SÍLABO

DERECHO TRIBUTARIO GENERAL (100000D55E)

2024 - Ciclo Verano

1. DATOS GENERALES

1.1.Carrera: Derecho

1.2. Créditos: 3
1.3. Enseñanza de curso: Virtual vía Zoom
1.4. Horas semanales: 8

2. FUNDAMENTACIÓN
Este curso se orienta al desarrollo y estudio de los aspectos fundamentales del Derecho Tributario,
considerándose como parte de la actividad financiera del Estado. Es importante el estudio de esta materia
debido a la enorme participación que tienen los tributos dentro de los ingresos del Estado, siendo además esta
disciplina uno de los componentes de las líneas de carrera del perfil profesional del abogado de hoy. Asimismo
toda la activad tributaria del Estado impacta sobre las personas naturales y jurídicas bajo su soberanía, y
plantea retos de manera específica a los sujetos dedicados al desarrollo de actividades económicas.

3. SUMILLA
El curso de Derecho Tributario Parte General tiene por objeto de estudio la Teoría de la Tributación. A través de
esta materia podremos iniciar el estudio de las principales Instituciones del Derecho Tributario. El curso
comprende el estudio del tributo, la ley tributaria, la relación jurídica tributaria, la Administración Tributaria, los
procedimientos tributarios, los ilícitos tributarios y el proceso contencioso administrativo en materia tributaria.
Además se realizará un estudio de los artículos del Código Tributario que desarrollan los temas antes
mencionados.

4. LOGRO GENERAL DE APRENDIZAJE

Al finalizar el curso, el estudiante aplica los conceptos generales del Derecho Tributario, en determinados casos
prácticos.

5. UNIDADES Y LOGROS ESPECÍFICOS DE APRENDIZAJE

Unidad de aprendizaje 1: Semana 1 y 2

Derecho Tributario.

Logro específico de aprendizaje:

Al final de la unidad el estudiante reconoce el desarrollo del derecho tributario en las ciencias jurídicas.

Temario:
Definición de Derecho Tributario. Derecho Tributario y Derecho Financiero y su relación con otras normas.
Autonomía del Derecho Tributario
Codificación del Derecho Tributario

Unidad de aprendizaje 2: Semana 2 y 3

Derecho Tributario Sustantivo o Material.

Logro específico de aprendizaje:

Al final de la unidad el estudiante identifica la teoría de la norma tributaria, y la aplicación de la misma por parte del
legislador, además del manejo legislativo y el jurisprudencial.
 Temario:
Derecho Tributario Sustantivo o Material.- Definición, alcances, naturaleza de las normas tributarias
Interpretación de la norma tributaria.
Elementos de la relación jurídica originada por el tributo, sujeto acreedor y concurrencia de acreedores

Unidad de aprendizaje 3: Semana 4 y 5

Derecho Tributario Administrativo.

Logro específico de aprendizaje:

Entender la realización de la potestad tributaria a través de los actos administrativos de las entidades recaudadoras
y como el ordenamiento jurídico encausa dicha potestad en salvaguarda de los intereses de los ciudadanos
(contribuyentes).

Temario:
Derecho Tributario Administrativo.-Órganos de la Administración Tributaria
Obligaciones de la Administración Tributaria
Obligación de los administrados

Unidad de aprendizaje 4: Semana 5,6 y 7

Derecho Tributario Administrativo.

Logro específico de aprendizaje:

Entender la realización de la potestad tributaria a través de los actos administrativos de las entidades recaudadoras
y como el ordenamiento jurídico encausa dicha potestad en salvaguarda de los intereses de los ciudadanos
(contribuyentes).

Temario:
Derecho de los administrados
Actos de la Administración tributaria
Validez y legitimidad del acto administrativo.
Requisitos, revocatoria de los actos de la Administración Tributaria, nulidad de los actos de la Administración
Tributaria.

Unidad de aprendizaje 5: Semana 7,8 y 9

Derecho Tributario Procesal y Derecho Penal Tributario..

Logro específico de aprendizaje:

Capacitar al alumno para enfrentar procedimientos (contencioso tributario) y procesos (contencioso-administrativo y
penales) ante la administración tributaria. Entender la dinámica de los mismos y preparar estrategias básicas
(asesoría).

Temario:
Derecho Tributario Procesal.
Procedimiento No Contencioso Tributario. Proceso Contencioso Administrativo en materia tributaria.
Derecho Tributario Penal.
Ilícitos tributarios clasificados como delitos

6. METODOLOGÍA
El curso se desarrolla a través de la plataforma de aprendizaje que se usa como principal medio para el
desarrollo de las sesiones sincrónicas que son complementadas con recursos y materiales que se publican a lo
largo del curso para fomentar el desarrollo de aprendizajes significativos. Por otro lado, el estudiante dispone en
la plataforma de un espacio de foro de consultas para resolver las dudas académicas a lo largo del curso.
Finalmente, las actividades de evaluación se desarrollan de acuerdo con lo señalado en el sílabo a través de la
plataforma de aprendizaje (aprendizaje para la era digital).

7. SISTEMA DE EVALUACIÓN
El cálculo del promedio final se hará de la siguiente manera:

(25%)PC + (25%)TA + (20%)PA + (30%)EXFI

Donde:
 Tipo Descripción Semana Observación

PC PRÁCTICA CALIFICADA 3 Individual

TA TAREA ACADÉMICA 5 Evaluación flexible

PA PARTICIPACIÓN EN CLASE 8 Individual

EXFI EXAMEN FINAL INDIVIDUAL 9 individual

Indicaciones sobre Fórmulas de Evaluación:

1. La nota mínima aprobatoria final es de 12.

2. El estudiante que no rinde el examen final puede rendir un único examen de rezagado. La nota obtenida en
este examen de rezagado reemplaza al examen final no rendido.
El estudiante rinde el examen de rezagado en la fecha programada por la Universidad, previa presentación
de solicitud y pago de los derechos por examen de rezagado dispuesto en el tarifario vigente y publicado
en Portal del Estudiante. Los exámenes de rezagados se aplican al final del período lectivo y abarcan todos
los temas vistos en la asignatura.

