALIZACION
01/09/2019 terreno 2,31304 2,33187 1,008140802 125.000,00 126.017,60 1.017,60 - - - - - 126.017,60
01/09/2019 edificios 2,31304 2,33187 1,008140802 119.500,00 120.472,83 972,83 - - - 2,5% 1.003,94 1.003,94 119.468,89
01/09/2019 muebles y enseres 2,31304 2,33187 1,008140802 30.000,00 30.244,22 244,22 - - - 10% 1.008,14 1.008,14 29.236,08
01/09/2019 vehiculo 2,31304 2,33187 1,008140802 75.000,00 75.610,56 610,56 - - - 20% 5.040,70 5.040,70 70.569,86
01/09/2019 equipo de computacion 2,31304 2,33187 1,008140802 25.000,00 25.203,52 203,52 - - - 25% 2.100,29 2.100,29 23.103,23
15/11/2019 Vehiculo 2,32346 2,33187 1,003619602 121.800,00 122.240,87 440,87 - - - 20% 3.123,93 3.123,93 119.116,93
12/12/2019 equipo de computacion 2,32788 2,33187 1,001714006 52.200,00 52.289,47 89,47 - - - 25% 689,93 689,93 51.599,54
1.051,43 VEHICULO 8.164,64 VEHICULO

292,99 E.COMP 2.790,22 E.COMP
GRUPO 3
201
GRUPO 3
202
GRUPO 3
203
19. SE AJUSTAN Y AMORTIZAN LOS GASTOS DE ORGANIZACIÓN
ACTUALIZACIÓN DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN
FECHA CUENTA MONTO UFV FINAL UFV INICIAL AJUSTE ACTUALIZADO

2/9/2019 GASTOS DE ORGANIZACIÓN 2.553,45 2,33187 2,31316 20,65
3/9/2019 GASTOS DE ORGANIZACIÓN 3.084,15 2,33187 2,31328 24,78
TOTAL 5.637,60 45,44
GRUPO 3
204
AMORTIZACIÓN GASTOS DE ORGANIZACIÓN
MONTO AÑOS DE MONTO

FECHA CUENTA ACTUALIZADO AMORTIZACIÓN AMORTIZACIÓN
31/12/2019 GASTOS DE ORGANIZACIÓN 5.683,04 4,00 355,19
AMORTIZACIÓN GASTOS DE ORGANIZACIÓN 355,19

AMORTIUZACIÓN ACUMULADA GASTOS DE ORGANIZACIÓN 355,19
GRUPO 3
205
20. en fecha 31/12/2019 registro de provisión del IUE
GRUPO 3
206
21. EN FECHA 31/12/2019 REGISTRO DE HACIENTOS DE CIERRE
GRUPO 3
207
NUMERO DE ORDEN
IMPUESTO NACIONALES
IUE
N° 00891607
CONTRIBUYENTES OBLIGADOS A LLEVAR

IMPUESTO A LAS UTILIDADES
DECLARACION JURADA ANUAL
REGISTROS CONTABLES
PA R A LLEN A R EST E F O R M U LA R I O LEA EL I N ST R U C T I V O
A NOMBRES Y APELLIDOS DEL SUJETO PASIVO:
HOGAR ELECTRIC SRL
NIT GESTION DD.JJ. ORIGINAL FOLIO

Año Cód. USO ENTIDAD FINANCIERA O COLECTURIA
X
M es de cierre
1024299020 534
12 2019
Cód. Día M es A ño Cód. Día M es A ño
EJERCICIO DE 4 M ESES COM P RENDIDOS ENTRE EL Y EL
8931 1 9 2019 8939 31 12 2019
B DATOS BÁSICOS DE LA DECLARACIÓN JURADA QUE RECTIFICA

Cód. Nro. DE RESOLUCIÓN ADM INSTRATIVA Cód. FORM ULARIO Cód. Nro. DE ORDEN
518 537 521
C DETERMINACIÓN DEL SALDO DEFINITIVO A FAVOR DEL I M P O R T E

