La política

La política fiscal y el crecimiento económico en México1

David Martínez
Luis2 Ignacio Caamal
Cauich3 José Antonio Ávila
Dorantes4

Resumen

La crisis financiera actual ha mostrado la gran dependencia de la economía

mexicana respecto de las economías externas, sobre todo la norteamericana; para
combatir los problemas económicos nacionales, el Estado tiene como instrumentos
la política fiscal y la política monetaria, y éstas deben contribuir al crecimiento
económico del país. El presente artículo tiene como objetivos analizar la estructura
y evolución de la política fiscal en México, así como determinar el impacto sobre
el crecimiento económico e identificar sus principales problemas. Para cumplir
con ello, se utilizó información de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y el
Banco de México; y como ins- trumentos de análisis la tasa de crecimiento, la
regresión múltiple y elasticidades.

Los resultados indican que el gasto público disminuyó a fines de los ochenta y
hasta mediados de los noventa, pero en los últimos diez años éste ha presentado
im- portantes crecimientos. Con respecto a los ingresos públicos, ha presentado
fuertes incrementos derivados de una innumerable cantidad de reformas fiscales
así como de la fuerte participación de los ingresos petroleros. A pesar de lo
anterior, la política fiscal tiene muy poco impacto en el crecimiento de la
economía, debido a la deficiente
1
Recibido 14 de mayo de 2011. Aprobado 10 de septiembre de 2011

análisis del medio rural 1

latinoamericano
2
Profesor Investigador de la Universidad Autónoma del Carmen, Ciudad del Carmen, Campeche.

3
Profesor Investigador de la DICEA, Universidad Autónoma Chapingo. Chapingo, México.

4
Profesor Investigador del Centro Regional Universitario Península de Yucatán de la UACh.

2 textua
l
La política fiscal…

aplicación del gasto público, a la fuerte dependencia de los ingresos petroleros y a

la baja captación tributaria. Con respecto a esto último, la baja captación tributaria
se debe al alto crecimiento de la economía informal, por lo que es fundamental
analizar estos problemas para realizar una reforma fiscal que impacte en mayor
medida a la economía y bienestar del país

Palabras clave: Gasto público, ingresos públicos, economía informal.

the fiscal policy and the economic growth in Mexico

Summary

the present financial crisis has shown the great dependency of the
Mexican economy with the external economies, mainly with the north American
eco- nomy; in order to fight the economic problems of the country, the State has
as instrument the fiscal policy and the monetary policy and these must
contribute to the economic growth of the country. the present article aims to
analyze the structure and evolution of the fiscal policy in Mexico, as well as
determine the impact on the economic growth and identify its main problems. In
order to fulfill these objectives, it was used information of the Secretariat of
Property and Public Credit and the Bank of Mexico; and analysis instruments the
rate of growth, the multiple regression and elasticities.

the results indicate that the public cost was reduced by the end of the eighty
and until mid nineties, but in the last ten years this one has presented important
growth. With respect to the income public, it has presented strong increases
derived from an innumerable amount of fiscal reforms as well as the strong
participation of the oil income. In spite of the previous thing, the fiscal policy has
very little impact in the growth of the economy, due to the deficient application of
the public cost, to the strong dependency of the oil income and to the low tributary
pick up. With respect to this last one, the low tributary pick up must to the high
growth of the informal economy, the reason it is basically to analyze these
problems to realize a fiscal reform that impacts more to the economy and welfare
of the country.
PoLítICAS PúBLICAS Y EConoMíA

Keys words: Public cost, income public, informal economy.

Introducción

La crisis financiera mundial en 2009 ha provocado un freno e incluso en muchos

países del mundo, un retroceso importante en su crecimiento y desarrollo
económico y social; específicamente ha generado altas tasas de interés, aumento
del desempleo, devaluaciones, movimientos drásticos en la balanza de pagos,
aumento de los precios de los productos de consumo y del sector productivo
(inflación) y un retroceso de los niveles de producción, que finalmente se ha
reflejado en un aumento de la pobreza y una disminución del bienestar de una
parte importante de la población mundial. Por lo anterior, aunque la política
económica implementada durante las últimas tres décadas consistía en la no
intervención de los gobiernos en esta actividad, en los últimos meses la mayoría de
los países han cambiado su política hacia una mayor participación en la actividad
económica, rescatando empresas estratégicas y aplicando un mayor gasto público
para contrarrestar los efectos de la crisis.

México, por su parte, es un país con una fuerte dependencia económica con el
exterior y especialmente con Estados Unidos y el resto del mundo, por ello actual-
mente enfrenta serios problemas económicos y sociales derivados de esta crisis
financiera y agudizados por la presencia del virus AH1n1, que provocaron un paro
de la actividad económica en 2009. Entre los principales problemas que enfrenta
se encuentran: una disminución de la producción (6.5% en 2009, de acuerdo con
el InEGI), un aumento del desempleo, disminución de la producción de sectores
importantes como manufacturas, construcción y el sector servicios, una
disminución de las remesas provenientes del extranjero, y en general un aumento
de la pobreza y empeoramiento de los niveles de bienestar de la sociedad.

