GUION AUDITORIA INTERNA ALMACENES FLAMINGO S.A.

PRESENTADO POR:

Laura Michelle Enciso ID. 504530

Rened García Galindo ID.507078
Manuel Fernando escudero Mosquera ID. 497219
Edwin Javier Silva ID. 504599

TUTOR
ALBEIRO VARGAS GONZALEZ

NRC DEL CURSO:

16956

CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

AUDITORÍA Y CONTROL INTERNO IBAGUE TOLIMA

2020
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INRODUCCION

Las auditorías internas y externas surgieron como herramientas y mecanismos mediante los
cuales las organizaciones lograron definir sus procesos y tener un mayor control de las
actividades logrando influir en el desarrollo económico de las mismas, para que esto fuera
posible fue necesario desarrollar un conjunto de políticas y directrices, modelos que hoy en
día han evolucionado e impulsando de forma activa el perfeccionamiento empresarial, las
normas ISO y NTC surgieron en medio de la apertura económica del mercado, lograron
definir las directrices y acciones mediante las cuales las organizaciones podrían medir y
evaluar su desarrollo.

La siguiente actividad tiene como fin abordar los lineamientos establecidos en la NTC
19011 Directrices para la auditoria de los sistemas de gestión de calidad y/o ambiental, los
cuales serán aplicados a una organización del sector comercial, permitiendo identificar las
inconformidades, las etapas y los principales requisitos que contribuyen de forma exitosa al
plan de auditoria, para esto se dará a conocer mediante un guion diferentes aspectos que
pueden lograr afectar la eficacia de la implementación del plan de auditoria, esto al igual
posibilita destacar el rol del profesional en la organización, el cual tiene como objetivo
contribuir al desarrollo oportuno y consolidado de la auditoria que para este caso será una
auditoría interna, y estará limitada a evaluar el SGSST (Sistema de Gestión de seguridad y
salud en el trabajo) de acuerdo a los parámetros establecidos en el decreto 1072 del 2015,
aquí se podrán evidenciar el buen actuar del auditor y las malas prácticas que pueden surgir
dentro de su implementación, esta evaluación interna se desarrolla en base al ciclo PHVA,
describiendo aspectos relevantes para la realización de la auditoria, recopilando
información y logrando una mejor caracterización y control, las evidencias y observaciones
así como las correcciones y debilidades surgirán después de este paso inicial que representa
una evaluación exhaustiva de la empresa y sus resultados, permitiendo establecer el
diagnóstico inicial de la empresa.
 2

PRESENTACIÓN AUDITORÍA INTERNA ALMACENES FLAMINGO S.A.S

Como una empresa encaminada al desarrollo continuo y la mejora de sus procesos,

almacenes flamingo tiene en consideración la importancia de evaluar de forma continua
su desarrollo y alcance los cuales están relacionados directamente con los objetivos de la
organización es por esto que desde la Junta directiva se asigna al profesional en SGSST 
hacer los siguientes requerimientos y vincular el siguiente personal para el desarrollo de la
auditoría interna de control de la organización, la cual tendrá como objetivo medir la
implementación del SGSST en base al marco normativo estipulado por el decreto único
reglamentario del sector trabajo, decreto 1072 del 2015 y en cumplimiento de los
parámetros establecidos en la resolución 0312, la cual establece los Estándares Mínimos
del Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el Trabajo.

Para esto se realizará la siguiente descripción del cargo el cual deberá cumplir con los
siguientes parámetros mencionados en el profesiograma.

1. CARACTERÍSTICAS QUE DEBE TENER EL AUDITOR INTERNO PARA LA EMPRESA

ALMACENES FLAMINGO.

PROFESIOGRAMA FECHA:
04/05/2020
VERSIÓN: 01

INFORMACION GENERAL ALMACENES FLAMINGO S.A.S

ACTIVIDAD 4754 “Sección g - comercio por menor, reparación de vehículos
ECONOMICA automotores, motocicletas, efectos personales y enseres domésticos.”
UBICACION Flamingo Ibagué Carrera 3 # 16-42
CORREO datospersonales@flamingo.com.c TELEFON : (57) (8)
o O 2770884 / Línea
018000181010.
REPRESENTANTE Alejandro Restrepo
LEGAL
NIT 890.914.526-4 900.694.065-0
PERFIL DEL PUESTRO DE TRABAJO
PUESTO DE TRABAJO Cargo de auditor
AREA Comercial
DEPENDE DE Departamento de Auditoria.
REQUISITOS FORMALES

Título profesional del área de la Administración o Gestión, otorgado

ESTUDIOS por una Universidad reconocida por el Estado, de al menos 8 semestres
REQUERIDOS de duración, de preferencia Contador Auditor, Administrador Público o
Ingeniero Comercial
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TRAYECTORIA  Experiencia mínima de 3 años en el sector público y comercial

LABORAL participando como líder y auditor en el desarrollo de auditorías
internas y externas en base a Norma Técnica NTC-ISO
Colombiana 19011.