Cód.
FISCO O DEL CONTRIBUYENTE (EN BOLIVIANOS SIN CENTAVOS)
Utilidad Contable de la gestión de Estados Financieros 042 363.848

Pérdida Contable de la gestión de Estados Financieros 068
Total gastos no deducibles 071 0

Total regularizaciones para imputar gastos deducibles 480 0
Total rentas no gravadas 495 0
500
Total consolidado de importes cancelados durante

la gestión por actividades parcialmente realizadas en el País
345 0
ORIGINAL
AJUSTES CUANDO UTILIZA EL CRITERIO DE EXIGIBILIDAD EN EL CASO DE VENTAS A PLAZO

Utilidades de las ventas a plazos que
van a ser diferidas para la siguiente gestión fiscal
563 0
Utilidades de las ventas a plazos que
diferidos durante la gestión fiscal anterior
589 0
RESULTADO ANTES DE COMPENSAR PÉRDIDAS
Utilidad Neta (C042 + C071 + C589 - C480 - C495 - C563; Si > 0) 592 363.848
Pérdida Neta (C068 + C480 + C495 + C563 - C042 - C071 - C589) 606 0
COMPENSACIÓN DE PÉRDIDAS
Pérdida No compensada gestión anterior
actualizada (C1013 del Formulario de la gestión anterior)
619 0
Pérdida No compensada para la gestión
siguiente (C606 + C619 - C592)
1013 0
LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO
Utilidad Neta imponible (C592 - C606 - C619; Si > 0) 026 363.848

Impuesto determinado (25% sobre C026) 909 90.962
Pagos a cuenta realizados en DD.JJ. anterior y/o en Boletas de Pago 622 0
Formulario
Saldo disponible de pagos del periodo anterior a compensar 640 0

Diferencia a favor del Contribuyente para el
siguiente periodo (C622 + C640 - C909; Si > 0)
747 0
Saldo definitivo a favor del Fisco (C909 - C622 - C640; Si > 0) 996 90.962
Imputación de crédito en valores
(Sujeto a verificación y confirmación del S.I.N.)
677 0
Impuesto a pagar en efectivo (C996 - C677; Si > 0),
(Si la presentación es fuera de término, debe realizar el pago en la Boleta F.1000)
576 90.962
(Parágrafo I, Art.78, Ley N° 2492) Karime Escobar
C.I.
Firma del sujeto pasivo o tercero responsable 8879342 S.C
D REFRENDO DE LA ENTIDAD FINANCIERA
GRUPO 3
208
FORMULARIOS AFP
09 2019 102429902
0
HOGAR ELECTRIC SRL
KARIME ESCOBAR
3.464,54
3.464,54
3.464,54
TRES MIL CUATROCIENTOS SESENTA Y CUATRO CON 54/100
HOGAR ELECTRIC SRL
GRUPO 3
209
10 2019 102429902
0
HOGAR ELECTRIC SRL
KARIME ESCOBAR
4.276,24
4.276,24
4.276,24
CUATRO MIL DOSCIENTOS SETENTA Y SEIS CON 24/100
HOGAR ELECTRIC SRL
GRUPO 3
210
102429902
0
HOGAR ELECTRIC SRL
KARIME ESCOBAR
4.291,66
4.291,66
4.291,66
CUATRO MIL DOSCIENTOS NOVENTA Y UNO CON 66/100
HOGAR ELECTRIC SRL
GRUPO 3
211
12 2019 1024299020
HOGAR ELECTRIC SRL
KARIME ESCOBAR
3.990,75
3.990,75
3.990,75
TRES MIL NOVECIENTOS NOVENTA CON 75/100
HOGAR ELECTRIC SRL
GRUPO 3
212
LIBRO DIARIO
GRUPO 3
213
GRUPO 3
214
GRUPO 3
215
GRUPO 3
216
GRUPO 3
217
GRUPO 3
218
GRUPO 3
219
GRUPO 3
220
GRUPO 3
221
GRUPO 3
222
GRUPO 3
223
GRUPO 3
224
GRUPO 3
225
KARDEX DE INVENTARIO
GRUPO 3
226
GRUPO 3
227
GRUPO 3
228
ARQUEO DE CAJA CHICA
HOGAR ELECTRIC S.R.L.
AEQUEO DE CAJA CHICA