En este contexto, actualmente en México se han agudizado una serie de

problemas sociales y económicos, entre los que destacan:

• Baja productividad de los sectores primario y secundario que trae como conse-
cuencia una disminución de la competitividad de estos sectores a nivel
internacio- nal, y sobre todo al lado de economías como las asiáticas,
principalmente China.
• Con la apertura económica iniciada en la década de los ochenta, México incur-
sionó de lleno en el proceso de globalización económica, y como resultado de
ello existe ahora una enorme dependencia con el exterior, y la economía mexi-
cana se ha visto afectada con los desequilibrios económicos de otras
economías,
 como las de tailandia, Malasia, Indonesia, Filipinas, Brasil, Argentina, Rusia y
actualmente con la crisis financiera internacional.
• A pesar de poner mayor énfasis en las políticas de desarrollo social, no se ha
logrado disminuir los niveles de pobreza del país, producto de lo cual es la
enor- me desigualdad del ingreso y la mala distribución del mismo. De
acuerdo con la oCDE, dentro de los países de este organismo, México es el
país en donde existe mayor desigualdad del ingreso con un coeficiente de Gini
de 0.48, únicamente por debajo de Chile, cuyo coeficiente es de 0.50. Además,
el mismo organismo menciona que dos de cada cinco mexicanos se encuentran
en situación de pobreza, cifra que lo ubica por debajo de la media de sus países
miembros.
• En 1994, México gastaba en educación, como proporción del PIB, 5.4%, una
cifra muy cercana al promedio de los países de la oCDE, que era entonces de
5.9%, y más o menos lo mismo que gastaba Irlanda (5.6%) o Chile (5.7%).
Pero al revisar los datos como gasto por alumno, como consecuencia del alto
crecimiento demográfico, estaba muy por abajo. Así, mientras México gas-
taba menos de cinco mil dólares anuales por alumno de educación superior,
el promedio de la oCDE era de 8,134 dólares, Chile invertía 8,436 y Corea
5,203. Diez años después, el gasto educativo mexicano había subido a 7.1%
del PIB, uno de los más altos entre los países de la oCDE. En principio, se
supone que es un buen nivel de gasto y que, teóricamente, debiera arrojar
buenos resultados (Granados, 2005). Sin embargo, cuando se comparan los
datos de lo que se gasta contra los resultados de las evaluaciones internacio-
nales, las cosas se vuelven particularmente críticas. A pesar de que el nivel
de gasto es comparable al de Corea, Irlanda o la República Checa, los resul-
tados alcanzados por los estudiantes mexicanos son tremendamente bajos.
En un estudio reciente de la oCDE entre 31 países, México ocupó el lugar
número 30 en comprensión de la escritura, en matemáticas y en ciencias. En
cambio, Irlanda alcanzó el sitio número cinco, Corea el seis y la República
Checa el diecinueve.
• Escaso crecimiento y casi nulo desarrollo económico y social.

El gobierno mexicano cuenta con dos políticas para contrarrestar los efectos de
la crisis financiera mundial; éstas son la política fiscal y la política monetaria.
Ante los actuales problemas económicos que enfrenta el país, es importante
determinar cuál es el impacto de estas políticas en la economía y definir el papel
que debe tomar el Estado para solucionar estos problemas. Al respecto la política
monetaria se ha enfocado en la estabilización de los precios, por lo cual en este
trabajo sólo se realiza
un análisis de la política fiscal en México, ya que está directamente ligada a lograr
o permitir un crecimiento económico y mejorar los niveles de bienestar de la
población. Por ello, se hace un análisis de la política de ingresos y egresos de 1980
a 2009, para así determinar el papel que ha desempeñado en la vida económica del
país.

El objetivo de este trabajo es analizar la estructura y evolución de la política

fiscal y su influencia en el crecimiento económico de México de 1980 a 2009.

La política fiscal en México

El gasto público en México

A inicios de los ochenta el gobierno fomentaba una clara política de expansión

fiscal; el gasto en fomento económico representaba cerca del 40.5% del total, y
el gasto destinado al desarrollo social alcanzó uno de sus niveles máximos, ya que
represen- taba el 33.2% del gasto total. La política fiscal expansiva generó un
déficit financiero del sector público de 11.1% como porcentaje del PIB, que
aunado a un aumento paulatino de la deuda interna y externa, ocasionó que gran
parte del presupuesto de egresos se dedicara al pago de ésta. Así, el gasto para el
fomento económico, muy en particular el gasto destinado a la inversión pública,
disminuyó provocando un freno de la actividad económica del país.

La caída del precio del petróleo a inicios de los ochenta dejó al país con
pocos ingresos, lo que aunado a una profunda crisis económica obligó al gobierno
federal a cambiar de un modelo económico basado en la política de sustitución de
impor- taciones a una política de apertura comercial y libertad económica; así, en
1983 se implementó el Programa Inmediato de Reordenación Económica
(PIRE), donde se fijaron dos objetivos principales: la estabilización de la
economía y el cambio estructural mediante una política neoliberal y de apertura
económica. Para lograrlo era de suma importancia sanear las finanzas públicas,
aumentando los ingresos del gobierno a través de la venta de empresas públicas,
además de aplicar fuertes recor- tes de personal y de una disminución del gasto
público. Por lo anterior, de 1983 a 1987 el crecimiento de la economía se vio
frenado, ya que el motor del mismo era el gasto público, y ante la disminución real
de éste, la actividad económica del país disminuyó (Gráfica 2).
 Gráfica 1. Tasa de crecimiento real (porcentaje) del gasto público en México.

