El Modelo sugerido no pretende cubrir la totalidad de los aspectos que deben ser considerados en la evalua

por la cual se sugiere complementar las preguntes de acuerdo con la Funció n de Auditoría de cada organiza

Cuestionario para Evaluar la Calidad de la Función de

El siguiente cuestionario debe ser diligenciado tanto por los miembros de la Funció n de Auditoría como po
referencia para el inicio de la revisió n de Calidad de la Funció n de Auditoría.

Colaboradores de Auditoría

No Pregunta
Lineamientos

1 Se tienen definidas las políticas y procedimientos para el desarrollo del trabajo?

2 Los procedimientos y políticas son revisados y actualizados perió dicamente?

Se tiene establecido el procedimiento de revisió n y aprobació n para cambiar el alcance de un
3 programa de auditoría.

4 Se establece un plan de comunicaciones durante cada auditoría con el dueñ o del proceso?

5 La Funció n de Auditoría Interna dependen del Comité de Auditoría?

Personal

5 Se tiene definido el perfil con el cual deben cumplir los auditores

El equipo de auditores es interdisciplinario ( abogados, contadores, ingenieros,

6 administradores, )

7 El equipo de auditores es rotado en sus asignaciones.

Se cuenta con un plan de formació n anual para los auditores, alineado con los objetivos del á rea y
8 de la organizació n?

El plan de formació n de los auditores busca mantenerlos actualizados con los cambios en la
9 normatividad y las nuevas tendencias en Auditoría

10 Los auditores son evaluados perió dicamente por el DEA?

11 Se ofrece un plan de carrera a los auditores?

12 Los auditores son vinculados en cargos independientes a los de la Funció n de Auditoría.

Plan de Trabajo

El desarrollo del trabajo de auditoría se hace orientado a crear y proteger valor en la

12 organizació n?

13 El Plan Anual de Auditoría considera el apoyo de especialistas en las á reas que lo requieren?

Se realizan entrevistas con los dueñ os de procesos para conocer los objetivos del á rea, así como
los requerimientos en los cuales se espera el apoyo de Auditoría Interna, antes de iniciar el
14 trabajo?

Se realizan reuniones de apertura con los dueñ os del proceso auditado, para presentar los
objetivos del trabajo a desarrollar, el alcance, la duració n y la presentació n del equipo de trabajo
15 entre otros.

16 Cuá l es el porcentaje de las recomendaciones de auditoría que se han implementado?

En caso que las recomendaciones no sean implementadas, cuá l es la razó n para no ser
17 implementadas por la Administració n?

18 El diseñ o de los programas de auditoría parte de la utilizació n de herramientas tecnoló gicas?

El trabajo de auditoría se soporta en las bases de datos con que cuenta la organizació n?

Se ha establecido un ú nico formato de informes tanto para las presentaciones detalladas como
19 para las presentaciones ejecutivas?

El formato de informes ha sido presentado y explicado previamente a todas las á reas de la

20 organizació n.

Los informes son estructurados de tal forma que permiten responder las preguntas de sus
21 destinatarios.

Los informes son revisados con los dueñ os del proceso antes de su emisió n oficial, realizando los
22 ajustes que se consideren pertinentes?

23 Se realizan reuniones formales de cierre con el dueñ o del proceso.

El tiempo promedio para la emisió n oficial de los informes se encuentra en un rango de dos y tres
24 semanas después de finalizada la auditoría?

En caso que los informes sean emitidos en un mayor tiempo al rango establecido, cuá l ha sido la
25 razó n?

26 Se tienen definidos los niveles de revisió n y aprobació n del trabajo de campo realizado.

Clientes Internos

27 Conoce cuá les son los objetivos de la Funció n de Auditoría en la organizació n?

28 Conoce la metodología que adelanta Auditoría Interna para el desarrollo de su trabajo?

29 La Funció n de Auditoría Interna genera valor en la organizació n?

En los procesos que ha sido auditado, se ha reunido con los líderes de auditoría previamente y le
30 han explicado los objetivos del trabajo a desarrollar

Sus preocupaciones frente al proceso revisado fueron considerados por Auditoría en el trabajo
31 realizado?

Considera que el informe entregado fue estructurado de manera ló gica y con una redacció n clara
y precisa.

Considera que los resultados de los informes de Auditoría han contribuido a gestionar los riesgos
32 de la organizació n y de su proceso?

Considera que las recomendaciones de Auditoría son una respuesta efectiva a las oportunidades
de mejora que se identificaron?

Usted pudo calificar los resultados del Trabajo de Auditoría por medio de la encuesta de
33 satisfacció n?

Considera que Auditoría tiene un aspecto por mejorar que no fue incluído en las anteriores
34 preguntas?
a totalidad de los aspectos que deben ser considerados en la evaluaci ó n, así como tampoco suplir el aná lisis del evalu
preguntes de acuerdo con la Funció n de Auditoría de cada organizació n.

Cuestionario para Evaluar la Calidad de la Función de Auditoría Interna

nciado tanto por los miembros de la Funció n de Auditoría como por los clientes internos, de tal forma que sirva como
e Calidad de la Funció n de Auditoría.

Colaboradores de Auditoría

Pregunta SI NO

ocedimientos para el desarrollo del trabajo?

evisados y actualizados perió dicamente?

o de revisió n y aprobació n para cambiar el alcance de un

ones durante cada auditoría con el dueñ o del proceso?

enden del Comité de Auditoría?

deben cumplir los auditores

plinario ( abogados, contadores, ingenieros,

sus asignaciones.

anual para los auditores, alineado con los objetivos del á rea y

s busca mantenerlos actualizados con los cambios en la

as en Auditoría

camente por el DEA?

ditores?

gos independientes a los de la Funció n de Auditoría.

a se hace orientado a crear y proteger valor en la

a el apoyo de especialistas en las á reas que lo requieren?

os de procesos para conocer los objetivos del á rea, así como

espera el apoyo de Auditoría Interna, antes de iniciar el

on los dueñ os del proceso auditado, para presentar los

l alcance, la duració n y la presentació n del equipo de trabajo

daciones de auditoría que se han implementado?

o sean implementadas, cuá l es la razó n para no ser

ó n?

oría parte de la utilizació n de herramientas tecnoló gicas?

n las bases de datos con que cuenta la organizació n?

de informes tanto para las presentaciones detalladas como

entado y explicado previamente a todas las á reas de la

al forma que permiten responder las preguntas de sus

dueñ os del proceso antes de su emisió n oficial, realizando los

es?

erre con el dueñ o del proceso.

oficial de los informes se encuentra en un rango de dos y tres

ditoría?

dos en un mayor tiempo al rango establecido, cuá l ha sido la

visió n y aprobació n del trabajo de campo realizado.

Clientes Internos

a Funció n de Auditoría en la organizació n?

 Auditoría Interna para el desarrollo de su trabajo?

era valor en la organizació n?

o, se ha reunido con los líderes de auditoría previamente y le

ajo a desarrollar

so revisado fueron considerados por Auditoría en el trabajo

fue estructurado de manera ló gica y con una redacció n clara

informes de Auditoría han contribuido a gestionar los riesgos

de Auditoría son una respuesta efectiva a las oportunidades

el Trabajo de Auditoría por medio de la encuesta de

pecto por mejorar que no fue incluído en las anteriores

como tampoco suplir el aná lisis del evaluador, razó n

oría Interna

ntes internos, de tal forma que sirva como marco de

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