PRACTICADO AL 30 DE SEPTIEMBRE DEL 2019
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
Fondos en custodia del encargado correspondiente:
DESCARGO CARGO
Fondo Fijo Asignado: 3500
COMPOSICISIÓN DEL FONDO FIJO
A) EFECTIVO 1250
monedas varias 50
billetes varios 1200
B) JUSTIFICANTES DE GASTOS 2250
FECHA DOCUMENTO CONCEPTO MONTOS

30/9/2019 FACTURA# 22251 SERVICIOS DE LUZ 1250
30/9/2019 FACTURA# 15668 SERVICIO DE TELEFONIA 350
30/9/2019 FACTURA# 0024 SERVICIO DE AGUA 650
SUMAS 3500 3500

FALTANTES -
SUMAS IGUALES 3500 3500
RESPONSABLE AUDITOR
GRUPO 3
229

PRACTICADO AL 31 DE OCTUBRE DEL 2019
DESCARGO CARGO
A) EFECTIVO 1350
monedas varias 350

SUMAS 3500 3500

FALTANTES -
RESPONSABLE AUDITOR
GRUPO 3
230

PRACTICADO AL 30 DE NOVIEMBRE DEL 2019
DESCARGO CARGO
A) EFECTIVO 1250
monedas varias 350

SUMAS 3500 3500

FALTANTES -
RESPONSABLE AUDITOR
GRUPO 3
231

PRACTICADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
DESCARGO CARGO
A) EFECTIVO 1150
monedas varias 350

SUMAS 3500 3500

FALTANTES -
RESPONSABLE AUDITOR
GRUPO 3
232
ARQUEO DE CAJA GENERAL

ARQUEO DE CAJA
PRACTICADO AL 31 DE DICEMBRE DEL 2019
FECHA Y HORA:24/ 09/19 11:00 AM
CUSTODIO: CORIMAYLLA JORGE
DETALLE PARCIAL TOTAL
EFECTIVO 183321
EN BILLETES 177060
510 Bs 200 102000
465 Bs 100 46500
350 Bs 50 17500
303 Bs 20 6060
500 Bs 10 5000
EN MONEDAS 6261
801 Bs 5 4005
700 Bs 2 1400
600 Bs 1 600
500 Bs 0,5 250
25 Bs 0,2 5
10 Bs 0,1 1
MOVIMIENTOS
EGRESOS 757056,19
GASTOS DE NOTARIA 1980
INSCRIPCIÓN DE MATRICULA DE COMERCIO 455
OBTENCIÓN DE LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO 600
COMPRA DE MERCADERIA 232500
PAGO DE DEUDA CONTRAIDA 232500
REPOSICIÓN DE CAJA CHICA 2250
PAGO DE SALARIOS 31813,27
APERTURA DE CUENTA CORRIENTE 700
PAGO DEL IT 25552
REPOSICUIÓN DE CAJA CHICA 2150
PAGO DE SUELDOS Y SALARIOS 39266,69
PAGO DEL IT 7769
PAGO DE LA PRIMERA CUOTA DEL PRESTAMO 10833,33
REPOCISIÓN DE CAJA CHICA 2250
COMPRA DE ACTIVOS FIJOS 60000
PAGO DEL IT 15370
PAGO DE LA SEGUNDA CUOTA DEL PRESTAMO 10791,66
PAGO DE AGUINALDOS 9932,32
REPOSICIÓN DE CAJA CHICA 2350
PAGO DE INDEMNIZACIÓN 594,34
PAGO DE AGUINALDOS 582,53
INGRESOS 1012380,77
POR TRASPASO DE EFECTIVO 100000
VENTA AL CONTADO 325863,6
COBRO DE DEUDA POR MERCADERIA 13620,76
VENTA AL CONTADO 94828
COBRO DE DEUDA POR MERCADERIA 365998,91
TOTAL SEGÚN ARQUEO 438645,58
SALDO SEGÚN LIBRO CAJA O MAYOR 438.645,58
FALTANTE O SOBRANTE EN CAJA SEGÚN ARQUEO 0
REPRESENTANTE LEGAL AUDITOR
GRUPO 3
233
CONCILIACION BANCARIA
GRUPO 3
234
GRUPO 3
235
GRUPO 3
236
GRUPO 3
237
LIBRO MAYOR
GRUPO 3
238
GRUPO 3
239
GRUPO 3
240
GRUPO 3
241
GRUPO 3
242
GRUPO 3
243
GRUPO 3
244
GRUPO 3
245
GRUPO 3
246
GRUPO 3
247
GRUPO 3
248
GRUPO 3
249
GRUPO 3
250
GRUPO 3
251
BALANCE DE SUMAS Y SALDO