30.0
25.0
20.0
15.0
10.0
5.0
0.0
-­‐5.0
-­‐10.0
-­‐15.0 81­82­83­84­85­86­87­88­89­90­91­92­93­94­95­96­97­98­99­00­01­02­03­04

Fuente: Elaboración propia con datos de la Secretaría de Hacienda y Crédito

Público.

A pesar de la renegociación de la deuda, el pago de intereses y amortizaciones

representaba cerca del 50% del presupuesto, que aunado a la baja recaudación
fiscal y a una reducción de los ingresos provenientes del petróleo provocó que el
gasto, sobre todo en el área social como salud, vivienda y educación, disminuyera.
En general, de 1988 hasta la primera mitad de la década de los noventa se
mantiene una política de disminución del gasto público, ya que el objetivo
principal de la política económica fue estabilizar el nivel de precios a través de un
equilibrio presupuestario.

La crisis financiera de finales de 1994 generó un fuerte ajuste del gasto público;
de hecho existió un cambio de estructura del mismo, lo que implica una aplicación
racional de los recursos y una disminución drástica de los estímulos fiscales En
ade- lante y hasta el año 2000, se agudizó aún más la racionalización del gasto, y
éste no presentó crecimientos importantes.

En 2002 la política de gasto público tenía como objetivo proteger el bienestar

de la población, dándole mayor atención al gasto en educación, salud, nutrición y
seguridad pública; además de inducir el nivel de inversión pública, favorecer la
creación de empleos y asignar a PEMEX recursos para su operación y aumentar
sus inversiones.
 A inicios del nuevo milenio la economía se vio estancada, por lo que en 2003
el papel del gasto interno fue colaborar en reactivarla; para ello, el objetivo era
convertirlo en la principal fuente de expansión económica, aunado a esperar
que la demanda externa actuara como complemento de los factores internos de
desarrollo. En ese año se plantearon cinco estrategias delineadas en el PRonA-
FIDE: 1) Instrumentación de las reformas estructurales; 2) Esfuerzo de ahorro
público; 3) Impulso al ahorro privado; 4) Utilización del ahorro externo como
complemento del ahorro interno, y 5) Fortalecimiento del sistema financiero
y transformación de la banca de fomento. En 2004 el objetivo era preservar la
estabilidad macroeconómica y financiera, por lo que la política consistió en
reducir gradualmente el déficit público para alcanzar en los siguientes años el
equilibrio presupuestario.

Entre 2000 y 2006 el gasto neto pagado aumentó en 1.5 puntos porcentuales del
PIB, al pasar de 22.6 por ciento a 24.1 por ciento. Al interior de éste, el costo
finan- ciero que enfrenta el sector público, el cual incluye el pago de intereses de
la deuda y el programa de apoyo a deudores, fue inferior en 0.9 puntos del PIB,
por lo que el gasto primario se pudo incrementar en 2.4 puntos porcentuales del
PIB y el gasto programable devengado en 2.2 puntos porcentuales del PIB.

En el Plan nacional de Desarrollo 2007-2012 se plantearon varias acciones para

promover el desarrollo humano sustentable; estas acciones se basan en:

1. Elevar el impacto del gasto social y de fomento a la productividad y el

empleo, no sólo destinando mayores recursos a estos rubros sino también
redimensionando programas en favor de aquellos con mejores resultados.
2. Desarrollo de infraestructura en el país.
3. Incrementar el gasto para restaurar y preservar el medio ambiente y los
recursos naturales.
4. Asignación de recursos presupuestarios para mejorar la seguridad pública. Im-
pulsar gradual y progresivamente la perspectiva de género en la asignación de
los recursos públicos.
5. Contribuir a la estabilidad macroeconómica.
6. Dar prioridad a aquellos programas e instituciones que rinden mayores
beneficios a la sociedad.
7. Reordenar los programas e instituciones para priorizar aquellos que
demuestren generar mayores beneficios.
8. Contribuir a lograr que el servicio público sea de excelencia a través de
nuevos procesos, capacitación y nuevas tecnologías.
Análisis de los ingresos públicos en México

A finales de los setenta e inicios de la década de los ochenta el incremento de los

ingresos públicos totales era muy elevado, debido a las fuertes tasas de inflación
que se presentaban en el país. En esta época se realizaron importantes cambios en
el sistema tributario: en 1980 se sustituyó el impuesto de ingresos mercantiles por
el Impuesto al Valor Agregado (IVA); los impuestos específicos al consumo y a la
producción fueron transformados en impuestos ad valorem, y más adelante se
crea- ron los Certificados de Promoción Fiscal (CEPRoFIS) para simplificar y
unificar el sistema anterior de exenciones (estímulos fiscales); estas políticas
provocaron una mayor participación de los ingresos públicos con respecto al PIB.

