RÉGIMEN MYPE TRIBUTARIO

HASTA 15UIT = 10% 66,000.00 6,600.00

MÁS DE 15UIT = 29.5% 90,400.00 26,668.00
33,268.00

CAMBIO DE POLITICAS CONTABLES

PROMEDIO PONDERADO 792,000.00
PEPS 812,000.00
- 20,000.00

REVALUACIÓN VOLUNTARIA DEL ACTIVO FIJO

VALOR POR
VALOR EN EL
ESTUDIO DIFERENCIA
LIBRO
TÉCNICO
INMUEBLES 380,000.00 470,000.00 - 90,000.00
DEPRECIACIÓN 80,000.00 100,000.00 - 20,000.00
- 70,000.00

RETIRO DEL ACCIONISTA DE LA SOCIEDAD

ACCIONES VALOR DE CADA APORTE
ACCIÓN
9,000.00 15.00 135,000.00
 LOS GONZALES S.A.C.
ESTADO DE RESULTADO
POR EL PERIODO TERMINADO AL 31/12/2021
(EN SOLES)

VENTA NETA S/ 1,320,000.00

COSTO DE VENTAS S/ 792,000.00
UTILIDAD BRUTA S/ 528,000.00
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTO DE VENTA S/ 170,000.00
GASTO ADMINISTRATIVO S/ 200,000.00
RESULTADO DE OPERACIÓN S/ 158,000.00
OTROS
OTROS GASTOS
OTROS INGRESOS S/ 12,000.00
U.A.P.I S/ 170,000.00
PARTICIPACIÓN 8% S/ 13,600.00
U.A.I S/ 156,400.00
IMPUESTO A LA RENTA S/ 33,268.00
UTILIDAD NETA S/ 123,132.00

LA EMPRESA PERTENECE AL RÉGIMEN MYPE TRIBUTARIO EN LO QUE NOS INFORMA EL ESTADO DE RESULTADO E
SUPERA EL LIMITE DE 15UIT Y LA TASA DEL 10% POR LO CUAL COMO SUPERA SE DETERMINA CON TA TASA DEL

EN DONDE SE HACE UNA RESTA DE LA UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO CON EL LIMITE DE 15UIT Y LA DIFERENCIA
 A EL ESTADO DE RESULTADO EN LA UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO
ETERMINA CON TA TASA DEL 29.5%.

MITE DE 15UIT Y LA DIFERENCIA SE CALCULA CON LA TASA DEL 29.5%.

50. CAPITAL SOCIAL
CONCEPTO IMPORTE CONCEPTO IMPORTE
SALDO INICIAL 900,000.00
CAPITALIZACIÓN DEL 45% 41,768.46
CAPITALIZACIÓN DE EXCEDENTE DE REV 80,000.00
RETIRO DEL ACCIONISTA DE LA 135,000.00

TOTAL 135,000.00 1,021,768.46

SALDO 886,768.46

52. CAPITAL ADICIONAL

CONCEPTO IMPORTE CONCEPTO IMPORTE
SALDO INICIAL -
POR EL INCREMENTO DE CAPITAL EN TR 90,000.00

TOTAL - 90,000.00
SALDO 90,000.00

57. EXCEDENTE DE REVALUACIÓN

CONCEPTO IMPORTE CONCEPTO IMPORTE
SALDO INICIAL 80,000.00
REVALUACIÓN DEL ACTIVO FIJO 70,000.00
CAPITALIZACIÓN DE EXCEDENTE 80,000.00

TOTAL 80,000.00 150,000.00

SALDO 70,000.00

584. RESERVA ESTATUTARIA

CONCEPTO IMPORTE CONCEPTO IMPORTE
SALDO INICIAL 90,000.00
POR EL PRESTAMO DE LAS UTILIDADES 8,000.00

TOTAL - 98,000.00
SALDO 98,000.00
582. RESERVA LEGAL
CONCEPTO IMPORTE CONCEPTO IMPORTE
SALDO INICIAL 180,000.00
DETERMINACIÓN DE RESERVA LEGAL 10,313.20

TOTAL - 190,313.20
SALDO 190,313.20

59. RESULTADOS ACUMULADOS

CONCEPTO IMPORTE CONCEPTO IMPORTE
SALDO INICIAL 280,000.00
ACUERDO DE DISTRIBUCIÓN DE 160,000.00
POR EL PRESTAMO DE LAS UTIL 8,000.00

TOTAL 168,000.00 280,000.00

SALDO 112,000.00

591. RESULTADO DEL EJERCICIO

CONCEPTO IMPORTE CONCEPTO IMPORTE
SALDO INICIAL 123,132.00
CAMBIO DE POLITICA CONTABL 20,000.00
DETERMINACIÓN DE RESERVA L 10,313.20
CAPITALIZACIÓN DEL 45% 41,768.46

TOTAL 72,081.66 123,132.00

SALDO 51,050.34
LOS GONZALES S.A.C
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
POR EL PERIODO TERMINADO AL 31/12/2021
(EN SOLES)

CAPITAL
CONCEPTO / DESCRIPCIÓN CAPITAL
ADICIONAL
SALDO INICIAL 900,000.00
CAPITALIZACIÓN DEL 45% 41,768.46
CAPITALIZACIÓN DE EXCEDENTE DE REVALUACIÓN 80,000.00
POR EL INCREMENTO DE CAPITAL EN TRAMITE 90,000.00
REVALUACIÓN DEL ACTIVO FIJO
POR EL PRESTAMO DE LAS UTILIDADES
DETERMINACIÓN DE RESERVA LEGAL
RETIRO DEL ACCIONISTA DE LA SOCIEDAD - 135,000.00
ACUERDO DE DISTRIBUCIÓN DE DIVIDENDOS
CAMBIO DE POLITICA CONTABLE DE PROMEDIO PONDERADO A PEPS
SALDO FINAL 886,768.46 90,000.00

177,353.69

DE ACUERDO A LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES EN EL ARTICULO 229° LA RESERVA LEGAL SI SUPERA LA QUINTA PARTE D
LA CONDICIÓN DE RESERVA LEGAL
EN ESTE CASO LA RESERVA LEGAL EXCEDE AL LIMITE Y NO TIENE CONDICIÓN DE RESERVA POR ESE MOTIVO SE SACA LA RE
 EXCEDENTE DE RESERVA RESULTADOS RESULTADO DEL
RESERVA LEGAL IMPORTE TOTAL
REVALUACIÓN ESTATUTARIA ACUMULADOS EJERCICIO
80,000.00 90,000.00 180,000.00 280,000.00 123,132.00 1,653,132.00
- 41,768.46 -
- 80,000.00 -
90,000.00
70,000.00 70,000.00
8,000.00 - 8,000.00 -
- 10,313.20 - 10,313.20
- 135,000.00
- 160,000.00 - 160,000.00
- 20,000.00 - 20,000.00
70,000.00 98,000.00 180,000.00 112,000.00 51,050.34 1,487,818.80

UPERA LA QUINTA PARTE DEL CAPITAL NO TIENE

ESE MOTIVO SE SACA LA RESERVA LEGAL PORQUE NO CORRESPONDE.