Al 31 de diciembre
Expresado en bolivianos
GRUPO 3
252
ESTADO DE RESULTADOS
Al 31 de diciembre
GRUPO 3
253
BALANCE GENERAL
Al 31 de diciembre
GRUPO 3
254
GRUPO 3
255
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

AL 31 DE DICIEMBRE 2019
GRUPO 3
256
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO

AL 31 DE DICIEMBRE 2019
(Expresado en Bolivianos
GRUPO 3
257
“EMPRESA HOGAR ELECTRIC SRL “
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Al 31 de Diciembre de 2019
NOTA 1. NATURALEZA Y OBJETIVOS
En la provincia andres ibañez del Departamento de santa cruz , existía la necesidad de crear
una empresa destinada a la comercialización de eletrodomesticos , es así se crea la empresa
HOGAR ELECTRIC SRL, con NIT 1024299020 con sus representantes legales. bajo las
condiciones de una Sociedad en Responsabilidad Limitada.
Conforme a la cláusula Tercera del Acta de Constitución de la Sociedad HOGAR ELECTRIC

SRL tiene como actividad principal la comercialización ELECTRODOMESTICOS , y se
encuentra regulada con las normas conexas vigentes en el departamento y de conformidad a las
condiciones establecidas en el presente instrumento.
NOTA 2. POLITICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES.
Las políticas y prácticas contables más significativas empleadas por la empresa, que tiene efecto
importante en el periodo o que pueden tenerlo en periodos posteriores, son:
1. Políticas contables
Antes de iniciar la implementación de la propuesta, es necesario definir algunos lineamientos

para su desarrollo y comprensión. También se hace obligatorio elaborar los instrumentos o
herramientas contables que se usarán para que el proceso contable se lleve a cabo con total
normalidad, así garantizar y respaldar la correcta emisión de los Estados Financieros, que es
el objetivo principal. Se busca que la información cumpla con los criterios de Integridad (que
este completo), Veracidad (Existencia y propiedad), Medición y Exposición (su medición y
valoración sean objetivos).
NOTA 3. CRITERIOS DE VALUACIÓN
a. Moneda de cuenta.
La entidad mantiene sus registros contables en Bolivianos, los estados financieros han sido
preparados en moneda constante, reconociendo en forma integral los efectos de la inflación,
utilizándose como parámetro las variaciones en la cotización oficial de las Unidades de
GRUPO 3
258
Fomento a la Vivienda - UFV respecto al boliviano, y siguiendo los lineamientos generales

establecidos por la Norma de Contabilidad No. 3 emitida por el Consejo Técnico Nacional de
Auditoria y Contabilidad del Colegio de Auditores de Bolivia.
La reexpresión de los estados financieros a moneda constante, son realizados tomando en

cuenta la variación del índice de la Unidad de Fomento a la Vivienda (UFV) entre el
01/09/2019 y el 31 de diciembre del 2019, según publicación emitida por el Banco Central de
Bolivia.
b. Activos Fijos.
Las incorporaciones están valuadas a su costo expresado a moneda de cierre en función a la

