EMPRESA INDUSTRIAL SACOS PERUANOS SA

1. LA EMPRESA INDUSTRIAL SACOS PERUANOS S.A. INICIA SUS OPERACIONES CON EL

SIGUIENTE ACTIVO Y PATRIMONIO.
 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 4,800.00
 INVERSIONES FINANCIERAS 125,600.00
 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS 25,600.00
 CUESTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) Y
DIRECTORES 12,200.00
 PRODUCTOS TERMINADOS 35,600.00
 PRODUCTOS EN PROCESO 24,600.00
 MATERIAS PRIMAS 89,600.00
 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 45,600.00
 PROPIEDADES, PLATA Y EQUIPOS 622,600.00
 ESTIMACIONES DE CUESTAS DE COBRANZA DUDOSA 9,870.00
 DEPRECIACIÓN DE AMORTIZACIÓN ACULADOS 285,900.00
 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES- TERCEROS 122,680.00
 CAPITAL 500.000.00
 EXCEDENTE DE REVELACIÓN 32,150.00
 RESULTADOS ACUMULADOS 35,600.00

2. SE ENVÍAN LOS PRODUCTOS EN PROCESO DE PRODUCCIÓN

3. SE COMPRA MATERIAS PRIMAS POR S/ 7,800.00 AL CRÉDITO MAS EL IGV, SEGÚN
FACTURA N.° 01-23212, A NUESTRO PROEEDORES XIMESA S.A.
4. SE VENDE EL 30% DE LAS ACCIONES ARQUIRIDAS COMO INVERSIONES FINANCIERAS PARA
CANCELAR PARTE DE LAS DEUDAS POR EL S/96,800.00.
5. SE CANCELAN A PROEEDORES S/92,000,00, POR LO QUE SE OBTIENE UN DESCUENTO DEL
8% POR PAGO.
6. SE REGISTRA UNA PLANILLA DE SUELDOS POR S/ 85,450.00, SE REGISTRAN TAMBIÉN LAS
CARGAS SOCIALES Y DESCUENTO DE LEY, SE DISTRIBUYEN LOS GATOS DE LA SIGUIENTE
MANERA
%
PARA PRODUCCIÓN 50
PARA ADMINISTRACIÓN 30
PARA VENTAS 20
Total 1000
SE DESCUENTA AL TRABAJADOR POR LOS SIGUIENTES CONCEPTOS

DESCUENTO JUDICIAL 100.00

PRÉSTAMO PERSONAL 1,400.00
SINDICATO 1,500.00
COOPERATIVA 950.00
Total 3,950.00

7.SE COMPRA MATERIALES PRIMAS PARA LA CONSTRUCCIÓN DE ALMACENES PARA EL USO DE LA

EMPRESA POR S/24,600.00 MAS IGV AL CRÉDITO
8. SE CANCELAN LAS DEUDAS PENDIENTES DE PAGO POR LA PLANILLA DE HABERES

9. SE ENVÍA MATERIAS PRIMAS A LA PRODUCCCION POR S/ 70.600.00

10. SE VENDE PRODUCTOS TERMINADOS POR S/75, 600. MAS EL IGV AL CRÉDITOS A LA EMPRESA
TUESTA SA QUE ES NUESTRA PRINCIPAL.

11. SE PAGA SERVICIOS AL PERSONAL CON RECIBOS POR HONORARIOS QUE CONSTRUYE LOS
ALMACENES PARA LA EMPRESA SA POR S/12.500,00 SE DESCUENTA EL 8% POR IMPUESTO A LA
RENTA.

12. SE ENVÍA MATERIAS PRIMAS A LA CONTRUCCION DE LOS ALMACENES POR S/18,900.00

13 SE COBRA A NUESTRA PRINCIPAL TUESTA SA PARTE DE SU DEUDA S/64,500,00

14. SE ENVÍA MATERIALES AUXILIARES Y SUMINISTROS A LA PRODUCION POR S/ 38,950.00

15. SE REGISTRAN LOS GASTOS POR SERVICIOS PÚBLICOS DE ACUERDO CON LOS COMPROVATES
RECIBIDOS:

TELÉFONOS 3,150.00 MAS IGV

CABLE 2,600.00 MAS IGV
INTERNET 1,500.00 MAS IGV
total 7,250.00
SE DISTRIBUYE EL GASTO DE LA SIGUIENTE MANERA

PARA LA CONSTRUCCIÓN DE ALMACENES 10%

PARA PRODUCCIÓN 50%
PARA LA ADMINISTRACIÓN 20%
PARA VENTAS 20%
Total 100%
16. SE REGISTRA Y SE PAGA UN RECIBO DE ALQUILERES POR S/8,900.00 QUE CORRESPONDE A LOS
SIGUIENTES PERIODOS:

DEL PRESENTE AÑO 5,600.00

DEL AÑO PRÓXIMO AÑO 3,300.00
Total 8,900.00

SE DISTRIBUYE EL GASTO DE LA SIGUIENTE MANERA:

PARA LA CONSTRUCCIÓN DE ALMACENES 10%

PARA LA PRODUCCIÓN 50%
PARA ADMINISTRACIÓN 20%
PARA VENTAS 20%
Total 100%
17. SE REGISTRA EL COMPROMISO Y SE CANSELA UNA MULTA A LA MUNICIPALIDAD POR UNA
INFRACION POR S/ 2,800.00

18. SE COBRA UNA FACTURA A LOS CLIENTES, DEPOSITANDO EL EFECTIVO EN BANCOS POR S/
10,500.00
19. SE REALIZA LA DEPRECIACIÓN DE LA PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO POR S/ 30,870.00 Y UNA
ESTIMACIÓN DE COBRANZA DUDOSA DE LAS CUENTAS POR COBRAR RELACIONADAS POR
S/2,900.00, DISTRIBUYENDO EL GASTO DE LA SIGUIENTE MANERA:

PARA LA CONSTRUCCIÓN DE ALMACENES 10%

PARA LA PRODUCCIÓN 50%
PARA ADMINISTRACIÓN 20%
PARA VENTAS 20%
TOTAL 100%

20. SE REGISTRA UNA PROVISIÓN DE GARANTÍA SOBRE VENTAS, ESTIMÁNDOSE EN S/ 12.350.00

CONSIDERACIÓN EL GASTO EN 100 % PARA VENTAS.

21. DE ACUERDO CON EL INFORME DEL DEPARTAMENTO DE PRODUCCIÓN, SE DETERMINÓ QUE

DURANTE EL EJERCICIO EL COSTO DE PRODUCCIÓN SE CONFORMÓ DE LA SIGUIENTE MANERA:

PRODUCTOS TERMINADOS 150,700.00

PRODUCTOS EN PROCESO 53,330.25
Total 204,030.25

22. AL CIERRE DEL EJERCICIO SE DETIENE UN INVENTARIO FINAL DE SUS EXISTENCIAS DE ACUERDO
CON EL SIGUIENTE DETALLE:

PRODUCTOS TERMINADOS 135,600.00

PRODUCTOS DE PROCESOS 53,330.25
MATERIAS PRIMAS 70,600.00
MATERIALES AUXILIARES Y SUMINISTRO 38,950.00
total 298.480.25
23. SE REALIZA EL CIERRE CONTABLE DETERMINANDO EL RESULTADO DEL EJERCICIO.

24. SE CALCULA EL 10% PARA LAS PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES Y 29.5% PARA EL
IMPUESTO A LA RENTA, SE REGISTRAN TAMBIÉN LA RESERVA LEGAL DEL 10 % SOBRE EL SALDO.