Gráfica 2. Tasa de crecimiento real (porcentaje) de los ingresos totales del Gobierno Federal.

35

30

25

20

15

10

0
1977

-‐5

-‐10

-‐15

-‐20

Fuente: Elaborado con datos de la SHyCP.

En la primera mitad de la década de los ochenta existía un número reducido de

contribuyentes, los cuales pagaban un elevado número de impuestos y tasas impo-
sitivas muy altas que no generaron un crecimiento importante del ingreso
tributario (Gráfica 3). Además, las constantes caídas de los precios del petróleo
aunadas a un nulo crecimiento de los impuestos tributarios provocaron importantes
caídas de los ingresos totales (Gráfica 2).
 De 1988 a 1994 el sistema tributario sufre importantes cambios, entre los que
destacan: una disminución del Impuesto Sobre la Renta, el cual pasa de 42% en
1988
a 34% en 1994; aunque disminuyen las tasas impositivas, se amplía la base
tributaria de los diferentes impuestos y se amplía también el número de
contribuyentes; se desgrava el Impuesto Sobre la Renta a personas físicas; el IVA
pasa del 20 al 15% y finalmente al 10%; se elimina el IVA a alimentos; se crea el
Impuesto al Activo; se logra la repatriación de capitales a través de los timbres
fiscales y aparece el im- puesto para la adquisición de vehículos usados. todas
estas reformas lograron que en este periodo se presentaran crecimientos
importantes del ingreso tributario (Gráfica 3); sin embargo, estos efectos no se
reflejaron en los ingresos totales del gobierno federal, debido a la dependencia con
el sector petrolero, y en 1988 y 1993 presentó importantes caídas (Gráfica 2).

Gráfica 3. Tasa de crecimiento real (porcentaje) del ingreso tributario en México.

20

15
10

0
1977

-‐5

-‐10

-‐15
-‐20

-‐25

-‐30

Fuente: Elaborado con datos de la SHyCP.

Aunque en el Sistema de Administración tributaria (SAt) se simplifican

muchos trámites para el pago de impuestos, este sigue siendo un fuerte problema
para muchos contribuyentes; aunado a lo anterior, la economía informal creció
considerablemente y cerca de 10 millones de personas no pagaban impuestos; por
ello en el periodo de 1995 al 2000 se ve la necesidad de realizar una fuerte reforma
fiscal, en la que destaca un aumento del IVA del 10 al 15%.

En los siguientes años el gobierno federal realizó cambios en la administración

tributaria con el fin de fortalecer la recaudación procedente de los impuestos; así,
se simplificaron los trámites del pago de impuestos y mejoraron los procesos de
vigi- lancia del adecuado cumplimiento de las obligaciones fiscales. Al mismo
tiempo, la política de precios y tarifas de los bienes y servicios que producen y
comercializan los organismos y empresas del sector público, buscaron reflejar sus
costos de opor-
 100%
90%
80%
70%
60%
50%
40% para fomentar el saneamiento financiero de las empresas públicas, reducir
tunidad
los 30%
subsidios implícitos que se otorgan a los consumidores vía precios y tarifas, e
20%
incrementar
10% la eficiencia productiva de las empresas y organismos.
0%
Gráfica 4. Participación (porcentaje) del ingreso tributario y no tributario
en los ingresos totales del gobierno federal.
INGRESO­NO­TRIBUTARIO
IMGRESO­TRIBUTARIO
1977

Fuente: Elaborado con datos de la SHyCP.

Como porcentaje del PIB, la recaudación tributaria no petrolera pasó de 9.4 por
ciento en 2000 a 10.2 por ciento en 2006. La recaudación por concepto de ISR e
IVA aumentó 0.9 puntos del PIB en conjunto, lo que más que compensó los
menores ingresos obtenidos por los impuestos a la importación de 0.3 puntos
porcentuales del producto (Secretaría de Hacienda y Crédito Público).

El Impuesto Sobre la Renta (ISR), el Impuesto al Valor Agregado (IVA) y el

impuesto a las importaciones son los más importantes en México; los dos
primeros representan el 89.3 por ciento de la recaudación tributaria no petrolera
para 2006. Debe señalarse que en los últimos años la recaudación del ISR y del
IVA ha mostrado un buen desempeño; la recaudación por el IVA en 2006 repre-
sentó el 4.2% del PIB, lo que representa su nivel más alto desde que se aplica
este gravamen. Por su parte, la recaudación por concepto de ISR representó el
4.8% del PIB en promedio para el periodo 2001-2006, 0.5 puntos mayor que en
el periodo 1995-2000.
 En septiembre de 2007 se aprobó la reforma hacendaria denominada “por los
que menos tienen”, en donde se realizaron cambios orientados a fortalecer los
ingresos públicos, modernizar la administración tributaria, el federalismo fiscal y a
hacer más eficiente el gasto público. Para fortalecer los ingresos públicos y el
federalismo fiscal, destacaron la creación del Impuesto Empresarial a tasa única
(IEtU), aplicable a las empresas y a las personas físicas con actividad
empresarial; éste actúa como un impuesto mínimo para el Impuesto Sobre la
Renta; se introdujo el Impuesto a los Depósitos en Efectivo (IDE) y entró en vigor
el Impuesto Especial sobre Juegos y Sorteos.