3. En caso un estudiante no rinda una práctica calificada (PC) y, por lo tanto, obtenga NSP, este es
reemplazado por la nota obtenida en el examen final. Si también tiene NSP en el examen final, este es
reemplazado por la nota obtenida en el examen rezagado. Este reemplazo de nota es automático. No es
necesario que el estudiante realice trámite alguno para que proceda el remplazo de la nota. En caso de que
el alumno tenga más de una práctica calificada no rendida, solo se reemplaza la práctica calificada de
mayor peso.

4. En las evaluaciones flexibles, el estudiante debe elegir si desarrollarla de manera individual o grupal.

8. FUENTES DE INFORMACIÓN
Bibliografía Base:
Siota Álvarez, Mónica. Analogía e interpretación en el derecho tributario. Marcial Pons Ediciones
Jurídicas y Sociales. https://tubiblioteca.utp.edu.pe/cgi-bin/koha/opac-detail.pl?biblionumber=31495
Bibliografía Complementaria:
Pérez de Ayala, José Luis - Autor. Montesquieu y el derecho tributario moderno. Dykinson.
https://tubiblioteca.utp.edu.pe/cgi-bin/koha/opac-detail.pl?biblionumber=37482
Lizanda Cuevas, José Manuel. Práctica fiscal y contable en el Impuesto de Sociedades (2a. ed.).
Wolters Kluwer España. https://tubiblioteca.utp.edu.pe/cgi-bin/koha/opac-detail.pl?
biblionumber=37624
Nava Ramos, Jesús - Director. Práctica Fiscal, Laboral y Empresarial (923). Tax Editores Unidos.
https://tubiblioteca.utp.edu.pe/cgi-bin/koha/opac-detail.pl?biblionumber=37625
Marco Albán Zambonino - Autor. Problemas del derecho tributario frente al comercio electrónico.
Ediciones Abya-Yala. https://tubiblioteca.utp.edu.pe/cgi-bin/koha/opac-detail.pl?biblionumber=37670
Hernández Valle, Rubén - Autor. Delimitación de los derechos a la intimidad y de información en la
doctrina y jurisprudencia costarricense. Red Estudios Constitucionales.
https://tubiblioteca.utp.edu.pe/cgi-bin/koha/opac-detail.pl?biblionumber=36247
Romero Flor, Luis María. Manual de derecho financiero y tributario: parte general. Ediciones de la
Universidad de Castilla-La Mancha. https://tubiblioteca.utp.edu.pe/cgi-bin/koha/opac-detail.pl?
biblionumber=32326

9. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

Actividades y
Unidad de aprendizaje Semana Tema
evaluaciones

Definición de Derecho Tributario. Derecho

Exposición de los temas
Tributario y Derecho Financiero y su
de clase
relación con otras normas.
Desarrollo de actividades
1
Autonomía del Derecho Tributario
Exposición de los temas
Unidad 1
de clase
Derecho Tributario
Desarrollo de actividades

Codificación del Derecho Tributario

 Exposición de los temas
de clase
Desarrollo de actividades
2
Derecho Tributario Sustantivo o Material.-
Exposición de los temas
Definición, alcances, naturaleza de las
de clase
normas tributarias
Desarrollo de actividades

Interpretación de la norma tributaria.

Exposición de los temas
de clase
Unidad 2 Desarrollo de actividades
Derecho Tributario
Sustantivo o Material
Elementos de la relación jurídica originada
3 Exposición de los temas
por el tributo, sujeto acreedor y
de clase
concurrencia de acreedores
Desarrollo de actividades

Evaluación
PRÁCTICA CALIFICADA

Derecho Tributario Administrativo.-

Exposición de los temas
Órganos de la Administración Tributaria
de clase
Desarrollo de actividades
4
Obligaciones de la Administración
Unidad 3 Exposición de los temas
Tributaria
Derecho Tributario de clase
Administrativo Desarrollo de actividades

Obligación de los administrados

Exposición de los temas
de clase
Desarrollo de actividades

Derecho de los administrados

5 Exposición de los temas
de clase
Desarrollo de actividades

Evaluación
TAREA ACADÉMICA

Actos de la Administración tributaria

Exposición de los temas
Unidad 4 de clase
Derecho Tributario Desarrollo de actividades
Administrativo
6
Validez y legitimidad del acto
Exposición de los temas
administrativo.
de clase
Desarrollo de actividades

Requisitos, revocatoria de los actos de la

Exposición de los temas
Administración Tributaria, nulidad de los
de clase
actos de la Administración Tributaria.
Desarrollo de actividades
7
Derecho Tributario Procesal.
Exposición de los temas
de clase
Desarrollo de actividades

Procedimiento No Contencioso Tributario.

Exposición de los temas
Proceso Contencioso Administrativo en
de clase
materia tributaria.
 Desarrollo de actividades

Derecho Tributario Penal.

Exposición de los temas
Unidad 5 de clase
Derecho Tributario Procesal Desarrollo de actividades
8
y Derecho Penal Tributario.
Ilícitos tributarios clasificados como delitos
Exposición de los temas
de clase
Desarrollo de actividades

Evaluación
PARTICIPACIÓN EN CLASE

Evaluación
EXAMEN FINAL
9
INDIVIDUAL