variación del índice de Unidades de Fomento a la Vivienda entre el inicio o la fecha de
incorporación y cierre. La depreciación del activo fijo se calcula en base al método de la línea
recta aplicando tasas anuales suficientes para extinguir los valores al final de la vida útil
estimada.
f. Ajuste de Capital
De acuerdo con lo requerido por el D.S. 24051 al cierre de cada ejercicio el total del patrimonio
establecido a fines de la gestión anterior se lo actualiza en función de las variaciones en
Unidades de Fomento a la Vivienda ocurrida entre ambas fechas, al igual que la variaciones
patrimoniales ocurridas durante el ejercicio, en función a la fecha efectiva de dichas
operaciones y la de cierre. El ajuste resultante de las actualizaciones se registra en la cuenta
patrimonial “Ajuste de Capital” y tienen como contrapartida en los resultados en la cuenta
“Ajuste por Inflación y Mantenimiento de valor UFVs”.
COMPOSICIÓN DE LOS RUBROS DE LOS STADOS FINANCIEROS
NOTA 4. DISPONIBILIDADES
La composición del rubro al 31 de diciembre del 2019 es la siguiente
GRUPO 3
259
DETALLE BS.-
CAJA M/N 405,324.58
CAJA /ME 220,431.62
CAJA CHICA 3500
BANCO MERCANTIL SANTA CRUZ 441,460.97
M/N
BANCO MERCANTIL SANTA CRUZ 20,559.01
M/E
BANCO FASIL M/N 700
TOTALES 1,091,976.18
NOTA 5. EXIGIBLE
La composición del rubro al 31 de diciembre del 2019 es la siguiente:
DETALLE BS.-
CREDITO FISCAL 31698.18
TOTAL 31,698.18
NOTA 6. REALIZABLE
DETALLE BS.-
Inventario de mercaderías 643,810.18
TOTAL 643,810.18
NOTA 7. ACTIVOS FIJOS

DETALLE BS.-
TERRENO 126,017.60
EDIFICIO Y CONSTRUCCIONES 120472.83
DEPREC. ACUM.EDIFICIO Y CONST. (-1003.94)
GRUPO 3
260
MUEBLES Y ENSERES 30,244.22

DEPREC. ACUM.MUEBLES Y ENSERES (-1008.14)
VEHICULO 197,851.43
DEPREC. ACUM. DE VEHICULO (-8164.64)
EQUIPO DE COMPUTACION 77,492.99
DEPREC. ACUM. EQUIPO DE COMP. (-2790.22)
TOTAL 539,112.13
La Partida fue actualiza en función a la variación de las UFV´s (Unidad de Fomento a la Vivienda) El
incremento resultante de dicho ajuste, se registro en la cuenta “Ajuste por exposición a la inflación “.
NOTA 8. ACTIVOS DIFERIDOS
La composición del rubri al 31 de diciembre del 2019 es la siguiente:
DETALLE BS.-
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 5,683.04
SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO 10,875
TOTAL 16.558.04
NOTA 9.PASIVOS CORRIENTES

DETALLE BS.-
DEBITO FISCAL 0.08I
IMPUESTO A LA TRANSACION P/PAGAR 16,854.49
I.U.E por pagar 90,961.96
Aporte laborales p/pagar (-1631.27)
Aportes patronales p/pagar 10868.71
TOTAL 117,053.97
GRUPO 3
261
NOTA.10 PASIVOS NO CORRIENTES
La composion del rubro expresado al 31 de diciembre del 2019 es la siguiente:
DETALLE BS.-
PRESTAMO BANCARIO 483,333.34
PREVISION PARA INDEMNIZACION 9,328.75
PROVISION PARA AGUINALDO 573.30
AMORTIZACION ACUM. GASTOS DE 355.19
ORGANIZACIÓN
TOTALES 493,235.39
NOTA 11. PATRIMONIO