 Experiencia y conocimiento auditando SGSST.

CAPACITACIONES  Conocimiento del Estatuto Administrativo.

PERTINENTES  Conocimiento del Sistema de Contabilidad Gubernamental
DESEADAS  Conocimiento de la normativa aplicable a compras públicas
 Manejo de herramientas computacionales tales como Office.
A través del asesoramiento, participación, apoyo profesional y técnico,
OBJETIVO DEL CARGO en materias de control interno, aspectos legales, administrativos y
financieros, mediante la realización de auditorías y estudios
específicos, cuyas observaciones y recomendaciones, tiendan a la
minimización de riesgos, adecuación a las normas, y que procuren la
promoción de mejoras continuas del almacén. Asimismo, también le
corresponderá realizar el seguimiento de la implementación de medidas
preventivas y /o correctivas, derivadas de tales auditorías y
recomendaciones
1. Colaborar en la elaboración de documentos técnicos (de
PRINCIPALES evaluación, guías de acción, formularios, etc.)
FUNCIONES 2. Realización de auditorías, de acuerdo al plan anual de trabajo
del almacén.
3. Realizar seguimiento de la implementación de medidas
derivadas de recomendaciones de auditorías.
4. Efectuar validaciones de información consignadas en
documentos o informes emitidos por otras áreas.
5. Colaborar en la elaboración de documentos requeridos para el
cumplimiento del sistema de auditoría interna, en el marco del
Programa de Mejoramiento de la Gestión.
6. Realizar otras tareas asignadas por la jefatura del almacén.
CARACTERISTICAS DEL ENTORNO
El equipo de trabajo en que se desempeñará, corresponde al almacén
EQUIPO DE TRABAJO: ubicado en la ciudad de Ibagué-Tolima
COMPETENCIAS
 Conocimiento en normas y procedimientos que regulan los
TECNICAS procesos relacionados con el área de Recursos Humanos.
 Conocimiento en Administración financiera, presupuestaria y
sistemas contables en uso
 Conocimiento de Administración Interna
 Manejo de normas de auditoría
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 Conocimiento de técnicas de evaluación de riesgos

 Metodologías, técnicas y herramientas modernas de gestión
 Redacción de informes técnicos
 Objetividad e imparcialidad
CONDUCTUALES  Autocontrol
 Conocimientos y experiencia
 Pensamiento analítico
 Iniciativa
 Autonomía
 Prudencia
 Liderazgo interno

EXAMENES MEDICOS

Exámenes ocupacionales de ingreso, periódicos y de egreso.

TIPO DE CONTRATO 6 meses + indefinido

FECHA DE VINCULACIÓN 4/05/2020
FECHA DE RETIRO 4/11/2020
ELABORADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR:
Profesional Administración en Administrador y director sede Junta Directiva Almacenes
seguridad y salud en el trabajo Ibagué-Tolima Flamingo.

Laura Enciso Manuel Fernando Escudero Gerente General

Mosquera Rened García Galindo

Fecha 04 de mayo del 2020 Fecha 04 de mayo del 2020 Fecha 5 de mayo del 2020
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2. PRINCIPALES COMPETENCIAS LABORALES.

Mediante este documento se describen el conjunto de habilidades esenciales de un auditor

del sistema de gestión de calidad, lo cual facilita asegurar el éxito de la auditoría interna,
para esto se utilizará la siguiente ficha técnica, teniendo como finalidad describir las
principales competencias del Auditor.

COMPETENCIAS LABORALES
Tolerancia a la Capacidad de responder y comportarse ante situaciones exigentes, que
presión pueden generar desequilibrio emocional y físico.

Flexibilidad- fácil accesibilidad ante diversas situaciones o circunstancia, eficacia

Adaptabilidad ante el buen manejo del entorno laboral.

Planificación y Agilidad en organizar y dirigir procedimientos para un resultado

organización exitoso y satisfactorio para todos.

Orientación al Buena Atención y servicio, manifestando comodidad, importancia y

cliente satisfacción en los clientes.

Conocimiento Facultad para comprender de manera amable e inmediato las

del área necesidades que son requeridas, aplicando con efectividad las
auditada aptitudes y capacidades en el campo.
Capacidad de observación del entorno laboral, determinando un
Pensamiento análisis detallado, coherente y entendimiento eficaz, tanto aspectos
analítico positivos como negativos.

