SÍLABO

Derecho tributario general (100000D16H)

2023 - Ciclo 1 Marzo

1. DATOS GENERALES

1.1.Carrera: Derecho

1.2. Créditos: 3
1.3. Enseñanza de curso: Presencial
1.4. Horas semanales: 4

2. FUNDAMENTACIÓN
Este curso se orienta al desarrollo y estudio de los aspectos fundamentales del Derecho Tributario,
considerándose como parte de la actividad financiera del Estado. Es importante el estudio de esta materia
debido a la enorme participación que tienen los tributos dentro de los ingresos del Estado, siendo además esta
disciplina uno de los componentes de las líneas de carrera del perfil profesional del abogado de hoy. Asimismo
toda la activad tributaria del Estado impacta sobre las personas naturales y jurídicas bajo su soberanía, y
plantea retos de manera específica a los sujetos dedicados al desarrollo de actividades económicas.

3. SUMILLA
El curso de Derecho Tributario Parte General tiene por objeto de estudio la Teoría de la Tributación. A través de
esta materia podremos iniciar el estudio de las principales Instituciones del Derecho Tributario. El curso
comprende el estudio del tributo, la ley tributaria, la relación jurídica tributaria, la Administración Tributaria, los
procedimientos tributarios, los ilícitos tributarios y el proceso contencioso administrativo en materia tributaria.
Además se realizará un estudio de los artículos del Código Tributario que desarrollan los temas antes
mencionados.

4. LOGRO GENERAL DE APRENDIZAJE

Al finalizar el curso, el estudiante aplica los conceptos generales del Derecho Tributario, en determinados casos
prácticos.

5. UNIDADES Y LOGROS ESPECÍFICOS DE APRENDIZAJE

Unidad de aprendizaje 1: Semana 1,2 y 3

Derecho Tributario.

Logro específico de aprendizaje:

Al final de la unidad el estudiante reconoce el desarrollo del derecho tributario en las ciencias jurídicas.

Temario:
Definición de Derecho Tributario. Derecho Tributario y Derecho Financiero y su relación con otras normas.
Autonomía del Derecho Tributario
Codificación del Derecho Tributario

Unidad de aprendizaje 2: Semana 4,5 y 6

Derecho Tributario Sustantivo o Material.

Logro específico de aprendizaje:

Al final de la unidad el estudiante identifica la teoría de la norma tributaria, y la aplicación de la misma por parte del
legislador, además del manejo legislativo y el jurisprudencial.
 Temario:
Derecho Tributario Sustantivo o Material.- Definición, alcances, naturaleza de las normas tributarias
Interpretación de la norma tributaria.
Elementos de la relación jurídica originada por el tributo, sujeto acreedor y concurrencia de acreedores

Unidad de aprendizaje 3: Semana 7,8 y 9

Derecho Tributario Administrativo.

Logro específico de aprendizaje:

Entender la realización de la potestad tributaria a través de los actos administrativos de las entidades recaudadoras
y como el ordenamiento jurídico encausa dicha potestad en salvaguarda de los intereses de los ciudadanos
(contribuyentes).

Temario:
Derecho Tributario Administrativo.-Órganos de la Administración Tributaria
Obligaciones de la Administración Tributaria
Obligación de los administrados

Unidad de aprendizaje 4: Semana 10,11,12 y 13

Derecho Tributario Administrativo.

Logro específico de aprendizaje:

Entender la realización de la potestad tributaria a través de los actos administrativos de las entidades recaudadoras
y como el ordenamiento jurídico encausa dicha potestad en salvaguarda de los intereses de los ciudadanos
(contribuyentes).

Temario:
Derecho de los administrados
Actos de la Administración tributaria
Validez y legitimidad del acto administrativo.
Requisitos, revocatoria de los actos de la Administración Tributaria, nulidad de los actos de la Administración
Tributaria.

Unidad de aprendizaje 5: Semana 14,15,16,17 y 18

Derecho Tributario Procesal y Derecho Penal Tributario..

Logro específico de aprendizaje:

Capacitar al alumno para enfrentar procedimientos (contencioso tributario) y procesos (contencioso-administrativo y
penales) ante la administración tributaria. Entender la dinámica de los mismos y preparar estrategias básicas
(asesoría).

Temario:
Derecho Tributario Procesal.
Procedimiento No Contencioso Tributario. Proceso Contencioso Administrativo en materia tributaria.
Derecho Tributario Penal.
Ilícitos tributarios clasificados como delitos
Examen Final

6. METODOLOGÍA
Este curso se orienta al desarrollo y estudio de los aspectos fundamentales del Derecho Tributario,
considerándose como parte de la actividad financiera del Estado. Es importante el estudio de esta materia
debido a la enorme participación que tienen los tributos dentro de los ingresos del Estado, siendo además esta
disciplina uno de los componentes de las líneas de carrera del perfil profesional del abogado de hoy. Asimismo
toda la activad tributaria del Estado impacta sobre las personas naturales y jurídicas bajo su soberanía, y
plantea retos de manera específica a los sujetos dedicados al desarrollo de actividades económicas.

7. SISTEMA DE EVALUACIÓN
El cálculo del promedio final se hará de la siguiente manera:

(15%)PC1 + (10%)TA1 + (25%)PC2 + (15%)TA2 + (10%)PA + (25%)EXFI

Donde:
 Tipo Descripción Semana Observación

PC1 PRÁCTICA CALIFICADA 1 4

TA1 TAREA ACADÉMICA 1 7

PC2 PRÁCTICA CALIFICADA 2 10

TA2 TAREA ACADÉMICA 2 14

PA PARTICIPACIÓN EN CLASE 17

EXFI EXAMEN FINAL INDIVIDUAL 18

Indicaciones sobre Fórmulas de Evaluación:

1. La nota mínima aprobatoria final es de 12.

2. El estudiante que no rinde el examen final puede rendir un único examen de rezagado. La nota obtenida en
este examen de rezagado reemplaza al examen final no rendido.
El estudiante rinde el examen de rezagado en la fecha programada por la Universidad, previa presentación
de solicitud y pago de los derechos por examen de rezagado dispuesto en el tarifario vigente y publicado
en Portal del Estudiante. Los exámenes de rezagados se aplican al final del período lectivo y abarcan todos
los temas vistos en la asignatura.