DETALLE TOTALES
CAPITAL SOCIAL 1,428.000
AJUSTE GLOBAL AL PATRIMONIO 11,625.06
RESERVA LEGAL 18,192,39
RESULTADO ACUMULADO 254,693,48
RESULTADO DE LA GESTION (363,847.83)
TOTALES 1,457,817,45
NOTA 8. HECHOS POSTERIORES
Después del 31 de diciembre del 2019 y la fecha del presente informe no existen aspectos relevantes que se
hubieran producido y que afecten en forma significativa los informes del ejercicio finalizado.
GRUPO 3
262
PLAN DE CUENTAS – HOGAR ELECTRIC SRL
4. INGRESOS: 5.3.1.33. Donaciones y Obsequios
4.1. Ingresos Operativos: 5.3.1.34. Gastos Generales
4.1.1. Ingresos Generados por Ventas: 5.3.1.35. Gastos Varios
4.1.1.01. Ventas 5.3.2. Gastos de Com ercialización:
4.1.1.02. Recargo en Ventas 5.3.2.01. Sueldos y Salarios
4.1.1.03. Serv icios Prestados 5.3.2.02. Aguinaldo
4.1.2. Ingresos Generados por Com pras: (solo Sistema Periódico) 5.3.2.03. Indemnización
4.1.2.01. Descuento en Compras 5.3.2.04. Vacaciones Pagadas
4.1.2.02. Bonificaciones en Compras 5.3.2.05. Cargas Sociales
4.1.2.03. Dev oluciones en Compras 5.3.2.06. Subsidio Prenatal
4.2. Ingresos No Operativos: 5.3.2.07. Subsidio de Natalidad
4.2.1. Ingresos Extraordinarios: 5.3.2.08. Subsidio de Lactancia
4.2.1.01. Ventas de Residuos 5.3.2.09. Subsidio de Sepelio
4.2.1.02. Ventas de Activ os Fijos 5.3.2.10. Serv icios Básicos
4.2.1.03. Alquileres Ganados 5.3.2.11. Pasajes y Viáticos
4.2.1.04. Comisiones Ganadas 5.3.2.12. Transporte
4.2.1.05. Intereses Ganados 5.3.2.13. Refrigerios
4.2.2. Otros Ingresos: (Saldo Acreedor) 5.3.2.14. Material de Limpieza
4.2.2.01. Ajuste por Inflación y Tenencia de Bienes (A.I.T.B.) 5.3.2.15. Material de Escritorio Consumido
4.2.2.02. Diferencia de Cambio 5.3.2.16. Combustibles y Lubricantes
4.2.2.03. Mantenimiento de Valor 5.3.2.17. Mantenimiento de Activ os Fijos
4.2.2.04. Diferencia por Redondeo 5.3.2.18. Honorarios Profesionales
5. EGRESOS: 5.3.2.19. Publicidad
5.1. Costo de la Mercadería Vendida 5.3.2.20. Alquileres Pagados
5.1.1. Costo de Venta 5.3.2.21. Comisiones Pagadas
5.2. Gastos relacionados con la m ercadería: 5.3.2.22. Intereses Pagados
5.2.1. Gastos en Com pras de Mercadería: (solo Sistema Periódico) 5.3.2.23. Depreciación Edificio
5.2.1.01. Compras 5.3.2.24. Depreciación Muebles y Enseres
5.2.1.02. Recargo en Compras 5.3.2.25. Depreciación Maquinarias
5.2.1.03. Fletes en Compras 5.3.2.26. Depreciación Equipos e Instalaciones
5.2.1.04. Carguíos y Descarguíos en compras 5.3.2.27. Depreciación Vehículos
5.2.2. Gastos en Ventas de Mercaderías: 5.3.2.28. Depreciación Herramientas