Importancia y disciplina que se le otorga al desarrollo y cumplimiento

Compromiso a las actividades.
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3. NOMBRE DEL CASO:

AUDITORIA INTERNA DE LA IMPLENTACION DEL SGSST

“ALMACENES FLAMINGO S.A.S” LUCHA DE INTERESES

DESCRIPCION:

Es una empresa encargada en adquirir, almacenar, empacar, distribuir y vender bajo

cualquier modalidad comercial, toda clase de mercancías, artículos y productos nacionales
y extranjeros, aptos para su comercialización; y Me Fía S. A. S., tiene dentro de su objeto
social celebrar operaciones de crédito a través de diferentes medios de financiación para la
adquisición de los productos y servicios comercializados. enfocada en las ventas a crédito
de gran variedad de productos para la familia y el hogar, actualmente tiene 12 tiendas en el
país, cuenta con aproximadamente 1500 empleados en sus almacenes. es un almacén
caracterizado por dividirse en departamentos, el cual cuenta con varias sedes en el territorio
colombiano, las cuales se encuentran ubicadas en las siguientes ciudades: Antioquia (C.C.
Mayorca - C.C. La Central), en el Eje Cafetero, Bogotá, Soacha Ibagué, Soledad, Sincelejo,
Villavicencio, Valledupar, Piedecuesta y Montería. Estas se destacan por el manejo de sus
conceptos innovadores y la cercanía, permitiendo establecer una comodidad y
funcionalidad por medio de sus procesos para satisfacer la experiencia de sus clientes,
dando paso a adquirir experiencias memorables, estas se proyectan a la mejorar la calidad
de vida y brindar una atención personalizada, estableciendo una diferencia notable que
impulsa el crecimiento ante las competencias del país.

DATOS GENERALES
NIT: 890.914.526-4 900.694.065-0
Razón social: Almacenes Flamingo S.A. - MeFía S.A.S.
Representante Legal y gerente general: Alejandro Restrepo
código C.I.I.U (sector): 4754 “Sección g - comercio por menor, reparación de vehículos
automotores, motocicletas, efectos personales y enseres domésticos.”
Dirección: Flamingo Ibagué Carrera 3 # 16-42
Teléfonos: CANALES DE ATENCIÓN: (57) (8) 2770884 / Línea 018000181010.
Página Web: www.flamingo.com.co
Correo electrónico: datospersonales@flamingo.com.co
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cuenta con una gran variedad de servicios y productos los cuales han sido el mecanismo
diferenciador del mercado hacia sus clientes, que son:

Productos Servicios
● Vestuario y calzado para toda la ● Soat.
familia.
● Óptica.
● Electrodomésticos de última
tecnología. ● Viajes.
● Cosméticos y productos para el
● Salud y bienestar.
cuidado personal.
● Joyería y bisutería. ● Automotriz.
● Juguetería nacional e importada.
● Telefonía celular.
● Ferretería.
● Implementos deportivos.
● Muebles en variedad de estilos.
● Artículos para la decoración del
hogar.
● Informática.
● Electrónica y moto.

Tamaño: Mediana empresa, constituida entre 50 y 100 empleados que laboran en

diferentes áreas y departamentos:
AREAS
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 4. IDENTIFICACIÓN DE PERSONAJES

Gerente general Rened García Galindo

Administrador Manuel Fernando Escudero
Profesional SST (Encargado del proceso) Edwin Javier Silva
Auditor Contratado. Laura Michelle Enciso Repiso

5. DESARROLLO DE LA TEMÁTICA:

Almacenes flamingo al ser una empresa dedicada al mejoramiento de sus procesos y en

cumplimiento del marco normativo, toma como decisión contratar a un auditor para llevar
una revisión rigurosa del desarrollo del SGSST, esto con el fin de identificar aspectos que
pueden ser mejorados por parte del profesional encargado del área lo cual representa un
mejor aprovechamiento y cumplimiento de los objetivos, evitando verse afectada por
sanciones por parte de las entidades encargadas, el primer paso corresponde a la
preparación de la auditoria.

Preparación De la auditoria

Se debe establecer y comunicar de forma anticipada entre el cliente y el auditor los

siguientes términos:

 Objetivos y alcance
 Criterios para la auditoria
 Prioridades
 Documentación
 Definir Tiempos, fechas y lugares
 Cronograma de reuniones
 Contenido, formatos y estructura del informe.

El gerente general y el administrador en coordinación con el auditor asignado establecen el

conjunto de actividades a desarrollar y estipulan la fecha de realización de la auditoria, así
como los lineamientos que estarán en caminados a garantizar la correcta ejecución de la
auditoria de control interno, para esto se presenta al auditor información relevante de cada
una de las actividades, permitiendo estar preparado al momento de la ejecución de este
importante proceso.
El área auditada y el encargado del sistema es informado para contar con una mayor
disposición de los productos y evidencias que deberá presentar el día de la auditoria, el
auditor presenta al gerente general y administrador los siguientes formatos correspondientes
a la planeación, programación y cronograma.

