FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA INDUSTRIAL

NÚMERO FECHA REFERENCIA DE CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA

CORRELATIVO LA OPERACIÓN
DEL ASIENTO O GLOSA O DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL NÚMERO
CÓDIGO UNICO
DE LA NÚMERO
LA OPERACIÓN LIBRO O DEL
DE LA
OPERACIÓN CORRELATIVO
OPERACIÓN REGISTRO DOCUMENTO
(TABLA 8) SUSTENTATORIO

POR EL ACTIVO ,PASIVO

Y PATRIMONIO

POR EL ENVIO DE PRODUCTOS EN

PROCESO A PRODUCCION

DESTINO DE LOS PRODUCTOS EN

PROCESO QUE INGRESAN A
PRODUCCION

COMPRA DE MATERIA
PRIMA

DESTINO POR EL INGRESO MATERIA

PRIMA ALMACEN

POR LA VENTA DE ACCIONES

POR EL COBRO DE LA
VENTA DE ACCIONES

POR LA CANCELACION DE
LAS DEUDAS PENDIENTES

REGISTRO DE LA PLANILLA
DE SUELDOS
REGISTRO DE LA PLANILLA
DE SUELDOS

DESTINO DEL GASTO DE

LA PLANILLA

COMPRA DE MATERIA
PRIMA
DESTINO DEL INGRESO
ALMACEN MATERIA
PRIMA

POR LA CANCELACIOND
DE LA PLANILLA

MATERIA PRIMA ENVIADO A LA

PRODUCCON

POR EL DESTINO DE LA MATERIA

PRIMA QUE INGRESAN A LA
PRODUCCION

VENTA DE PRODCUTOS
TERMINADOS

POR LA CANCELCION DE SERVICIO

DEL CONTADOR

POR EL DESTINO DE OS GASTOS ,

RELACIONADO A RXH

POR LA CANCELACION DE SERVICIOS

RXH

ENVIO DE LAS MATERIAS

PRIMAS A LA PRODUCCION
POR LOS MATERILES UTILIZADOS
EN LA CONSTRUCCION DE LOS
ALMACENES

COBRO DE LA FACTURA PENDIENTE

A NUESTRA PRINCIPAL

ENVIO DE MATERIALES AUXILIARES Y

SUMINISTROS A LA PRODUCCION

DESTINO DE LOS MATERIALES

AUXILIARES Y SUMINISTROS

POR LOS PAGOS PENDIENTES DE LOS

SERVICIOS PUBLICOS MAS IGV
POR LOS PAGOS PENDIENTES DE LOS
SERVICIOS PUBLICOS MAS IGV

DESTINO DE LOS GASTOS

DE LOS SERVICIOS
RECIBIDOS POR TERCEROS

REGISTRO DE ALGUILES DE
ACUERDO A LOS COMPROBANTES

POR EL PAGO DEL

ALQUILER

DESTINO DE LOS GASTOS

DE LOS ALGUILES

PAGO DE DEUDA POR MULTA

DESTINO DE LOS GASTOS

DE TRIBUTO
POR LA COBRANZA DE LA
FACTURA A LOS CLIENTES

ESTIMACION DE
COBRANZA DUDOSA

DESTINO DE LOS GASTOS

ESTIMADOS DE
COBRANZA DUDOSA

POR LA PROVISION SOBRE VENTAS

EN GARANTIA

DESTINO DE LOS GASTOS DE LAS

PROVISIONES

POR LOS PRODUCTOS DEL

EJERCICIO

POR EL COSTO DE VENTAS DE LOS

PRODUCTOS TERMINADOS
ENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

USTENTATORIO

10 4,800.00
11 125,600.00
12 25,600.00
14 12,200.00
21 35,600.00
23 24,600.00
24 89,600.00
25 45,600.00
33 622,600.00
19 9,870.00
39 285,900.00
42 122,680.00
50 500,000.00
57 32,150.00
59 35,600.00
71 24,600.00
23 24,600.00
92 24,600.00
79 24,600.00
602 7,800.00
401 1,404.00
421 9,204.00
24 7,800.00
61 7,800.00
169 96,800.00
779 59,120.00