5.2.2.01. Descuento en Ventas 5.3.2.29. Depreciación Equipos de Computación
5.2.2.02. Bonificaciones en Ventas 5.3.2.30. Impuesto a las Transacciones (I.T.)
5.2.2.03. Dev oluciones en Ventas 5.3.2.31. Impuesto a las Transacciones Financieras (I.T.F.)
5.3. Gastos Operativos: 5.3.2.32. Donaciones y Obsequios
5.3.1. Gastos Adm inistrativos: 5.3.2.33. Gastos Generales
5.3.1.01. Sueldos y Salarios 5.3.2.34. Gastos Varios
5.3.1.02. Aguinaldo 5.3.2.35. Perdida por Cuentas Incobrables
5.3.1.03. Indemnización 5.3.2.36. Fletes en Ventas
5.3.1.04. Vacaciones Pagadas 5.3.2.37. Mermas y Fallas de Inv entario
5.3.1.05. Cargas Sociales 5.3.3. Gastos Financieros:
5.3.1.06. Subsidio Prenatal 5.3.3.01. Gastos Bancarios
5.3.1.07. Subsidio de Natalidad 5.3.3.02. Intereses Bancarios
5.3.1.08. Subsidio de Lactancia 5.3.3.03. Comisiones Bancarias
5.3.1.09. Subsidio de Sepelio 5.4. Egresos No Operativos:
5.3.1.10. Serv icios Básicos 5.4.1. Egresos Extraordinarios:
5.3.1.11. Pasajes y Viáticos 5.4.1.01. Pérdida en Ventas de Activ o Fijo
5.3.1.12. Transporte 5.4.1.02. Pérdida por Siniestros
5.3.1.13. Refrigerios 5.4.1.03. Obsolescencia y desuso
5.3.1.14. Material de Limpieza 5.4.2. Otros Egresos: (Saldo Deudor)
5.3.1.15. Material de Escritorio Consumido 5.4.2.01. Ajuste por Inflación y Tenencia de Bienes (A.I.T.B.)
5.3.1.16. Combustibles y Lubricantes 5.4.2.02. Diferencia de Cambio
5.3.1.17. Amortización de Gastos de Organización 5.4.2.03. Mantenimiento de Valor
5.3.1.18. Mantenimiento de Activ os Fijos 5.4.2.04. Diferencia por Redondeo
5.3.1.19. Honorarios Profesionales 5.4.3. Transitorio o de Cierre:
5.3.1.20. Publicidad 5.4.3.01. Pérdidas y Ganancias
5.3.1.21. Alquileres Pagados 6. CUENTAS DE ORDEN:
5.3.1.22. Comisiones Pagadas 6.1. CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS:
5.3.1.23. Intereses Pagados 6.1.1. Mercadería Recibida en Consignación
5.3.1.24. Depreciación Edificio 6.1.2. Valores en Garantía
5.3.1.25. Depreciación Muebles y Enseres 7. CUENTAS DE ORDEN:
5.3.1.26. Depreciación Maquinarias 7.1. CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS:
5.3.1.27. Depreciación Equipos e Instalaciones 7.1.1. Comitentes y Consignantes
5.3.1.28. Depreciación Vehículos 7.1.2. Depositantes de Valores en Garantía
5.3.1.29. Depreciación Herramientas
5.3.1.30. Depreciación Equipos de Computación
5.3.1.31. Impuesto a las Transacciones (I.T.)
5.3.1.32. Impuesto a las Transacciones Financieras (I.T.F.)
HOGAR ELECTRIC
GESTION 2019
ESTADO DE SALDOS DE CLIENTES
Expresado en Bs.-
del 01/09/2019 al 31/12/2019
SALDO TOTAL TOTAL