DOCUMENTOS DE TRABAJO.

 PLAN DE AUDITORIAS
 LISTA DE CHEQUEO PARA EVALUAR EL SGSST
 FORMATO DE EVIDENCIAS, REGISTRO Y SOPORTES DE RESULTADOS.

6. DESARROLLO DE LA AUDITORIA INTERNA DEL SGSST.

Reunión de apertura: se da inicio a la reunión de apertura la cual ha sido establecida de

acuerdo a los requerimientos del gerente general, administrador, auditor del sistema y
profesional auditado encargado del proceso.

FECHA DE LA AUDITORIA: 07 /05/2020

INICIO GUION:

-Rened (Gerente general): Teniendo en consideración los parámetros establecidos

anteriormente daremos inicio a la auditoría interna de calidad, señor auditor, estamos a su
disposición, señor administrador ya tenemos listo la sala de conferencias, ¿de igual forma
ya el profesional y encargado del SGSST están preparados cierto?

-Manuel (Administrador): Si señor, ya se encuentra listo también toda la documentación

y ya Edwin el profesional SGSST está al tanto de los parámetros de la auditoria.

- Edwin (Profesional SST): si señores ya está todo listo, señor auditor puede usted iniciar
con la reunión de apertura muchas gracias.

-Laura (Auditor): Bueno como ustedes sabrán esta reunión tiene como fin socializar los
puntos clave de la auditoria y presentar los documentos y herramientas bajo los cuales se va
a desarrollar, para esto ya con anterioridad les compartir a cada uno esta información, pero
hoy vamos a dejar claro los puntos de mayor incertidumbre y dar inicio a la auditoria,
vamos a iniciar con la presentación de forma breve de los formatos, los cuales se
desarrollan en base a lo establecido en la Norma técnica NTC-ISO 19011 y en seguimiento
del marco normativo del decreto 1072-2015 y la resolución 0312 del 2019.

Finalizada la reunión de apertura de la auditoria se da paso a continuar con esta:

-Rened (Gerente general): señor auditor entonces iniciemos.

-Laura (Auditor): Bueno lo primero que vamos a verificar son los documentos que
evidencian el desarrollo de las actividades del SGSST.

- Edwin (Profesional SST): señor auditor yo tengo todo lo que se ha desarrollado en

medio magnético y físico permita entregarle la carpeta para que usted pueda validar y
evaluar la documentación.

-Manuel (Administrador): me alegra saber que estamos preparados, nos retiramos, pero
en unos momentos los acompañamos vamos a ir con el señor gerente a realizar otras
actividades.

-Rened (Gerente general): así es en un momento los estaremos acompañando de nuevo de

igual forma queda usted con el profesional del SGSST

-Laura (Auditor): bueno estoy revisando los documentos y veo que ha seguido al pie de
la letra cada uno de los lineamientos establecidos en el decreto 1072, pero ahora me
gustaría pasar al área que sea seleccionado para el desarrollo de esta auditoría y observar
cómo desarrollan ustedes el SGSST en su entorno.

Edwin (Profesional SST): si señor, vamos al área o departamento de operaciones.

-Laura (Auditor): por lo que logro destacar tienen divulgado las políticas del SGSST,
pero conocen las personas que laboran en este lugar esta información.

Edwin (Profesional SST): claro si señor ellos están capacitados se realizan una vez por
semana algunas actividades, igual cuento con las actas y evidencias fotográficas si así lo
requiere.

--Laura (Auditor): y también cuentan con procedimientos de acciones correctivas y

preventivas, en esta área logro apreciar una gran variedad de mercancía, pero donde
cuentan con las ayudas mecánicas?

Edwin (Profesional SST): ya he solicitado en una gran variedad de oportunidades que se

asignen elementos de trabajo acordes al tipo de trabajo que desarrollan, pero la empresa no
me ha dado la respuesta todavía.
--Laura (Auditor): lo tendré en cuenta en mis observaciones.

--Laura (Auditor): ha realizado usted inspecciones en los puestos de trabajo?

-Edwin (Profesional SST): si señora, las realizo de forma periódica

--Laura (Auditor): por lo que veo falta mejorar un poco la señalización, contempla usted
un presupuesto asignado por la empresa?

-Edwin (Profesional SST): la verdad es que últimamente la empresa realiza más

actividades pedagógicas, siempre debes esperar a una evaluación del presupuesto para la
asignación de los recursos, pero siempre se demora un poco.

--Laura (Auditor): hace usted seguimiento de esa respuesta.

-Edwin (Profesional SST): la verdad es que me asignan tantas cosas que a veces lo olvido.