3. En caso un estudiante no rinda una práctica calificada (PC) y, por lo tanto, obtenga NSP, este es
reemplazado por la nota obtenida en el examen final. Si también tiene NSP en el examen final, este es
reemplazado por la nota obtenida en el examen rezagado. Este reemplazo de nota es automático. No es
necesario que el estudiante realice trámite alguno para que proceda el remplazo de la nota. En caso de que
el alumno tenga más de una práctica calificada no rendida, solo se reemplaza la práctica calificada de
mayor peso.

4. En el caso de que un alumno no rinda una práctica calificada (PC) y, por lo tanto, obtenga NS, ésta es
reemplazada con la nota que se obtenga en el examen final o de rezagado. Solo se reemplaza una práctica
no rendida. No es necesario que el alumno realice trámite alguno para que este remplazo se realice.

8. FUENTES DE INFORMACIÓN
Bibliografía Base:
Siota Álvarez, Mónica. Analogía e interpretación en el derecho tributario. Marcial Pons Ediciones
Jurídicas y Sociales. https://tubiblioteca.utp.edu.pe/cgi-bin/koha/opac-detail.pl?biblionumber=31495
Bibliografía Complementaria:
Pérez de Ayala, José Luis - Autor. Montesquieu y el derecho tributario moderno. Dykinson.
https://tubiblioteca.utp.edu.pe/cgi-bin/koha/opac-detail.pl?biblionumber=37482
Lizanda Cuevas, José Manuel. Práctica fiscal y contable en el Impuesto de Sociedades (2a. ed.).
Wolters Kluwer España. https://tubiblioteca.utp.edu.pe/cgi-bin/koha/opac-detail.pl?
biblionumber=37624
Nava Ramos, Jesús - Director. Práctica Fiscal, Laboral y Empresarial (923). Tax Editores Unidos.
https://tubiblioteca.utp.edu.pe/cgi-bin/koha/opac-detail.pl?biblionumber=37625
Marco Albán Zambonino - Autor. Problemas del derecho tributario frente al comercio electrónico.
Ediciones Abya-Yala. https://tubiblioteca.utp.edu.pe/cgi-bin/koha/opac-detail.pl?biblionumber=37670

9. COMPETENCIAS

Carrera Competencias específicas

Derecho Derecho Tributario

10.CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

Actividades y
Unidad de aprendizaje Semana Sesión Tema
evaluaciones

Definición de Derecho Tributario.

Clase introductoria
1 1 Derecho Tributario y Derecho Financiero
y expositiva.
y su relación con otras normas.
Unidad 1 Autonomía del Derecho Tributario
Preparación de
Derecho Tributario 2 2
infografía

Codificación del Derecho Tributario

3 3 Revisión normativa

Derecho Tributario Sustantivo o

PRÁCTICA
Material.- Definición, alcances,
CALIFICADA 1
naturaleza de las normas tributarias
4 4 Estudio de
casusística de
principios.

Unidad 2
Derecho Tributario Interpretación de la norma tributaria.
Clase expositiva y
Sustantivo o Material 5 5
debate

Elementos de la relación jurídica

Clase expositiva y
originada por el tributo, sujeto acreedor
6 6 desarrollo de casos
y concurrencia de acreedores
prácticos.

Derecho Tributario Administrativo.-

TAREA ACADÉMICA
Órganos de la Administración Tributaria
1
Clase expositiva y
7 7 análisis de informes
y jurisprudencia
administrativa
tributaria
Unidad 3
Derecho Tributario
Obligaciones de la Administración
Administrativo Clase expositiva y
Tributaria
8 8 elaboración de
infografía en clase.

Obligación de los administrados

Clase expositiva y
9 9 elaboración de
infografía en clase.

Derecho de los administrados

PRÁCTICA
CALIFICADA 2
Clase expositiva y
desarrollo de
10 10 casuística
administrativa
tributaria y del
Tribunal
Constitucional

Actos de la Administración tributaria

Clase expositiva
Unidad 4 11 11 con aplicación de
Derecho Tributario casuística.
Administrativo

Validez y legitimidad del acto

Clase expositiva y
administrativo.
revisión de actos
administrativos
12 12
tributarios en clase
para identificar
requisitos.

Requisitos, revocatoria de los actos de la

Clase expositiva
Administración Tributaria, nulidad de los
13 13 con aplicación de
 actos de la Administración Tributaria. casuística

Derecho Tributario Procesal.

TAREA ACADÉMICA
2
14 14 Clase expositiva
con elaboración de
infografía en clase.

Procedimiento No Contencioso
Clase expositiva
Tributario. Proceso Contencioso
15 15 con elaboración de
Administrativo en materia tributaria.
infografía en clase.

Unidad 5
Derecho Tributario Derecho Tributario Penal.
Clase expositiva
Procesal y Derecho Penal
16 16 con aplicación de
Tributario.
casuística.

Ilícitos tributarios clasificados como

PARTICIPACIÓN EN
delitos
CLASE
17 17
Clase expositiva y
debate

Examen Final
EXAMEN FINAL
18 18
INDIVIDUAL