Como consecuencia de la crisis financiera internacional, el gobierno federal

propone una serie de reformas fiscales en 2009, como son: el incremento del límite
superior del ISR de 28 a 30%, afectando a los que tienen un ingreso superior a seis
salarios mínimos; incremento del impuesto al valor agregado en un punto
porcentual, pasando del 15 al 16%; el cobro de un nuevo impuesto sobre
telecomunicaciones del 3 por ciento, en donde sólo internet y la telefonía rural
están exentas; aumentos en impuestos especiales a bienes y servicios como el
tabaco y cerveza; y finalmen- te, incrementos en las tarifas de bienes y servicios
del sector público, entre los que destaca la gasolina.

En general, desde 1980 hasta la actualidad la política fiscal se ha basado en co-

brar bajos impuestos, sobre todo en actividades económicas como la producción y
el comercio, de modo que este rubro se sustenta en los gravámenes que pagan los
trabajadores y los consumidores. Además, existe una fuerte evasión de impuestos
sobre todo de la economía informal, que ha llevado al país a depender actualmente
de los ingresos petroleros (Gráfica 4).

El crecimiento económico en México

En 1976 México hizo frente a su primera crisis financiera grave desde 1940 y a la
primera devaluación del peso con respecto al dólar en 22 años, por lo que era
necesario realizar un importante ajuste estructural; sin embargo, el descubrimiento de
nuevos yacimientos petroleros que aumentaría la perspectiva de mayores ingresos y
la posibilidad de seguir endeudándose difirieron el ajuste que se requería, y lejos de
esperar un crecimiento de la economía, en 1982 se alcanzó el límite de
endeudamiento y la economía sufrió su
peor crisis después de la Gran Depresión. En 1982 y 1983 el PIB sufrió importantes
caídas, por lo que la política económica sufriría un cambio sustancial, al pasar de un
modelo de sustitución de importaciones a una política de mercado abierto y libertad
económica, aspectos definidos en el PIRE implementado en 1983.

El desplome de los precios del petróleo y los terremotos de 1985 ocasionaron

una importante caída de la producción nacional en 1986 y la presencia de elevadas
tasas de inflación en 1986 y 1987, por lo que se suscribe en 1987 el Pacto de
Solidaridad Económica, cuyos objetivos principales eran sanear las finanzas
públicas, aplicar una política monetaria restrictiva, corregir la inercia salarial para
controlar la inflación y abrir la economía al mercado internacional.

Gráfica 5. Tasa de crecimiento real (porcentaje) del Producto Interno Bruto en México.
15.0

80­81­82­83­84­85­86­87­88­89­90­91­92­93­94­95­96­97­98­99­00­01­02­03­04­05­06­07­08­09­10
10.0

5.0

0.0

-‐5.0

-‐10.0

-‐15.0

-‐20.0

Fuente: Elaborado con datos del Banco de México.

La nueva política económica dejó como resultado un crecimiento constante de

la economía de 1988 a 1994; sin embargo, en diciembre de 1994 la economía
mexicana enfrenta una grave crisis financiera que ocasiona una caída importante
del PIB, una fuerte tasa de inflación y una devaluación del peso con respecto al
dólar. En 1995 inicia un modelo económico basado en un sistema de tipo de
cambio flexible y en la expresión más acabada de la apertura comercial con la
entrada en vigor del tratado de Libre Comercio de América del norte. también se
iniciaron programas buscando estabilizar los precios, garantizar la viabilidad del
sistema bancario y aumentar los ingresos públicos. Con este modelo se inicia una
etapa de recuperación económica que llegó hasta el 2000; en estos años la
economía se vio afectada por el entorno internacional, como la crisis financiera
asiática y la crisis rusa.
 La desaceleración económica de Estados Unidos afectó a la economía nacional,
y su producción se vio estancada en 2001; en adelante los conflictos bélicos en
Medio oriente y la incertidumbre de la economía mundial, entre otros aspectos
internos, afectaron al país, y la economía presentó un crecimiento muy limitado
durante la primera década del nuevo siglo.

La total apertura comercial entre México y Estados Unidos agudizó más el

efecto de la recesión económica estadunidense en la economía nacional, por lo que
la disminución de las exportaciones mexicanas hacia ese país provocó una desace-
leración de la producción nacional en -6.5% en 2009. La internacionalización de la
crisis estadunidense y la amenaza de convertirse en una crisis mayor a la de la
Gran Depresión, provocó que en muchos países del mundo se implementaran
políticas basadas en importantes estímulos fiscales para apoyar su producción real;
en México, estos estímulos prácticamente no existieron, y en 2010, lejos de seguir
una política de expansión fiscal, como en otros países, se implementó una política
de contracción fiscal,cobrando más impuestos a la población y dejando como
principal motor de crecimiento económico al sector externo.

