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PLANIFICACIÓN Y PREPARACIÓN DE AUDITORÍAS

JOSE MIGUEL RIVERA GONZALEZ

EVIDENCIA: AA2-EV2
TALLER PROGRAMA Y PLAN DE AUDITORÍA.

Ahora es importante que usted como responsable del proceso de mejora continua
determine y desarrolle el programa y plan de auditoría que contribuya a la
determinación de la efectividad del Sistema de Gestión de la Calidad de su empresa
(real o simulada).

Para ello, revise el material de estudio de la unidad y lo dispuesto en la normatividad

ISO 19011:2011 y conteste los siguientes puntos:

NOMBRE DE LA EMPRESA: OLIER RIVERA IPS SAS

OLIER RIVERA IPS SAS, es una empresa terciaria encargada de restar servicio a la
comunidad. En la industria del cuidado de la salud, a través de las empresas de
servicios (hospitales, clínicas, centros de salud, laboratorios clínicos, etc.) A través
de su personal administrativo y de salud, el sector produce servicios para satisfacer
las necesidades de prevención, diagnóstico, tratamiento y recuperación de las
personas.

1. Diseño del programa de auditorías. El programa de auditoría que diseñe debe

contener lo siguiente:

a) Objetivos y alcance del programa de auditoría.

Objetivos
➢Cumplir con requisitos externos, esto es cumplimiento de los requisitos para la
certificación ISO 9001.
➢Comprender la importancia del proceso de la actividad de Auditoria Interna y como a
partir de este entendimiento genera valor el equipo de control interno y/o auditoria.
➢Entender las principales etapas del Proceso Auditor con el fin de enfocar la Auditoria
a los Objetivos de la entidad y la administración de riesgos.
➢ Aplicar en la práctica una metodología de auditoria basada en riesgos que apoye el
cumplimiento de los objetivos de la entidad.
➢Determinar la efectividad del sistema de gestión.
Alcance
Contempla desde la planificación, programación, ejecución y documentación,
así como el seguimiento a las acciones correctivas y preventivas que resulten
de las auditorías internas del cumplimiento de la gestión y sistema de gestión
de la calidad en SALUD EN SU HOGAR IPS en el periodo fiscal vigente.
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b) Cronograma de las auditorías a realizar en el año.

c) Criterios de auditoría.
 Procedimientos internos y demás documentos establecidos en el Sistema de
Gestión de Calidad.
 NTC ISO 9001:2015, NTC ISO 19011:2011
 El examen de documentación, la observación de las actividades e instalaciones
de las áreas a auditar
 Normatividad vigente aplicable a la Entidad y a cada uno de los procesos,
 Requisitos de los usuarios, del producto y del servicio.

d) Auditores seleccionados por procesos.

DETALLE NOMBRE CARGO FIRMA
Elaboro JOSE RIVERA Gerente

Reviso CARMEN GONZALEZ Jefe oficina control interno

Aprobó ANDRES OLIER Líder auditor

e) Recursos necesarios.
 Humanos: Equipo de trabajo de la Oficina de Control interno, Coordinadora de
Calidad, Grupo de auditores de la Entidad
 Financieros: Presupuesto asignado
 Tecnológicos y documentales: Equipos de cómputo, sistemas de información,
sistemas de redes y correo electrónico de la empresa, formatos y anexos.
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 Infraestructura: Instalaciones locativas apropiadas para desarrollar el trabajo de los

auditores en la oficina de control interno. Identificar y evaluar los riesgos del programa
de auditoría.

f) Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.

Se deben realizar actividades de supervisión en las áreas antes de que se
realice auditoria, esto con el fin de que se evidencien los aspectos más
relevantes o en los que están teniendo mayor dificultado no se está
cumpliendo. Además de hacer un análisis físico, documental, humano y
tecnológico.

2. Diseño del plan de auditoría. El plan de auditoría que diseñe debe contener
lo siguiente:

a) Objetivos y alcance de la auditoría.

➢Cumplir con requisitos externos, esto es cumplimiento de los requisitos para la
certificación ISO 9001.
➢Comprender la importancia del proceso de la actividad de Auditoria Interna y
como a partir de este entendimiento genera valor el equipo de control interno y/o
auditoria.
➢Entender las principales etapas del Proceso Auditor con el fin de enfocar la
Auditoria a los Objetivos de la entidad y la administración de riesgos.

b) Procesos a ser auditados.

Procesos estratégicos: Planeación estratégica, desarrollo del Plan
Estratégico: Desarrollo de planes, procesos Misionales, procesos operativos.

Procesos de apoyo conexos: proceso de servicio al cliente, PQR

Procesos de Apoyo: Proceso estratégico, proceso de contratación, proceso

financiero, proceso de Gestión Humana, procesos administrativos.

Procesos de evaluación y control

c) Criterios de auditoría y documentación de referencia.

Esta actividad se realiza con el objeto de verificar si están bien redactados,

si son complejos y si cubren las actividades que deben cubrir; durante
esta etapa se preparan listas de verificación, que le servirá de guía al
auditor en la visita al terreno,
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PLANIFICACIÓN Y PREPARACIÓN DE AUDITORÍAS

Los documentos principales son:

•Una lista de verificación.
•Formulario para informar lo observado
•Formulario para documentar la evidencia que respalda las conclusiones del
auditor.

d) Métodos de auditoría a utilizar.

Se implementara el método deductivo e inductivo para así

establecer las fases generales de la auditoria y determinar:
Establecimiento de los objetivos generales del examen, Determinación
de los objetivos específicos del examen de cada área, Determinación de
los procedimientos de auditoría, Determinación de los procedimientos de
auditoría.

e) Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.

1. Organizar equipos de auditoría para realizarlos exámenes programados,
tomando en cuenta las condiciones técnicas, conocimiento, experiencia,
habilidades y relaciones interpersonales para el personal operativo.
2. Programar las auditorías a base de los criterios y estándares mínimos
,tales como el objetivo general, el alcance, el tiempo para su ejecución,
número de auditores por equipo y las instrucciones específicas, entre
otros.3.Apoyar e incentivarla participación activa de los auditores, con el
propósito de lograr el objetivo general propuesto para la auditoría específica.

3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el

desarrollo de esta actividad.

Elaborar un plan anual de auditoría es un reto importante para los profesionales

en auditoría, así como para fortalecer las relaciones con los compañeros de
trabajo. Quienes son afectados o pueden ser afectados por las actividades de
una empresa, Tradicionalmente esta labor consistía en identificar unidades
organizacionales con mayor impacto según el valor o volumen de transacciones
en los estados financieros o de acuerdo a apreciaciones de los auditores. Hoy en
día, diseñar un plan anual de auditoría se debe centralizar en aquellas áreas
de negocios o procesos significativos respecto al tipo de riesgo que
enfrenta la empresa. -o anterior nos obligan a ser creativos para la formulación
de un plan anual de auditoría. La realidad es que el área de auditoría dispone
de recursos limitados y por consiguiente es imposible auditar todo el
universo auditable en un año. Otro aspecto a tener en cuenta es el grado
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de conocimiento del auditor sobre la marcha de la gestión de riesgos. 9ener

conocimiento y acceso oportuno a la documentación de la gestión de riesgos se
convierte en un tema vital para el desarrollo de este enfoque.