111 37,680.00
104 96,800.00
169 96,800.00
421 92,000.00
775 7,360.00
104 84,640.00
621 85,450.00
627 7,690.50
4031 7,690.50
4032 11,108.50
41 70,391.50
469 2,550.00
1419 1,400.00
92 46,570.25
94 27,942.15
95 18,628.10
79 93,140.50
602 24,600.00
401 4,428.00
421 29,028.00
241 24,600.00
612 24,600.00
4031 7,690.50
4032 11,108.50
411 70,391.50
469 2,550.00
104 91,740.50
612 70,600.00
241 70,600.00
92 70,600.00
791 70,600.00
131 89,208.00
401 13,608.00
701 75,600.00
632 12,500.00
401 1,000.00
424 11,500.00
33 12,500.00
72 12,500.00
424 11,500.00
104 11,500.00
6121 18,900.00
241 18,900.00
33 18,900.00
72 18,900.00
104 64,500.00
131 64,500.00
61 38,950.00
25 38,950.00
92 38,950.00
79 38,950.00
63 7,250.00
401 1,305.00
421 8,555.00
339 725.00
92 3,625.00
94 1,450.00
95 1,450.00
72 725.00
79 6,525.00
635 5,600.00
183 3,300.00
421 8,900.00
421 8,900.00
104 8,900.00
33 560.00
92 2,800.00
94 1,120.00
95 1,120.00
72 560.00
79 5,040.00
659 2,800.00
101 2,800.00
94 2,800.00
79 2,800.00
104 10,500.00
121 10,500.00
684 30,870.00
687 2,900.00
395 30,870.00
192 2,900.00
33 3,377.00
92 16,885.00
94 6,754.00
95 6,754.00
72 3,377.00
79 30,393.00
68 12,350.00
48 12,350.00
95 12,350.00
79 12,350.00
21 150,700.00
23 53,330.25
71 204,030.25
69 50,700.00
21 50,700.00

2,519,036.75 2,519,036.75
1

6
6

10

11

12

13

14

15
15

16

17

18

19

20

21
22
 10 11 12 13
4,800.00 84,640.00 125,600.00 37,680.00 25,600.00 10,500.00 89,208.00
96,800.00 91,740.50
64,500.00 11,500.00
10,500.00 8,900.00
2,800.00

176,600.00 199,580.50 125,600.00 37,680.00 25,600.00 10,500.00 89,208.00

21 23 24 25
35,600.00 50,700.00 24,600.00 24,600.00 89,600.00 70,600.00 45,600.00
150,700.00 53,330.25 7,800.00 18,900.00
24,600.00

186,300.00 50,700.00 77,930.25 24,600.00 122,000.00 89,500.00 45,600.00

33 39
622,600.00 285,900.00
12,500.00 30,870.00
18,900.00
725.00
560.00
3,377.00

658,662.00 0.00 0.00 316,770.00 0.00 0.00

40 41 42 46
1,404.00 7,690.50 70,391.50 70,391.50 92,000.00 122,680.00 2,550.00
4,428.00 11,108.50 11,500.00 9,204.00
7,690.50 13,608.00 8,900.00 29,028.00
11,108.50 1,000.00 11,500.00
1,305.00 8,555.00
8,900.00

25,936.00 33,407.00 70,391.50 70,391.50 112,400.00 189,867.00 2,550.00

50 57 59
500,000.00 32,150.00 35,600.00
 0.00 500,000.00 0.00 32,150.00 0.00 35,600.00 0.00

60 61 62 63
7,800.00 70,600.00 7,800.00 85,450.00 12,500.00
24,600.00 18,900.00 24,600.00 7,690.50 7,250.00
38,950.00 5,600.00

32,400.00 0.00 128,450.00 32,400.00 93,140.50 0.00 25,350.00

70 71 72 77
75,600.00 24,600.00 204,030.25 12,500.00
18,900.00
725.00
560.00
3,377.00