Política fiscal y crecimiento económico en México

En el periodo de 1980 al 2004 la tasa de crecimiento real promedio de la economía

fue de 1.8%, lo que refleja un estancamiento de la economía mexicana. Lo anterior
es explicado por dos aspectos fundamentales: el primero consiste en que la
recaudación en México es muy baja, por lo que el gobierno federal no cuenta con
los recursos suficientes para generar crecimiento y desarrollo económico. Al
respecto, y a pesar de importantes cambios en el sistema tributario, como el
aumento de los tipos de impuestos, aumento de las tasas impositivas, aumento de
las bases de contribuyentes y el mejoramiento de los sistemas de cobros de
impuestos, los ingresos del gobierno federal sólo representan el 8% del Producto
Interno Bruto del país (Martínez, 2005), a diferencia de países como Estados
Unidos y Canadá, que captan el 21 y 30%, res- pectivamente (Chávez, 2001). Lo
anterior se debe, entre otros aspectos, a que en el país cerca del 40% de la
economía es informal; es decir, y de acuerdo con el InEGI, la economía informal
emplea a alrededor de 12.6 millones de trabajadores al cierre del 2009, cifra que
supera a la economía formal, que emplea a 12.4 millones de trabajadores. Aunado
a lo anterior, existe una enorme dependencia de los ingresos
totales del gobierno federal con los ingresos petroleros, por lo que las
fluctuaciones en los precios internacionales de la mezcla mexicana y la
disminución de la producción provocan serios problemas en los ingresos del país.

En segundo lugar, la liberalización de la economía y la apertura comercial han

generado una gran dependencia del país con el entorno internacional, sobre todo
con la economía de Estados Unidos, por lo que la política fiscal e incluso la
política monetaria no han sido capaces de contrarrestar los efectos negativos del
entorno internacional. Un análisis de regresión en donde la producción del país (Y)
depende del PIB de Estados Unidos (X1), del gasto público (X2) y de la oferta de
dinero (X3), muestra que el PIB nacional es más sensible a los cambios en el PIB
de Estados Unidos que los cambios en el gasto público, tal y como se puede
observar en el cuadro de elasticidades.

Y = -188.44 + 0.035X1 + 1.69X2 + 2.77X3

Cuadro de Elasticidades
Varia Y X X2 X
ble 1 3
Y 1.00 0.80 0.42 0.32

Fuente: Elaborado con datos del Centro de Estudios de las Finanzas Públicas
de la H. Cámara de Diputados con datos de U.S. Bureau of Economic
Analysis (BEA), marzo 2009.

El cuadro anterior muestra que cuando el PIB de Estados Unidos aumenta en

1%, la producción nacional aumenta en 0.8%, mientras que si el gasto público en
México aumenta en 1% la producción aumenta en 0.42%. Con estos datos, se
puede observar que la economía mexicana es más sensible a la economía
estadunidense que a la política fiscal, en específico al gasto público. En general, lo
anterior es consecuencia de la apertura económica y de la poca recaudación
tributaria que se tiene en el país, ya que esto provoca que el Estado cuente con
recursos limitados para desarrollar y ejecutar programas que impacten en el
crecimiento económico de México.

Los problemas que enfrenta la política fiscal actualmente son los siguientes:
• Ha perdido importancia en el crecimiento económico de México, ya que la
eco- nomía depende más de sectores externos que de la misma política
económica.
• El sistema tributario es deficiente, ya que existe una enorme evasión de
impuestos aunada a que una parte importante de la economía es informal.
• Existe una deficiente aplicación del gasto público, ya que los gastos que se
des- tinan para generar crecimiento son insuficientes.
• Existe una fuerte necesidad de una reforma estructural de la política fiscal que
permita mejorar los niveles de recaudación de impuestos, y al mismo tiempo
hacer más eficiente el gasto público en el país.

Conclusiones

Es indispensable realizar una reforma estructural de la política fiscal en México

que permita, por un lado, mejorar la recaudación fiscal y aumentar los niveles de
ingreso, y por otro lado, hacer más eficiente el gasto público. De esta forma, la
política fiscal tendrá un mayor impacto en la economía nacional y mejorará su
influencia en la solución de los problemas del país.

Con respecto al gasto público, es necesario hacer un uso más racional del
mismo y diseñar programas que generen un mayor impacto en el crecimiento
económico; en específico, que generen un incremento de los niveles de inversión,
que generen empleos y que promuevan el aumento de la productividad y la
competitividad de los sectores productivos del país, entre los principales.

En lo que respecta a la política de ingresos, es necesario corregir dos aspectos

fundamentales: el primero consiste en mejorar la eficiencia de la recaudación
fiscal y rediseñar los tipos de impuestos que se cobran en la actualidad, ya que a
pesar de los constantes cambios que se realizan, sus efectos en la economía son
mínimos. En segundo lugar, es necesario estudiar la posibilidad y los efectos de
atraer la economía informal hacia la formalidad, ya que existe una evasión de
impuestos muy grande por esa vía, y sin duda al integrar esta economía
subterránea a la formalidad, el nivel de ingresos públicos aumentará y se podrán
desarrollar más políticas y programas que generen un mayor crecimiento y que
fomenten las bases del desarrollo económico de México.
Bibliografía