--Laura (Auditor): cada cuanto realizan las evaluaciones medicas del personal, realizan
exámenes de ingreso y periódicos?

-Edwin (Profesional SST): se realizan principalmente las de ingreso, aunque no lo crea el

área de operaciones logísticas casi no presenta fallas o accidentes.

--Laura (Auditor): ósea que los exámenes periódicos no se realizan

-Edwin (Profesional SST): solo cuando se presenta algún accidente o en las inspecciones
logramos apreciar algún tipo de riesgo.

--Laura (Auditor): la parte documental está muy bien argumentada, pero sería bueno
que esto también se viera reflejado en la práctica.

-Edwin (Profesional SST): hago lo que puedo, indica usted que hago mal mi trabajo?

--Laura (Auditor): son solo unas observaciones, en esta área de operaciones se encuentra
señalizada las rutas de evacuación y puntos de encuentro, no logro evidenciarlos.

-Edwin (Profesional SST): claro si señor están algo borrosas, pero si se acerca puede usted
notar la demarcación del área.

--Laura (Auditor): tiene razón lo tendré en cuenta.

--Laura (Auditor): acabo de notar algo, también cuentan con contratistas?

-Edwin (Profesional SST): si señor están afiliados a seguridad social y riesgos

profesionales.

-Laura (Auditor): ya veo, ellos participan de las actividades o están incluidos en su plan
de capacitaciones?

-Edwin (Profesional SST): la verdad no, casi no vienen así que no nos preocupamos
mucho por eso.
-Laura (Auditor): entiendo, bueno el área de operaciones tiene mucho movimiento por lo
que veo, hay algún tipo de descanso teniendo en cuenta las actividades que realizan?

Edwin (Profesional SST): la verdad, es que no podemos detener las actividades o no por
mucho tiempo hay días en los que pueden descansar y otros en los que realmente es
imposible usted sabe es una empresa que mueve muchos artículos.

-Laura (Auditor): me gustaría hablar con el administrador

-Edwin (Profesional SST): si tiene alguna queja podría decírmela a mi directamente.

-Laura (Auditor): no se preocupe, si su trabajo está bueno no tiene de que preocuparse,

aunque si algo le preocupa que le parece si hacemos un pequeño arreglo no le hará daño a
usted ni a mí.

-Laura (Auditor): recuerde que después de esto debo entregar el informe, si gusta
permítame dejarle mi número de pronto pueda pensar con menos presión y más tiempo si le
parece.

-Edwin (Profesional SST): me está usted chantajeando?

-Laura (Auditor): no, como cree en este gremio es bueno tener amigos y contactos mírelo
por ese lado una mano ayuda a la otra de pronto usted pueda ayudarme un poco piénselo.

-Laura (Auditor): bueno ya llegamos al final, ahora vamos a reunirnos con el gerente
general y el administrador para dar por finalizado, así se podrá establecer la fecha de la
entrega del informe.

-Edwin (Profesional SST): Bueno si señora, vamos al salón de conferencia ya di por aviso
al gerente general y administrador.

- Rened (Gerente general): bueno por lo que veo vamos a tener buenos resultados.

-Manuel (Administrador): así es, es uno de los mejores elementos, en esta reunión final
cual sería el paso a seguir señora auditora?

-Laura (Auditor): se realizará la reunión de cierre, para presentar los resultados de la

auditoria y reconocer los resultados, discutir ciertos desacuerdos y puntos y establecer la
entrega del informe.

- Rened (Gerente general): en caso de no tener buenos resultados igual podemos arreglar
un poco, usted sabe algo con lo que usted y nuestra empresa se sientan cómodos, igual no
siempre se va poder ver todo no? ¿Una que otra cosa se puede omitir no cree?
-Laura (Auditor): no se a que se refiera, pero si es importante que tengan en cuenta que no
estoy dispuesta aceptar este tipo de pretensiones, ahora si realmente desean que su empresa
pueda abrirse a nuevos cambios deben reconocer los resultados y plantear las acciones de
mejora.

-Manuel (Administrador): no se preocupe no tratamos de insinuar nada continuemos y

miremos los resultados.

-Edwin (Profesional SST): puedo hablar un minuto con el auditor tengo una pregunta,
salgamos un momento gracias.

-Edwin (Profesional SST): ayúdeme señor auditor, estoy dispuesto a pagar bien a
reconocerle su esfuerzo.

-Laura (Auditor): se tomo mucho tiempo en pensarlo, pero va por esta vez voy a ceder un
poco sigamos con la reunión, no quiero despertar ninguna sospecha.

-Laura (Auditor): Bueno señores ya damos por terminado la auditoria dentro de pocos
días haremos llegar el informe final con todas las observaciones y ajustes que realizamos en
esta reunión.