0.00 75,600.00 24,600.00 204,030.25 0.00 36,062.00 0.00

79 92 94 95
24,600.00 24,600.00 27,942.15 18,628.10
93,140.50 46,570.25 1,450.00 1,450.00
70,600.00 70,600.00 1,120.00 1,120.00
38,950.00 38,950.00 2,800.00 6,754.00
6,525.00 3,625.00 6,754.00 12,350.00
5,040.00 2,800.00
2,800.00 16,885.00
30,393.00
12,350.00

0.00 284,398.50 204,030.25 0.00 40,066.15 0.00 40,302.10

284,398.50
13 14 16 18
64,500.00 12,200.00 1,400.00 96,800.00 96,800.00 3,300.00 0.00

64,500.00 12,200.00 1,400.00 96,800.00 96,800.00 3,300.00 0.00

25
38,950.00

38,950.00

46 48
2,550.00 12,350.00

2,550.00 0.00 12,350.00

 0.00

63 65 68 69
2,800.00 30,870.00 50,700.00 0.00
0.00 2,900.00 0.00
0.00 12,350.00

0.00 2,800.00 0.00 46,120.00 0.00 50,700.00 0.00

77
59,120.00
7,360.00

66,480.00

95
DEBE HABER

2,519,036.75 2,519,036.75

0.00
 19
0.00 9,870.00
2,900.00

0.00 12,770.00
 BALANCE DE COMPROBACION

SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS AJUSTES

CONCEPTO
CUENTA DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEBE
10 EFECTIVO 176,600.00 199,580.50
11 125,600.00 37,680.00
12 25,600.00 10,500.00
13 89,208.00 64,500.00
14 500,000.00 12,200.00 1,400.00
16 96,800.00 96,800.00
18 3,300.00
19 12,770.00
21 186,300.00 50,700.00
23 77,930.25 24,600.00
24 122,000.00 89,500.00
25 45,600.00 38,950.00
33 658,662.00
39 316,770.00
40 25,936.00 33,407.00
41 70,391.50 70,391.50
42 112,400.00 189,867.00
46 2,550.00 2,550.00
48 - 12,350.00
50 500,000.00 500,000.00
57 32,150.00
59 35,600.00
60 32,400.00 -
61 128,450.00 32,400.00 7,000.00
62 93,140.50
63 25,350.00 -
65 2,800.00
68 46,120.00
69 50,700.00
70 - 75,600.00
71 24,600.00 204,030.25
72 - 36,062.00
77 - 66,480.00
79 284,398.50 284,398.50
92 204,030.25
94 40,066.15
95 40,302.10
TOTAL 500,000.00 500,000.00 2,519,036.75 2,519,036.75 291,398.50
CE DE COMPROBACION

AJUSTES SALDOS FINALESCUENTAS DE ESTADO DE SITUACION FINANCIERA RESULTADOS

HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PAS. Y PATR. PERDIDAS GANANCIAS
22,980.50 - 22,980.50
87,920.00 87,920.00 -
15,100.00 15,100.00 -
24,708.00 24,708.00 -
510,800.00 510,800.00 -
- - - -
3,300.00 3,300.00 -
12,770.00 - 12,770.00
135,600.00 135,600.00 -
53,330.25 53,330.25 -
32,500.00 32,500.00 -
6,650.00 6,650.00 -
658,662.00 658,662.00 -
316,770.00 - 316,770.00
7,471.00 - 7,471.00 1,176,049.75
- - - -
77,467.00 - 77,467.00
- - - -
12,350.00 - 12,350.00
1,000,000.00 - 1,000,000.00
32,150.00 - 32,150.00
35,600.00 - 35,600.00
32,400.00
96,050.00
93,140.50
25,350.00
2,800.00
46,120.00
7,000.00 50,700.00 50,700.00
75,600.00 75,600.00
179,430.25
36,062.00
66,480.00 66,480.00
284,398.50
204,030.25 204,030.25
40,066.15 40,066.15 40,066.15
40,302.10 40,302.10 40,302.10
291,398.50 2,159,529.25 2,159,529.25 1,528,570.25 1,517,558.50 131,068.25 142,080.00
11,011.75 11,011.75
1,528,570.25 1,528,570.25 142,080.00 142,080.00
 97,288.00
1,067,750.00

1,165,038.00
1,176,049.75
 ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA

Valor Historico
ACTIVO Al 31 de Diciembre
NOTA 1
Clientes NOTA 2
Cuentas Por cobrar Accionistas NOTA3
Mercaderias
Suministros Diversos
Existencias por Recibir
Otras Ctas del Activo Cte.
Terrenos
Edificios y Otras Construcciones
Maquinarias y equipos
Unidades de Transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Intangibles
Cargas Diferidas
Depreciación y Amort. Acumulada
Otras Ctas del Activo no Cte.
TOTAL ACTIVO NETO
0.00
Valor Historico
PASIVO Al 31 de Diciembre
Sobregiros Bancarios
Tributos Por Pagar
P/A/C
Tributos Por Pagar
Remuneraciones y part. Por Pagar
Proveedores
Ctas. Por Pagar diversas 0.00
Beneficios Soc. de los Trab.
Provisiones Diversas
Ganancias Diferidas
Otras Ctas. Del Pasivo
TOTAL PASIVO

Valor Historico
PATRIMONIO Al 31 de Diciembre
Capital
Resultados Acumulados Positivo
Resultados Acumulados negativo
Utilidad del Ejercicio
Pérdida del Ejercicio
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

DIFERENCIA

OJO : Las diferencias que pudieran haber es por redondeo

ESTADO DE RESULTADOS

Importe
Al 31 de Diciembre
Ventas Netas o Ingresos por Servicios 75,600
(-) Descuentos, rebajas y bonificaciones conc.
Ventas Netas
(-) Costo de Ventas (50,700)

Resultado Bruto Utilidad 24,900

(80,368)
(-) Gastos de Ventas 40,066.15
(-) Gastos de Administración 40,302.10
Resultado de Operación Utilidad (55,468)
Perdida
(-) Gastos Financieros
(+) Ingresos Financieros Gravados 66,480
(+) Otros Ingresos Gravados
(+) Otros Ingresos no Gravados
(+) Enajenación de Activos Fijos
(-) Costo de Enajenación de Bs. del Activo Fijo
(-) Gastos Diversos
REI DEL EJERCICIO Positivo 11,011.75
Negativo

Result. antes Participaciones Utilidad 11,012

(881)
(-) Participacio de los trabajadores 8% 880.94
Resultado Antes del Impuesto Utilidad 10,131
(2,989)
Impuesto a la Renta 29.5% 2,988.59
Resultado del Ejercicio Utilidad 7,142
 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

DETALLE 2022
SALDO INICIAL 4800.00
I. INGRESOS 96,800.00
COBRO A CLIENTE 64,500.00
TOTAL INGRESOS 10,500.00
II. EGRESOS -84,640.00
Pago a proveedores (91,740.50)
Pago sueldos (11,500.00)
Pago de honorarios (8,900.00)
Pago IGV (2,800.00)
Renta de tercera categoría
Interes moratorios
TOTAL EGRESOS
SALDO FINAL - - 22,980.50

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

EXCEDENTE
CAPITAL DE
CUENTAS PATRIMONIALES CAPITAL
ADICIONAL REVALUACIÓ
N
SALDO INICIAL AL 31 DE DICIEMBRE 500,000.00 32150
RESULTADO INTEGRADO
OTROS RESULTADOS INTEGRALES
ESTADO ACUMULADO DE CAMBIOS P
PARTIDAS PATRIMONIALES
UTILIDAD
SALDOAL 31 DE OCTUBRE 2020 500,000.00 32150
 Valor Ajustado
Al 31 de Diciembre
- 22,980.50 NOTA 1 CAJA Y BANCO
87,920.00
15,100.00
24,708.00
510,800.00
3,300.00
- 12,770.00
135,600.00
53,330.25
32,500.00
6,650.00
658,662.00
- 316,770.00

1,176,049.75

Valor Ajustado
Al 31 de Diciembre
7,471.00
77,467.00
12,350.00

97,288.00

Valor Ajustado
Al 31 de Diciembre
1,000,000.00
32,150.00
35,600.00
-
1,067,750.00

1,165,038.00
 RESULTADOS
RESERVA LEGAL TOTAL
ACUMULADOS

35,600.00 567,750.00

0.00 0.00
35,600.00 567,750.00