CODIGO NOMBRE SALDO
INICIAL DEBITOS CREDITOS
002 KATHERINE BAIGORRIA 0,00 136.207,60 136.207,60 0,00
003 LUIS CUELLAR 0,00 13.620,76 13.620,76 0,00
004 LET PAINT SERVICIOS INTEGRALES 0,00 365.998,91 365.998,91 0,00
------TOTALES------ 0,00 515.827,27 515.827,27 0,00
HOGAR ELECTRIC
GESTION
2019
ESTADO DE SALDOS DE PROVEEDORES
Expresado en Bs
del 01/09/2019 al 31/12/2019
SALDO TOTAL TOTAL

CODIGO NOMBRE SALDO
INICIAL DEBITOS CREDITOS
001 CONOMETAL BOLIVIA S.A. 0,00 1.462.300,00 1.462.300,00 0,00
002 BOLIVIA S.R.L. 0,00 295.800,00 295.800,00 0,00
003 IMCRUZ S.A. 0,00 140.000,00 140.000,00 0,00
004 SURE 0,00 438.480,00 438.480,00 0,00
005 MASTER PC 8 0,00 60.000,00 60.000,00 0,00
--- TOTALES: --- 0,00 2.396.580,00 2.396.580,00 0,00

Proyecto Ciclo Contable

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UNIVERSIDAD PRIVADA DOMINGO SAVIO

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

SANTA CRUZ DE LA SIERRA – BOLIVIA

• Política de inventarios .......................................................................................................................................... 4

POLÍTICAS GENERALES Y CONTABLES DE LA EMPRESA

Se establecerán políticas enfocadas a las actividades de la entidad y orientadas al mercado,

• Políticas de los activos fijos:

La depreciación de un bien calificado como activo fijo se depreciará a partir de la fecha de su

• Política con obligaciones por pagar

• Políticas de precios de venta

Para la adquisición de cualquier tipo de suministros, productos, equipos y materiales, se

Las compras que se realicen se harán a través de 3 cotizaciones de casas comerciales.

• Política contable: Contingencias

• Política Contable: Moneda Extranjera Valuación y registro

• Política Contable: Cuentas por Cobrar y Provisión para Cuentas de

correspondiente y el movimiento de la misma durante el año identificando el tipo de cuenta a la

• Elementos del sistema contable

El sistema contable propuesto para la entidad se desarrolló con:

a) Un apego al conjunto de Principios Contables de aceptación general, como es el

• Estructura del sistema contable

En la empresa se pueden distinguir 6 áreas básicas para su control financiero eficiente

De manera general se entiende como:

ACTIVO, todo lo que la empresa posee y/o lo que le deben a ella.

PATRIMONIO, es el aporte que realizaron los dueños de la empresa.

La constitución del ACTIVO, PASIVO y PATRIMONIO de la empresa se refleja fielmente en el

INGRESO, son las ganancias que percibe la empresa.

COSTOS, son las erogaciones de dinero recuperables.

2.1 PLAN DE CUENTAS Y SU ELABORACIÓN

En base a este Plan de Cuentas el contador de la empresa, a la hora de realizar las

• Requisitos y clasificación de la cuenta

Cuenta. Es el nombre o denominación que se usa en aplicaciones contables, para registrar,

clasificar y resumir los incrementos y disminuciones de los valores según a su naturaleza y

Para su clasificación y exposición se estableció y consideró abarcar lo siguiente:

 PASIVO Ej. Impuesto a las transacciones por pagar

 PATRIMONIO Ej. Capital Social

 INGRESOS Ej. Ventas

 EGRESOS Ej. Sueldos y Salarios

 Acreedor Ej. Cuentas de Pasivo y Cuentas de Ingreso

• Estructura del Plan de Cuentas

a. Sistematización en el ordenamiento, es decir abarca la mayor cantidad de sucesos

c. Homogeneidad en los agrupamientos efectuados, es decir, no mezclar Cuentas

El sistema de codificación es importante ya que facilita el registro y la identificación rápida de

EMPRESA: HOGAR ELECTRIC SRL

Muebles y Enseres 30,000.00 Socio coronado tapia yovana 204.000,00

Equipo de computacion 25.000,00 Socio coronado rojas elizabeth 204.000,00

Socio Fernandez Nina Carla 204.000,00

Socio casanova orellana dulce m 204.000,00

Socio coro vedia hilda 204.000,00

Socio escobar karime 204.000,00

Socio carimaylla bautista jorge 204.000,00

NOTARIA DE FE PUBLICA Nº 10 NIT:4625630911

De: David Gonzales Orellana

DIA MES AÑO

SON: UN MIL NOVECIENTOS OCHENTA 00/100

3. En fecha 02/09/2019 se cancela la inscripción de matrícula de comercio en FUNDEMPRESA en efectivo, la

HOGAR ELECTRIC SRL.

Fecha: 01 de septiembre de 2019

TOTAL BS. 500.00

Venta de Electrodomesticos al por mayor 3000

DIA MES AÑO

Señor(es): HOGAR ELECTRIC SRL. NIT/C.I.: 1024

Son: Novecientos diecisiete

HOGAR ELECTRIC SRL