- Rened (Gerente general): Gracias señora Laura excelente labor como auditora ojalá
podamos verla en la próxima

-Manuel (Administrador): yo igual opino lo mismo, ahora solo queda esperar el informe
y seguirnos preparando.

-Edwin (Profesional SST): Muchas gracias señora auditora fue un placer estar a su
servicio.

FINAL DE LA AUDITORIA.
 7. PLAN DE AUDITORIAS ALMACENES FLAMINGO.

DISEÑO DE LA AUDITORIA

Primera parte del ciclo PHVA: P (Planificar), identificación de las necesidades de la

organización, denominada establecimiento del programa de auditoría.

Tipo de auditoría: Interna, denominada como auditoría de primera parte, encargada de los
procedimientos internos de la organización y pueden constituir la base para una autodeclaración de
conformidad de la misma, es decir, conseguir la efectividad de los procesos operativos internos de
la organización.

Objetivos:

General: Determinar la situación actual de la empresa en el desarrollo del SG-SST, los cuales
deben cumplir con los parámetros establecidos en el marco normativo, estos a su vez estarán
definidos en sus procesos internos, y se tendrán en consideración de acuerdo a las directrices de la
Norma técnica NTC-ISO 19011.

Específicos:
- Verificar la conformidad del SG-SST en la organización.
- Determinar los parámetros de auditoría según la NTC-ISO 19011/2002, acorde a las
necesidades de la organización.
- Implementar la auditoría para una mejora continua con relación al desarrollo del SG-SST.

RESPONSABLES:

Gerente general Rened García Galindo

Administrador Manuel Fernando Escudero
Profesional SST (Encargado del proceso) Edwin Javier Silva
Auditor Contratado. Laura Michelle Enciso Repiso
 RECURSOS

Recursos:

 recursos financieros: son los activos para el desarrollo de la auditoría (remuneración o

pago en efectivo al auditor). 

 recursos humanos (RRHH): buen desempeño de los responsables de la auditoría para su

efectiva ejecución. (Gerente general, Administrador, Profesional SST, Trabajadores). 

 recursos materiales: bienes tangibles, son los identificados en la organización para

alcanzar el cumplimiento de los objetivos (Herramientas e Instrumentos para obtener
información de manera física y digital).

Los recursos están condicionados por la amplitud del programa de auditoría y deberán ser acordes
al mismo.

ALCANCE DE LA AUDITORIA

La auditoría interna verifica el procedimiento del SG-SST en la organización, conllevando a

observaciones que determinan una mejora continua, en los hallazgos identificados por el auditor,
acorde a las actividades realizadas por la NTC-ISO 19011.

DOCUMENTOS DE REFERENCIA

- Decreto único reglamentario del sector trabajo 1072-2015

- Norma técnica NTC-ISO 19011

IMPLEMENTACIÓN DE LA AUDITORIA

Segunda parte del ciclo PHVA: H (Hacer), determinar acciones para el desarrollo de la auditoría.

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES DE AUDITORIA

FASES ACTIVIDADES SEMANA 1 - MES
MAYO
 4 5 6 7 8
Selección del equipo auditor.
INICIO DE LA
Definición de los objetivos, el alcance y los
AUDITORIA
criterios de auditoría.
Revisión de los documentos pertinentes del
REVISIÓN DE LA
sistema de gestión, incluyendo los registros, y
DOCUMENTACIÓ
determinación de su adecuación con respecto a
N
los criterios de auditoría.
Preparación del plan de auditoría.
PREPARACIÓN DE
Asignación de tareas al equipo auditor.
LAS ACTIVIDADES
Preparación de los documentos de trabajo.
Realización de la reunión de apertura.
Comunicación durante la auditoría.
Papel y responsabilidades de los guías y
REALIZACIÓN DE observadores.
LAS ACTIVIDADES Recopilación y verificación de la información.
Generación de hallazgos de la auditoría.
Preparación de las conclusiones de la auditoría.
Realización de la reunión de cierre.
Preparación del informe de la auditoría.
PREPARACIÓN,
Aprobación y distribución del informe de la
APROBACIÓN Y
auditoría.
DISTRIBUCIÓN
Finalización de la auditoría.
DEL INFORME DE
Realización de las actividades de seguimiento
LA AUDITORÍA
de la auditoría.
MEJORAMIENTO DE LA AUDITORIA

Tercera parte del ciclo PHVA: V (Verificar), en el cual se realiza seguimiento al procedimiento
y revisión de la auditoría, para obtener resultados tanto positivos como negativos, evaluando el
desempeño que se está llevando a cabo en el SG-SST. se obtendrá: 

 Inspección y análisis de datos 

 valoración de resultados  

Cuarta parte del ciclo PHVA: A (Actuar), toma de decisiones, son acciones para determinar una
mejora continua, que permite dar pronta solución para corregir los errores con anticipación.