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ma- croeconómica: el caso de México 1982-1999. Serie Reformas
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Calderón, Felipe. 2007. Plan nacional de Desarrollo 2007-2012. Gobierno de la
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Chávez M., Marcos. 2001. El fracaso de las políticas de estabilización en México:
Retos y opciones de política económica. Programa sobre ciencia,
tecnología y desarrollo. Documento de trabajo no. 1-04. El Colegio de
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Granados, o. 2005. Educación en México. ¿Gastar más o invertir mejor? observa-
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Páginas de internet consultadas

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oCDE. 2004. Education at a Glance: oECD Indicators 2003 and 2004 Editions.
www.oecd.org.
Secretaría de Hacienda y Crédito Público. Series estadísticas. Disponible en www.
shcp.gob.mx
Secretaría de Hacienda y Crédito Público. Criterios generales de política
económica, varios años. Disponible en www.shcp.gob.mx
Anexos
Anexo 1. Método e instrumentos

tasa de crecimiento
Modelo económico
El modelo económico que sustenta el efecto de la política fiscal en el crecimiento
económico de México se obtiene a partir del siguiente modelo teórico:

PIB Mex = f(PIB USA, gasto público, oferta de dinero)

Donde:
PIB Mex = PIB de México
PIB USA = PIB de Estados Unidos.

Modelo matemático
Si se toma la relación entre el PIB de México con el PIB de Estados Unidos, el
gasto público y la oferta de dinero como una relación lineal, el modelo matemático
resultante es el siguiente:

Y = a0 + a1X1 + a2X2 + a3X3

Donde:
Y = PIB de México.
X1 = PIB de Estados Unidos.
X2 = Gasto público en México.
X3 = oferta monetaria en México.

Modelo econométrico
A partir del modelo matemático se puede obtener el siguiente modelo econométrico.

Y = β0 + β1X1 + β2X2 + β3X3 + e

Donde:
β0, β1, β2, β3 = son los parámetros a estimar
e = término de error estocástico
 Anexo 2. Variables económicas y tributarias
1. Ingresos del Gobierno Federal (Millones de pesos de 2002).

Impuesto
Ingr Ingr Ingres No Derech
A ISR IET IVA especial
eso eso o no tributa os
ñ U sobre
s tribut tribut rio, hidrocarb
o producción y
tot ario ario derech uros
servicios
ale os
s
1 365,542. 313,367.2 148,9 n.d. 61,8 49,479.0 52,175.0 38,219.4 29,179.9
9 1 12.8 48.8
7
7
1 407,271. 347,882.9 179,1 n.d. 64,8 51,612.7 59,388.1 46,384.4 35,927.8
9 0 02.7 84.5
7
8
1 471,743. 396,776.6 197,9 n.d. 83,6 53,139.7 74,967.0 63,082.0 51,768.4
9 6 31.2 52.2
7
9
1 610,805. 433,316.4 220,3 n.d. 107,1 42,697.4 177,489.1 161,321.2 146,225.3
9 4 65.2 90.2
8
0
1 660,179. 456,753.8 239,2 n.d. 112,0 44,115.5 203,425.2 178,438.2 165,097.7
9 0 82.2 18.0
8
1
1 700,717. 442,390.0 212,4 n.d. 99,2 80,987.5 258,327.6 222,292.5 209,351.0
9 6 60.6 33.7
8
2
1 685,950. 396,364.1 156,6 n.d. 116,9 92,266.5 289,586.0 264,336.2 250,083.3
9 2 74.0 77.2
8
3
1 652,139. 399,697.2 159,0 n.d. 123,5 86,716.9 252,442.4 238,507.4 222,186.6
9 7 66.1 92.8
8
4
1 681,375. 414,564.4 163,9 n.d. 126,0 87,226.0 266,811.5 251,760.7 231,627.7
9 9 54.9 50.9
8
5
1 581,376. 411,996.6 154,4 n.d. 114,6 100,382.6 169,375.2 151,966.4 134,131.0
9 4 12.1 06.9
8
6
1 648,119. 409,257.7 150,4 n.d. 123,1 95,560.2 238,862.2 217,370.6 197,937.0
9 9 64.5 64.7
8
7
1 602,775. 419,941.8 172,5 n.d. 124,2 96,489.5 182,833.3 140,040.3 118,514.4
9 0 29.0 89.1
8
8
1 684,378. 463,856.0 196,5 n.d. 129,1 95,839.4 220,522.1 152,531.5 134,542.8
9 2 72.4 56.8
8
9
1 702,456. 472,944.4 196,7 n.d. 158,9 66,854.6 229,511.8 175,121.3 152,773.6
9 3 66.0 52.5
9
0
1 867,855. 497,316.4 210,3 n.d. 159,1 62,188.7 370,539.5 171,979.0 151,713.3
9 9 46.4 77.4
 9
1
1 891,048. 536,730.2 245,3 n.d. 128,9 77,017.4 354,318.5 163,715.2 144,424.6
9 8 43.5 35.4
9
2
1 751,887. 552,509.0 267,1 n.d. 127,8 74,555.7 199,378.0 153,686.6 134,695.7
9 0 59.9 45.8
9
3
1 796,328. 579,290.1 263,4 n.d. 139,2 100,976.6 217,038.4 127,463.5 111,584.1
9 5 17.8 49.0
9
4
1 723,528. 439,848.3 190,3 n.d. 133,7 63,818.5 283,680.3 179,439.5 165,918.0
9 6 59.1 45.3
9
5
1 773,790. 445,482.8 191,5 n.d. 142,1 58,532.5 328,307.5 223,651.7 209,470.1
9 3 16.9 35.9
9
6
1 829,232. 513,979.2 222,4 n.d. 160,9 74,682.4 315,253.7 217,523.2 202,122.2
9 9 78.5 57.0
9
7
1 777,879. 576,765.4 241,8 n.d. 171,0 109,293.6 201,114.1 149,825.2 126,672.2
9 4 16.0 37.4
9
8
1 822,097. 635,982.7 263,4 n.d. 184,3 130,082.4 186,114.7 129,679.4 110,285.8
9 4 75.9 07.7
9
9
2 970,048. 649,892.6 289,0 n.d. 211,8 91,103.0 320,156.3 235,684.1 219,135.7
0 9 86.2 32.2
0
0
2 990,900. 690,982.4 301,2 n.d. 219,9 116,792.6 299,918.5 214,987.3 197,952.0
0 9 67.9 00.5
0
1
2 989,353. 728,283.8 318,3 n.d. 218,4 136,257.2 261,069.7 159,097.3 140,495.6
0 4 80.3 41.7
0
2
2 1,088,08 736,202.3 323,6 n.d. 244,3 113,091.4 351,882.0 260,688.3 242,212.2
0 4.4 59.4 50.1
0
3
2 1,167,47 707,830.3 317,2 n.d. 261,9 78,350.1 459,642.6 340,293.2 325,043.8
0 2.9 95.4 69.3
0
4
2 1,242,75 713,106.7 338,3 n.d. 280,1 43,663.1 529,648.6 430,290.2 412,817.8
0 5.3 11.5 64.0
0
5
2 1,330,71 759,834.7 382,5 n.d. 324,8 -4,474.5 570,875.9 510,543.6 493,181.5
0 0.5 30.2 87.1
0
6
2 1,402,76 821,933.8 432,1 n.d. 335,2 -5,567.5 580,830.8 470,549.4 450,194.9
0 4.7 56.2 86.0
0
7
2 1,594,41 773,551.0 437,2 36,23 355,6 -130,921.3 820,865.1 726,862.4 704,103.4
0 6.1 89.8 4.0 42.3
0
8
2 1,475,65 833,041.5 394,0 32,92 300,8 37,155.2 642,616.0 382,465.6 360,053.8
0 7.6 23.7 5.7 19.7
0
9