EVALUACIÓN DE LA AUDITORIA

Deberá estar planificada, implementada y registrada de acuerdo con los procedimientos del
programa de auditoría para proporcionar un resultado que sea objetivo, coherente, justo y fiable. El
proceso de evaluación debería identificar las necesidades de formación y de mejora de otras
habilidades.

Pasos para realizar una evaluación efectiva, para generar resultados que determinen el desempeño
de la organización: 

Paso 1.  Identificar las cualidades y atributos personales y los conocimientos y habilidades
para satisfacer las necesidades del programa de auditoría: 

 Profesiograma: el cual describe las capacidades y cualidades del auditor. 

Paso 2. Establecer los criterios de evaluación: 

 Mixto: Incluye las características de los enfoques cualitativo y cuantitativo. se acoge este
enfoque con el fin de obtener lo descriptivo de los dos métodos, el cualitativo como
característica principal la dispersión o expansión de los datos o información y el
cuantitativo nos ayudará a acortar la información más exacto, a definir con precisión las
variables del estudio a desarrollar para obtener las descripciones del SG-SST dentro de la
organización. 

Paso 3. Seleccionar el método de evaluación adecuado: 

 Revisión de los registros: Verifica la documentación realizada en la auditoría (Formatos de

evidencias, registro y soportes de resultados). 
 Observación: Evaluar los atributos personales y la aptitud para aplicar los conocimientos y
habilidades (desarrollo de las actividades y valoración de las mismas). 
 Revisión después de la auditoría: Proporcionar información cuando la observación directa
no puede ser posible o apropiada (inspección lista de chequeo y formatos del SG-SST). 

Paso 4.  Realización de la evaluación: 

 Resultados finales y descripción de las observaciones y hallazgos identificados (informe

final).

VALORACIÓN DE LA AUDITORIA
Como lo establece la norma técnica colombiana NTC ISO 19011, la evaluación de las
competencias de los auditores debe de planificarse, implementarse y documentarse de una forma
muy clara para proporcionar resultados coherentes, imparciales, objetivos y fiables.
los procesos de evaluación deben de incluir cuatro pasos principales para su normal
funcionamiento:

a. Determinar las competencias requeridas para cumplir las necesidades del programa de
auditoría.
b. Establecer los criterios de evaluación.
c. Seleccionar el método de evaluación apropiado.
d. Realizar la evaluación.

Teniendo en cuenta los resultados del proceso de evaluación implementado este deberá
proporcionar la base para lo siguiente:

o La determinación de la necesidad de mejorar la competencia.

o Seleccionar a los miembros del equipo auditor.
o La evaluación continua del desempeño del grupo de auditores

AUDITORIA DE LA AUDITORIA

Las normas internacionales de auditoría conocidas como las NIA, tratan las responsabilidades del
auditor al realizar la inspección o auditoría financiera de la información suministrada por una
entidad económica, como lo estipula la NIA 265,El objetivo del auditor es comunicar de forma
apropiada a los encargados del gobierno corporativos y a la administración las deficiencias en el
control interno que el auditor haya encontrado e identificado durante la auditoría y que a juicio del
auditor son los de mayor relevancia para implementar sus respectivas medidas de corrección.
La finalidad del periodo de la auditoría es precisar las fuentes de riesgos y luego valorar si estas
pueden haber provocado daños a los procesos de los estados financieros, pese a que la mayoría de
los riesgos que afrontan los auditores son complicados de medir, para efectuar tal evaluación es
necesario tener claro los conceptos básicos definidos por las normas internacionales de auditoría
(NIA)

SUPERVISIÓN DE LA AUDITORIA
Como en toda actividad, los mejores resultados se obtienen cuando se sabe que se va hacer y cómo
ha de hacerlo, es decir ,quien planea su trabajo, el auditor para ejecutar de una forma eficaz su
trabajo, necesita colaboradores para lograr los objetivos planificados, los cuales deben de ser
supervisados adecuadamente para que garanticen un excelente trabajo, para obtener la culminación
de la supervisión, la primera norma de auditoría referente a la realización del trabajo precisa al
auditor a desempeñar supervisión sobre sus asistentes.

la supervisión deberá realizarse en todas las fases de la auditoría:

- Planeación de la auditoría: procedimientos de auditoría que se van a implementar.

- Ejecución del trabajo: desarrollo de cada uno de los procedimientos implementados.
- Culminación del mismo: resultados

El grado de supervisión que se debe de aplicar a los asistentes estará relacionado con la cabida de
cada uno y su experiencia en la labor de auditoría, para dejar documentación del proceso de
supervisión-evidencia, se podrá firmar y fechar los papeles de trabajo, como evidencia de que ha
sido revisados y de que cumplen con todos los requisitos mínimos de calidad y que se han tomado
conclusiones sobre los mismos.