Fuente: Elaborado con datos de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.

 2. PIB de México, PIB de Estados Unidos y Gasto Público en México
(Miles de millones de dólares).

A PIB de PIB de Estados Gasto Público en M

ño México Unidos México 1
19 194.85 5504.42 61.59 17.00
80
19 250.28 5491.90 92.90 21.34
81
19 180.38 5630.20 78.64 13.81
82
19 148.98 5521.24 60.45 8.77
83
19 175.67 5770.74 68.57 9.68
84
19 184.80 6185.48 69.10 9.99
85
19 130.26 6440.99 54.31 6.66
86
19 141.17 6664.29 61.68 6.21
87
19 183.19 6889.28 68.38 7.82
88
19 222.96 7173.93 68.78 9.32
89
19 262.71 7428.01 74.23 12.31
90
19 314.51 7567.49 75.46 21.92
91
19 363.66 7554.74 83.64 35.34
92
19 403.24 7805.90 91.90 40.72
93
19 420.77 8014.51 97.07 42.12
94
19 286.18 8336.69 66.95 20.81
95
19 332.34 8545.45 77.30 24.02
96
19 400.87 8861.63 95.45 31.71
97
19 421.03 9260.22 90.91 33.44
98
19 480.48 9646.83 101.88 38.30
99
20 580.76 10076.18 108.48 46.87
00
20 621.85 10444.94 123.71 59.24
01
20 648.63 10523.30 130.54 67.94
02
20 638.87 10691.61 129.02 68.03
03
20 683.08 10960.00 136.76 74.04
04

Fuente: Elaborado por el Centro de Estudios de las Finanzas Públicas de la

H. Cámara de Diputados con datos de U.S. Bureau of Economic Analysis
(BEA), marzo 2009.
Anexo 3. Resultados del modelo de regresión
Resumen

Estadísticas de la regresión
Coeficiente de correlación
múltiple 0.99424469
Coeficiente de determinación
R^2 0.9885225
R^2 ajustado 0.98688286
Error típico 20.2888597
Observaciones 25

ANÁLISIS DE VARIANZA
Grados de libertad Suma de cuadrados Promedio de los cuadrados F Valor crítico de F
Regresión 3 744515.784 248171.928 602.8890206 1.6003
E-20
Residuos 21 8644.39443 411.63783
Total 24 753160.179

Coeficientes Error típico Estadístico t Probabilidad

Intercepción -185.370592 44.3415516 -4.18051658 0.000421981
PIB de Estados Unidos 0.03500033 0.00475952 7.35375357 3.09226E-07
Gasto Público en México 1.693014 0.64249362 2.63506743 0.015477668
M1 3.76839951 0.80042292 4.70801052 0.000119762