8. LISTA DE CHEQUEO PARA EVALUAR EL SGSST

 SISTEMA DE GESTIÓN DE SEGURIDAD Y SALUD EN EL
TRABAJO
NOMBRE Lista de chequeo – SGSST Decreto 1072 -2015
ACTUALIZADO Mayo 7 del 2020
APROBADO POR Junta Directiva almacenes flamingo

Criterios de evaluación.
C: cumple - N.C: No Cumple - N.A: no aplica
REQUERIMIENTO C N.C N. A OBSERVACIONES.
Cronograma de actividades Este debe estar contemplado en el plan
de promoción y prevención anual de trabajo
para el personal del contrato.

Se realizan exámenes de Este procedimiento hace parte del plan

ingreso, periódicos y de retiro anual de actividades de la empresa.
a los empleados, con médicos
especialistas y con licencia en
Salud Ocupacional o entidad
certificada.

Suministra los elementos de Se debe contar con un formato en el cual se

protección personal y registren la entrega de los elementos de
ergonómicos de acuerdo al protección personal
peligro y/o factor de riesgo
existente en su actividad

Se cuenta con un plan de El profesional debe contar con las actas de

emergencias, conformación y reuniones y documentos que certifiquen la
capacitación de brigadas de ejecución de las actividades, así como su
emergencia. elaboración.

Se desarrolla el cronograma Los programas de prevención deben estar

de prevención para el relacionados en las evidencias del sistema
personal vinculado. de gestión de seguridad y salud en el
trabajo.
El área cuenta con la
señalización adecuada y Formato de inspección.
visible

Se incluye a los contratistas Actas de participación y registro de

en los programas y actividades.
actividades del SGSST
Se cuenta con evidencia de la Actas de participación y registro de
inducción y reinducción del actividades.
personal contratista.

Se realizan análisis e Matriz de vulnerabilidad, análisis de

identificación de riesgos de riesgos y matriz GTC 45
forma periódica.
La documentación se Presentación digital o física de los
encuentra en perfecto estado documentos, organizados y en perfecta
y cumple con los conservación.
requerimientos establecidos.
Se realizan inspecciones Formatos de inspección y verificación.
sistemáticas de los puestos de
trabajo, las máquinas y
equipos y en general, ¿las
instalaciones de la empresa?
Se recolecta información para Formatos de control y seguimiento
evaluar y determinar si las
medidas de prevención y
control de peligros aplican
alto de riesgos y cumplen con
sus objetivos.
Las políticas del sgsst se Evidencias físicas y fotográficas, registro y
comparten y publican de medición de resultados.
forma abierta al personal de
trabajo

9. FORMATO DE EVIDENCIAS, REGISTRO Y SOPORTES DE

RESULTADOS.
 FORMATO DE EVIDENCIAS, REGISTRO Y SOPORTES DE RESULTADOS
Responsable del proceso Profesional SST Fecha: 04/05/2020
Edwin Javier Silva
Aprobado Por Gerente General Versión: 02
Rened García Galindo
Personal Auditor Profesional auditor AUDITORIA INTERNA DE L
Laura Michelle Enciso Repiso IMPLENTACION DEL SGSST
No FECH LUGAR EVIDENCIA FOTOGRÁFICA DESCRIPCIÓN
AY
HORA
1

REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS
 ABDELNUR, C. D. (s.f.). www.facpce.org.ar. Obtenido de
http://www.facpce.org.ar:8080/iponline/wp-
content/uploads/2013/05/control_interno_importancia_auditoria.pdf
B., S. A. (2018). Auditoria Del Control Interno. Bogotá: ECOE EDICIONES.

 Miguel Ángel vila Espeso, R. E. (2000). Auditorias Internas De La Calidad.

Madrid: Ediciones Diaz de Santos, S.A. Obtenido de
https://ebookcentral.proquest.com/lib/bibliouniminutosp/reader.action?
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 Moncayo, C. (25 de junio de 2015). incp.org.co/. Obtenido de

https://www.incp.org.co/nia-265-comunicacion-de-deficiencias-en-el-control-
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 NORMA INTERNACIONAL DE AUDITORÍA 265. (s.f.). grupomiranda.co.

Obtenido de http://grupomiranda.co.cr/despachos/nias_pdf/NIA_265.pdf

 NORMA TÉCNICA NTC-ISO 19011. (2002, 27 de nov). Bogotá: El Instituto

Colombiano de Normas Técnicas y Certificación,

 MINISTERIO DEL TRABAJO (mayo 26 del 2015). Decreto Único Reglamentario

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https://www.mintrabajo.gov.co/documents/20147/0/DUR+Sector+Trabajo+Actualiz
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